【正文】 果流動性比例達到了流動性管理指標的要求，但二者在期限或結(jié)構上并不匹配，那么，信用社的流動性仍然不會令人滿意。因此，備付金率反映出的支付能力的高低帶有一定的片面性。如果將這部分存款式股金計算在內(nèi)，則信用社的備付金比例會有所降低。其一，用于計算該指標的存款總量只是賬面數(shù)，而不是實際數(shù)。其二，目前信用社的資金運用渠道除了以往單一的貸款渠道外，還有對外投資渠道，甚至有的信用社對外投資的數(shù)額較大，這樣勢必會造成存貸款比例大大降低。其一，該比例的計算依據(jù)是某一時點(月末、季末或年末)的存貸款數(shù)量。一般來說，該比例越高，說明資金運用越充分，流動性越差；比例越低，說明資金運用越少，流動性越強。這些指標只能從某一個側(cè)面反映農(nóng)信社資產(chǎn)的流動性狀況，而不能全面地反映出流動性水平，更不能反映出信用社的融資能力，具有一定的局限性。而農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比，在流動性管理方面更遜一籌，根本稱不上什么流動性管理，只能算是一種粗放式管理方式而已。流動性風險管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論和資產(chǎn)負債綜合管理理論三個階段。在資金充裕時，較少關注閑置資金的出路，缺乏高效管理意識，不能很好地把握流動性與盈利性之間的平衡關系。二、農(nóng)村信用社流動性管理存在的問題(一)流動性管理意識淡薄農(nóng)村信用社管理人員的素質(zhì)偏低，未能理解流動性管理的真正含義，只是簡單地認為流動性管理就是保證信用社不會出現(xiàn)支付危機，因此，為了保證資金的流動性，往往保持較高的超額準備，以犧牲資產(chǎn)的盈利性為代價來獲取資金的流動性，提高資金的機會成本。第三，期限不匹配。如信用社的資金來源渠道主要依賴于儲蓄存款，穩(wěn)定性差，且高成本資金占主要部分；而信用社長期形成的不良貸款數(shù)量較大，占壓時間較長；固定資產(chǎn)占用資金量較大，較多地超出了監(jiān)管部門對信用社要求的固定資產(chǎn)比率不超過50%的比例；資金來源的短期化與資產(chǎn)運用的長期化之間的矛盾日益凸現(xiàn)；資金運用方式較單一，盈利資產(chǎn)主要為貸款；貸款總額中，占相當比重的是不良貸款；投資渠道沒有得到運用。如存貸款比率過高或過低，流動性比率過高等。但是，農(nóng)村信用社目前還沒有做到資產(chǎn)負債結(jié)構的合理配置。(三)資產(chǎn)負債結(jié)構不匹配資產(chǎn)流動性的大小取決于負債流動性的大小，也可以說，負債流動性的強弱決定了資產(chǎn)流動性的強弱，因此，資產(chǎn)結(jié)構與負債結(jié)構應進行合理配置，才能做到真正的流動性管理，把流動性風險控制到最低狀態(tài)。在一級準備金難以保證正常支付時，信用社會對外主動籌措資金，向人民銀行申請再貸款或向同業(yè)拆入資金，以緩解支付的壓力。在存款搬家的風潮中，信用社的存款也未能幸免，被股市分流了部分資金，特別是位于縣城范圍內(nèi)的信用社，更是出現(xiàn)存款下降勢頭。據(jù)央行統(tǒng)計顯示，在2007年4月和5月股市火爆的兩個月中，我國居民儲蓄存款分別下降了1674億元和2784億元，而在6月份居民儲蓄存款搬家的現(xiàn)象出現(xiàn)了“急剎車”，1678億元的資金重新回流到銀行。被動負債的高比例和非穩(wěn)定性給農(nóng)村信用社的支付帶來了極大的壓力，也給農(nóng)村信用社的流動性管理埋下了極大的安全隱患。但目前農(nóng)信社的負債結(jié)構并不盡如人意。存款類負債越多，資金越穩(wěn)定，信用社的支付壓力就越小。存款類負債包括單位存款和儲蓄存款兩類，是農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程中利用自身的業(yè)務向客戶(包括政府機構、企業(yè)和居民)吸收的資金，屬于被動式負債。但是，農(nóng)信社的信貸資產(chǎn)中，積壓的不良貸款較多，有限的正常貸款也會由于合同期限的因素無法隨時變現(xiàn)，因此，信用社的信貸資產(chǎn)變現(xiàn)能力差就成為一個不爭的事實。事實上，許多信用社的一級準備金并不是來源于自身吸收的資金，而是過度依賴于人民銀行的再貸款和同業(yè)拆入資金。其二，人民銀行的再貸款和同業(yè)拆入資金的剛性償付加劇了一級準備金的支付壓力。其原因有以下幾點：其一，農(nóng)信社的現(xiàn)金需求波動性較大。被稱為二級準備金的證券投資雖然變現(xiàn)能力強，且具備一定的盈利能力，但是占總資產(chǎn)的比重很小，甚至有的信用社根本就沒有。從資金運用和資產(chǎn)流動性的要求上看，農(nóng)信社對其資產(chǎn)應進行合理分布，使資產(chǎn)分布具有一定的層次性，既可以保持資產(chǎn)的流動性，又能兼顧資產(chǎn)的盈利性，但實際工作中，大部分信用社則很難做到，資金分布呈現(xiàn)不均衡的狀態(tài)。農(nóng)村信用社的資產(chǎn)分為現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)等項目。而目前農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構不均衡，變現(xiàn)能力差，造成資產(chǎn)的流動性不佳。保留的高流動性資產(chǎn)越多，其機會成本損失就越大。資產(chǎn)流動性綜合反映了農(nóng)村信用社的應變能力，資產(chǎn)的流動性越高，其變現(xiàn)能力越強，自然應付突發(fā)的客戶提現(xiàn)等事件也就越強。二是負債的流動性，是指農(nóng)村信用社隨時籌措所需資金的能力及成本，籌措資金的能力越強，所付的成本越低，則流動性越強。因此，加強流動性管理就成為農(nóng)村信用社經(jīng)營工作的重中之重。綜觀銀行危機的歷史，不論危機的原因如何，其最終都以流動性不足進而引入困境或破產(chǎn)而表現(xiàn)出來。流動性風險是指農(nóng)村信用社沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求，從而引發(fā)擠兌風潮或信譽喪失的可能性。為此，農(nóng)信社應樹立正確的流動性管理目標，增強風險管理意識，采用主動的流動性管理策略，多渠道化解流動性風險，完善流動性風險的分析指標體系，建立有效的風險預警系統(tǒng)和應急處置機制，以更好地均衡流動性與盈利性之間的關系。（。⑶貸款回收受到重大影響，不良貸款增加較多 2．按季對：⑴潛在的存款流失，包括受其他金融市場收益提高影響而流失，存款的季節(jié)性或周期性變化，大額存款機構轉(zhuǎn)移存款等情景。二、定期對流動性風險等監(jiān)管指標進行監(jiān)測1．按月計算存貸款比例、流動性比例、超額備付率，按季計算流動性缺口率、核心負債依存度等監(jiān)管指標。4．趨勢性流動性需求的預測。3．意外流動性需求的預測。2．周期性流動性需求的預測。第七條 應急處置內(nèi)容一、日常應做好如下幾方面的預測：1．短期流動性需求的預測。第六條 組織機構一、成立流動性風險應急處置領導小組組長：由聯(lián)社理事長擔任副組長：由聯(lián)社主任擔任成員：由聯(lián)社副主任，及風險管理部、財務會計部、市場拓展部、稽核監(jiān)察部、安全保衛(wèi)部、辦公室、人力資源部等部室主任組成二、聯(lián)社應急處置領導小組為非常設機構，組成人員相對固定并隨工作崗位變化及時調(diào)整。第三條 適用范圍本預案適用于縣農(nóng)村信用社對突發(fā)性支付風險進行預防、預警和處置。組長：，副組長： 成 員：，領導小組下設辦公室，辦公室設在，負責流動性風險管理的日常風險預警、跟蹤、監(jiān)測，在出現(xiàn)突發(fā)性事件時，及時啟動應急預案，落實工作措施，確保處置效果，避免風險進一步擴大。第一篇：縣農(nóng)村信用社流動性風險應急預案濮陽市商業(yè)銀行流動性風險管理應急預案為加強濮陽市商業(yè)銀行的流動性風險管理，維護濮陽市商業(yè)銀行的安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》、《銀行業(yè)突發(fā)事件應急預案》以及其他有關法律和行政法規(guī)，結(jié)合我行實際，特制定本預案。一、組織機構為加強對流動性風險管理工作的領導，成立“濮陽市商業(yè)銀行流動性風險管理工作領導小組”。二、目的為了最大限度地減少因流動性原因產(chǎn)生的支付風險及突發(fā)事件給濮陽市商業(yè)銀行造成的經(jīng)濟損失，維護金融穩(wěn)定和廣大客戶的利益，確保濮陽市商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，以適度控制存量、適時調(diào)節(jié)流量為目標。第四條 突發(fā)性支付風時積極籌劃落實各項防范化解風險措施，相互協(xié)調(diào)，共同控制和化解風險。三、聯(lián)社應急處置領導小組下設辦公室，掛靠在聯(lián)社辦公室。主要是指由季節(jié)性因素引起的資金需求。指由經(jīng)濟周期性變動因素引發(fā)的資金需求。指由不可預測的非常事件和來自大客戶大額存款和大額貸款波動引起的資金需求。指未來較長時期內(nèi)的流動性需求。并根據(jù)銀監(jiān)辦的要求，在日常業(yè)務分析報告中對流動性狀況及其變化趨勢進行分析，及時對可能出現(xiàn)的流動性風險進行了客觀預測，并采取應對措施。⑵央行回籠流動性的力度進一步加大，存款準備金率繼續(xù)上調(diào)。收藏《縣農(nóng)村信用社流動性風險應急預摘要]目前，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構不均衡，變現(xiàn)能力差，流動性不佳，要么流動性過剩，要么流動性不足，其原因主要是信用社流動性管理意識淡薄，管理理念滯后。[關鍵詞]農(nóng)村信用社，流動性風險，流動性管理，風險預警，風險處置流動性是指資產(chǎn)即時轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力，它不僅指資產(chǎn)本身即時變現(xiàn)的能力，還包括隨時從外部獲得現(xiàn)金的能力。這種可能性一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實，農(nóng)村信用社的損失和在社會上的惡劣影響就難以彌補和消除，就會使農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展受到影響，嚴重時會導致其破產(chǎn)。流動性風險是農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中最主要的風險之一，其伴隨于農(nóng)村信用社經(jīng)營的全過程。一、農(nóng)信社流動性現(xiàn)狀農(nóng)村信用社的流動性表現(xiàn)為兩方面：一是資產(chǎn)的流動性，主要表現(xiàn)為信用社資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越強。目前，農(nóng)村信用社的流動性則表現(xiàn)出令人擔憂的狀況，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：(一)資產(chǎn)流動性不佳資產(chǎn)的流動性對農(nóng)村信用社至關重要。但是，信用社保持高流動性，雖然能滿足客戶的流動性需求，卻減少了收益。因此，如何使資產(chǎn)保持最佳的流動性是農(nóng)信社面臨的重要問題。一般來說，現(xiàn)金資產(chǎn)的流動性最強，證券投資的流動性次之，貸款的流動性更次之，固定資產(chǎn)則不具有流動性。具體表現(xiàn)在：被稱為一級準備金的現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重普遍較高，有的信用社甚至接近20%，而國外的花旗銀行、匯豐銀行這一指標僅僅維持在2%以內(nèi)。資產(chǎn)分布的不均衡，使信用社的支付壓力都集中于一級準備上，這就使得信用社必須留存充裕的一級準備金，當然，這是以犧牲信用社的盈利能力為代價的。雖然保留充裕的一級準備對資產(chǎn)的流動性能夠起到很好的作用，但仍不能有效地解決與現(xiàn)金需求間的最佳平衡問題，要么出現(xiàn)流動性過剩，要么出現(xiàn)流動性不足。儲蓄存款在農(nóng)信社的存款總量中占絕對比重，資金穩(wěn)定性差，易受農(nóng)村春季、秋季以及節(jié)日的影響；農(nóng)信社貸款的需求也易受季節(jié)性因素的影響，這兩方面共同促成農(nóng)信社現(xiàn)金需求的波動性較大，對信用社留存的一級準備形成巨大的支付壓力，要么留存過多，要么留存過少。在不良資產(chǎn)擠占大量資金、存款波動嚴重的情況下，信用社往往采用向人民銀行申請再貸款和向同業(yè)拆入資金的做法來緩解頭寸的壓力。這種方法對緩解農(nóng)信社的支付壓力雖然可以起到立竿見影的效果，但在到期償付時對農(nóng)信社的支付也會起到雪上加霜的負面效應。如上所述，農(nóng)村信用社用于保證支付的資金基本上完全依賴于一級準備金，在資金緊張時，除了舉債籌措資金外，也可以考慮將部分信貸資產(chǎn)進行變現(xiàn)。(二)負債流動性差農(nóng)村信用社的負債可以分為存款類負債和其他負債。其他負債包括向中央銀行借款、同業(yè)拆入資金和臨時占用的資金，屬于主動式負債，這部分資金的多少可以反映信用社主動籌措資金的能力。其他主動性負債越多，緩解支付壓力的能力越強。在農(nóng)村信用社的資金來源中，存款類負債占絕對優(yōu)勢的地位，占比在60%70%，且1年期以下存款的比例較高。再加上近兩年股市行情高漲，投資基金、國債的收益遠大于存款收益，由此出現(xiàn)了罕見的“存款大搬家”現(xiàn)象。但從總體來看，2007年上半年，居民戶存款增加8271億元，同比仍少增5938億元。存款持續(xù)下降，使信用社的支付壓力大大增加。但再貸款和同業(yè)拆入資金也