【正文】 其主營業(yè)務(wù)收入為醫(yī)療收入、藥品收入、體檢收入、兼營房屋租賃在部分業(yè)務(wù)方面采取承包提供場所等多種形式的合作經(jīng)營部分專家及醫(yī)務(wù)人員臨時聘請醫(yī)療經(jīng)營成果的核算執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度。按《公司法》規(guī)定建議醫(yī)院追究退股股東違約責(zé)任按銀行同期最低銀行借款利息%追討三年資本金利息53100元同時醫(yī)院的會計處理不符合《公司法》及《企業(yè)會計制度規(guī)定》報請董事會批準(zhǔn)由醫(yī)院回購該部分股份減少公司注冊資本或公司成立時的其他股東認(rèn)購?，F(xiàn)將審計情況報告如下一、基本情況產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) **醫(yī)院前身為**職工醫(yī)院2002年改制為有限責(zé)任公司由**廠、**公司、醫(yī)院帶 資分流職工、其他自然人共同出資**市衛(wèi)生局批準(zhǔn)的二級甲等醫(yī)院公司注冊資本為500萬元其中**廠出資100萬元占公司總注冊資本的20%**有限公司出資200萬元占公司總注冊資本的40%108名帶資分流人員持股額為100萬元占總注冊資本的20%其他自然人出資額為100萬元占總注冊資本的20%。審計責(zé)任會計報表、賬簿、合同、協(xié)議及相關(guān)資料的真實性、完整性、合法性有醫(yī)院負(fù)責(zé)我們的責(zé)任是對這些會計報表、相關(guān)資料、經(jīng)營管理行為合法性和適當(dāng)性發(fā)表意見。審計方式我們的審計是依據(jù)《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》。審計范圍本次審計以貴公司的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表為起點重點審計**醫(yī)院內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、真實性、經(jīng)營制度建設(shè)及管理的有效性相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的遵守性高級管理層對委托責(zé)任的執(zhí)行情況和職工薪酬分配的合理性。以上金額已經(jīng)甲乙雙方認(rèn)可，請按此辦理財務(wù)決算。從以內(nèi)部審計報告僅供上級主管理部門及本院領(lǐng)導(dǎo)使用，不作為對其他部門報送的依據(jù)，如有對審計范圍不完整，審計情況不明的，請予以指出，在以后的審計工作予以改進。2其他應(yīng)付款：，審計中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：建議對大中型醫(yī)療儀器進行固定資產(chǎn)卡片建立，對已完工投入使用的在建工程及快進行決算，確定工程實際投資。三、固定資產(chǎn)審計情況，審計中發(fā)現(xiàn)對大中型醫(yī)療儀器無固定資產(chǎn)卡片，部分房屋建筑物未建賬核算。其它材料：期末余額4028119元，經(jīng)查閱各科室期未盤點表，與財務(wù)金額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：對長期掛賬的應(yīng)收病人款項進行清查，對確實收不回的按財務(wù)規(guī)定報有權(quán)核銷部門核銷并進行賬外管理，確保資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)真實性。二、應(yīng)收款項審計情況應(yīng)收醫(yī)療款：，其中長期掛賬的有7戶超過3年，金額185600元，其他均為正常應(yīng)收款項。銀行存款：，經(jīng)查對銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達賬項6筆，調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達賬項是收費收入在存入賬戶時間與向財務(wù)報告時間存在時間差造成，屬正常資金未達事項，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。健全設(shè)備利用效果評價制度，對新增中、小型設(shè)備利用效果的評價。能對數(shù)字X線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀等大型設(shè)備利用效果進行評價，缺少對新增的小型設(shè)備利用效果評價資料。，合同、驗收入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準(zhǔn)確，付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。2011年度設(shè)備采購入庫合計金額2248228元。一、審計總體情況已建立《設(shè)備采購管理制度》、《設(shè)備驗收制度》、《設(shè)備調(diào)劑調(diào)撥制度》、《設(shè)備檔案管理制度》、《設(shè)備科人員分工制度》等制度，明確設(shè)備采購過程的程序和流程和各人員崗位職責(zé)。第一篇：某集團公司職工醫(yī)院2011年內(nèi)部審計報告2011年醫(yī)院內(nèi)部審計報告根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃，于2012年3月9日對設(shè)備科2011年的設(shè)備采購、驗收結(jié)算，對藥庫的材料采購進行內(nèi)部專項審計。審計目標(biāo)是否建立了完善的設(shè)備采購制度，設(shè)備采購是否按照當(dāng)年度《**市政府集中采購目錄標(biāo)準(zhǔn)》、《**市衛(wèi)生系統(tǒng)協(xié)議采購目錄》、《**市衛(wèi)生系統(tǒng)部門集中采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下醫(yī)療設(shè)備采購管理辦法》和醫(yī)院有關(guān)設(shè)備、藥品采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行等。設(shè)備采購年度計劃由醫(yī)院設(shè)備管理委員會討論形成紀(jì)要、醫(yī)院設(shè)備年度采購計劃請示、衛(wèi)生局的指示等文件。設(shè)備抽查，通過招投標(biāo)方式購入設(shè)備：排隊叫號系統(tǒng)、數(shù)字X線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標(biāo)文件、合同、安裝驗收手續(xù)齊全，設(shè)備采購的付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。二、審計中發(fā)現(xiàn)的問題根據(jù)設(shè)備采購制度能進行設(shè)備采購前的市場調(diào)查論證工作，但個別設(shè)備缺科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。三、審計建議對已建立的設(shè)備管理制度進行完善，加強設(shè)備采購過程中，科室采購申請論證及市場調(diào)查環(huán)節(jié)的實施，資料整理保管完整。某集團公司職工醫(yī)院內(nèi)審小組201*年*月*日第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計報告xx人民醫(yī)院內(nèi)部審計報告xx人民醫(yī)院審計小組于2016年3月12日至3月15日對我院2015會計報表及財務(wù)資料進行了審計，現(xiàn)將審計情況報告如下：一、貨幣資金審計情況現(xiàn)金：，經(jīng)對現(xiàn)金庫存進行盤查，未發(fā)現(xiàn)差錯現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財務(wù)規(guī)定，做到日記賬及時清晰，現(xiàn)金余額合理，無違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。審計建議：進一步加強貨幣資金管理，充分利用會計核算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。其他應(yīng)收款：，其中有15戶掛賬時間超過一年，經(jīng)審計均是費用性支出未及時憑票報銷。二、存貨審計情況藥品材料：期末余額20213856元，藥品材料各科室每月都有存盤點表上報財務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。審計意見：加強對各科室低值易耗品臺賬管理，對醫(yī)用耗材進行合理消耗。在建工程：期未余額621144元，屬新建外科系病房樓，已完工并投入使用，應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。四、負(fù)債審計情況應(yīng)付賬款：，長期未付有36戶，金額456800元。審計意見：加強借款利息的核算，對長期掛賬未付的應(yīng)