【正文】 信用社實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資產(chǎn)風(fēng)險管理，其中對同一借款人的貸款余額不得超過本農(nóng)村信用社資本總額的（B）。A、70%B、75%C、80%D、85%農(nóng)村信用社所有社員必須用貨幣資金入股，單個社員最高持股比例不得超過該農(nóng)村信用社股本金總額的（B）。(C)。A、房地產(chǎn)項目B、股本權(quán)益性投資（國家另有規(guī)定除外）C、廠房建設(shè)、大修D(zhuǎn)、設(shè)備更新?lián)Q代《擔(dān)保法》規(guī)定，保證合同沒有約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起 個月。A、100%B、200%C、50%D、90%短期貸款展期期限累計不超過（A）。1借款人與貸款人的借貸活動應(yīng)當(dāng)遵循（平等）、（自愿）、（公平）、和（誠實信用的）原則。1貸款的種類有(自營貸款)、(委托貸款)和(特定貸款)。1按貸款風(fēng)險分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款應(yīng)歸為(關(guān)注)類貸款1按貸款風(fēng)險分類法借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成（一定損失）的貸款應(yīng)歸為次級類貸款。1耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地（所有權(quán)和使用權(quán)）不得做抵押。農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險分類有(正常、關(guān)注、次級、可疑和損失)5個檔次，后 3個檔次為不良貸款。按貸款方式劃分的貸款種類有(信用貸款)、(擔(dān)保貸款)、(票據(jù)貼現(xiàn))。如合同無其他約定，保證擔(dān)保的范圍包括(主債權(quán)及利息)、(違約金)、(損害賠償金)和實現(xiàn)債權(quán)的費用。農(nóng)村信用社的資金來源包括(資本金)、(存款)、(金融市場籌資)。第二篇：信用社一、填空題按照貸款期限劃分，可分為以下幾種(短期貸款)、(中期貸款)、(長期貸款)。在市場經(jīng)濟中，農(nóng)信社作為非銀行金融機構(gòu)，金融風(fēng)險無處不在，無時不在，關(guān)鍵是如何認(rèn)識風(fēng)險并在控制風(fēng)險的前提下取得收益，這就需要農(nóng)信社的員工在開拓業(yè)務(wù)的過程中能夠發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)文化，營造良好的合規(guī)文化氛圍等。因此，農(nóng)信社應(yīng)密切關(guān)注法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，并根據(jù)上述內(nèi)容調(diào)整農(nóng)信社自身合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)容。當(dāng)有關(guān)的合規(guī)法律、規(guī)則或準(zhǔn)則以及其他經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)對合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)容進行重新的審視和確認(rèn)。（五）尊重科學(xué)，發(fā)展創(chuàng)新合規(guī)文化。一方面要求監(jiān)管機構(gòu)在制訂相關(guān)監(jiān)管規(guī)則時，應(yīng)深入征求農(nóng)信社方面意見，給予農(nóng)信社充分表達(dá)意愿的機會，從而使制定出的監(jiān)管規(guī)則更加符合農(nóng)信社現(xiàn)實，更加具有操作性；另一方面要求農(nóng)信社必須主動爭取和行使自己的話語權(quán)，對于監(jiān)管機構(gòu)即將出臺的法規(guī)、規(guī)章等結(jié)合自身實際情況，提出合理有效的意見和建議，從而形成監(jiān)管機構(gòu)與農(nóng)信社之間的良性互動。二是對于監(jiān)管文件不明之處要求監(jiān)管部門給予解釋，以準(zhǔn)確和把握監(jiān)管意圖。只有銀行將合規(guī)風(fēng)險納入銀行全面風(fēng)險管理體制中，進行合規(guī)文化建設(shè)，建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理機制，監(jiān)管部門的監(jiān)管重心才能轉(zhuǎn)向以監(jiān)督和評價銀行合規(guī)風(fēng)險管理機制有效性上來，而不是事無巨細(xì)的監(jiān)管。農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)要走出“農(nóng)信社與監(jiān)管機構(gòu)之間博弈”的誤區(qū)，形成外部監(jiān)管與內(nèi)部合規(guī)有效互動的局面。農(nóng)信社只有從上至下、從下至上都建立起了領(lǐng)導(dǎo)帶頭、上下同心、部門協(xié)同、齊抓共管的合規(guī)團隊文化，農(nóng)信社的合規(guī)正氣、習(xí)慣、文化才能蔚然成風(fēng)，各種違規(guī)思維和歪風(fēng)邪氣才會失去其存在的環(huán)境、土壤、空氣等而逐漸消亡。三是要處理好合規(guī)部門與其他風(fēng)險管理部門的關(guān)系。各個業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動尋求合規(guī)部門的支持和幫助，主動提供合規(guī)風(fēng)險信息或風(fēng)險點，并配合合規(guī)部門的風(fēng)險監(jiān)測和評估；合規(guī)部門要樂意為各業(yè)務(wù)部門和銀行員工提供合規(guī)咨詢和幫助，通過提供建設(shè)性意見，幫助業(yè)務(wù)部門管理好合規(guī)風(fēng)險，為銀行業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。（3）合規(guī)部門與內(nèi)審部門之間應(yīng)建立明確的合作機制，如合規(guī)部門的工作可以為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向；內(nèi)審部門的合規(guī)檢查結(jié)果是合規(guī)部門識別、收集和跟蹤合規(guī)風(fēng)險信息和合規(guī)風(fēng)險點的重要來源和依據(jù)。（1）合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險識別、量化、評估、監(jiān)測、測試和報告的專職部門，而合規(guī)檢查則是內(nèi)審部門的一項職責(zé)。一是要界定合規(guī)部門與內(nèi)審部門的職責(zé)分工和合作。如果各機構(gòu)、各部門對合規(guī)方面的責(zé)任持消極的態(tài)度，則會阻礙合規(guī)文化在農(nóng)信社內(nèi)部的接受和普及。在合規(guī)文化建設(shè)的過程中，農(nóng)信社制定及貫徹執(zhí)行合規(guī)政策和農(nóng)信社理事會和高級管理層的支持是合規(guī)管理的重要基礎(chǔ)。農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)關(guān)乎農(nóng)信社的聲譽與發(fā)展，換言之，也與各員工自身利益密切相關(guān)。員工應(yīng)將合規(guī)文化建設(shè)與日常的工作和業(yè)務(wù)有機結(jié)合起來，將合規(guī)文化意識滲透到自己的工作中。堅持合規(guī)操作和管理是每個部門、每位員工日常工作的神圣職責(zé)，自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守法的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象，逐步確立起“合規(guī)人人有責(zé)”的理念。合規(guī)風(fēng)險分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個業(yè)務(wù)點都是合規(guī)操作的風(fēng)險點，對合規(guī)部門來說，要求其控制住每一個風(fēng)險點是非常困難的，即使可能，也是不現(xiàn)實的。這就需要銀行形成鼓勵主動報告合規(guī)風(fēng)險的基調(diào)，同樣的問題，如果發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險而隱瞞不報，一旦被內(nèi)審部門或外部監(jiān)管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰；而對于主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責(zé)，乃至給予獎勵。主動合規(guī)是倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進行適當(dāng)?shù)母倪M，以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，并對相關(guān)責(zé)任人給予必要的懲戒措施。領(lǐng)導(dǎo)人員要身體力行，做誠信、正直、守法、合規(guī)的表率，做合規(guī)工作的堅定組織者和踐行者。對于基層信用聯(lián)社而言，“高層”就是指信用聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)班子，各職能部門負(fù)責(zé)人。努力培育農(nóng)信社全員的合規(guī)意識，在農(nóng)信社上下推行合規(guī)人人有責(zé)、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念。并配備充分和適當(dāng)?shù)馁Y源，確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時及時采取適當(dāng)?shù)募m正措施。建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系。另一層意思就是要求高層領(lǐng)導(dǎo)一定要重視合規(guī)管理，配備合適的合規(guī)管理人員，合規(guī)管理的職能要細(xì)化，職責(zé)履行要到位，提高整個組織成員的合規(guī)水平。”合規(guī)應(yīng)從農(nóng)信社高層做起，高層應(yīng)帶頭合規(guī)。合規(guī)作為一種文化，必須要從高層做起，銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中指出：“合規(guī)應(yīng)從高層做起。通過“有效互動”，可以促進外部監(jiān)管規(guī)則的內(nèi)部化，實現(xiàn)“主動合規(guī)”，同時有利于保證農(nóng)信社在監(jiān)管規(guī)則制定過程中的話語權(quán)，主動爭取有利于自身發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。實施合規(guī)管理不僅有源于自身的強烈需求，也是順應(yīng)省聯(lián)社、監(jiān)管部門的要求。合規(guī)就是使農(nóng)信社經(jīng)營管理符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的過程，合規(guī)的農(nóng)信社必然擁有良好的企業(yè)文化；而不合規(guī)的農(nóng)信社，必定存有錯位和扭曲的企業(yè)文化。合規(guī)是良好企業(yè)文化的重要特征和內(nèi)核，合規(guī)管理機制的建設(shè)過程也是培育良好企業(yè)文化過程。銀監(jiān)會在首屆合規(guī)年會上指出：“當(dāng)前幾乎所有中資銀行的業(yè)務(wù)流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，農(nóng)信社要以合規(guī)為契機，整合流程，明確上下左右在流程中的位置和作用。自覺學(xué)習(xí)、運用和遵守上述規(guī)則，有利于農(nóng)信社提高經(jīng)營管理水平，在避免信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的同時，提高駕馭合規(guī)風(fēng)險的能力。二、合規(guī)文化建設(shè)的功效（一）保證法律、規(guī)則和準(zhǔn)則得到遵守的功能。在大量的規(guī)章制度面前，有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象很多。（三）合規(guī)建設(shè)較滯后。（二）案件頻發(fā)令人憂。農(nóng)信社對于合規(guī)風(fēng)險、合規(guī)文化的認(rèn)識，長期以來一直存在不到位的問題，違規(guī)經(jīng)營、道德風(fēng)險長期困擾和制約著農(nóng)信社的穩(wěn)健發(fā)展，認(rèn)識不到位導(dǎo)致農(nóng)信社在追求金融創(chuàng)新、追求企業(yè)利潤的同時，忽視了合規(guī)風(fēng)險管理，忽視了農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)。但是客觀而言，農(nóng)信社的合規(guī)文化建設(shè)仍然處于剛起步階段，現(xiàn)狀不容樂觀。因此，合規(guī)風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社構(gòu)建有效內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。第一篇：信用社淺談農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)淺談農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定，它是銀行內(nèi)部的一項核心風(fēng)險管理活動。作為農(nóng)村信用社，合規(guī)文化的作用，就是要在每一個業(yè)務(wù)操作和管理層面，構(gòu)筑一個風(fēng)險意識行為邊界，從而確保業(yè)務(wù)操作和管理指令的實施。近年來，銀行業(yè)監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度，同時農(nóng)村信用社也越來越充分地認(rèn)識到合規(guī)風(fēng)險管理、合規(guī)范文化建設(shè)的重要性。一、客觀現(xiàn)實（一）管理認(rèn)識不到位。管理層沒有將合規(guī)文化建設(shè)納入議事日程，執(zhí)行層認(rèn)為束縛了手腳，限制了業(yè)務(wù)的開展。在近幾年農(nóng)信社發(fā)生的案件中，從農(nóng)信社員工貪污，到內(nèi)外勾結(jié)作案，再到高管收受賄賂等等，可以說農(nóng)信社內(nèi)部各層次人員均有問題出現(xiàn)，案件頻發(fā)暴露了農(nóng)信社在操作流程、管理等方面存在的問題與缺陷。信用社在制定、設(shè)計合規(guī)制度體系時，未能全面考慮，覆蓋合規(guī)風(fēng)險管理或者說合規(guī)文化內(nèi)涵的各個層面。花費大量人力、精力和財力設(shè)計出的合規(guī)制度成為擺設(shè)，合規(guī)文化建設(shè)成為人人都會說的一句空話。只有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來的聲譽損失。（二）整合流程，促進業(yè)務(wù)發(fā)展的功能。（三）良好企業(yè)文化的培育和形成功能。農(nóng)信社經(jīng)營應(yīng)當(dāng)注重穩(wěn)健和操守，既關(guān)注結(jié)果，也要關(guān)注過程，不能“只問結(jié)果不問過程”，要倡導(dǎo)“在發(fā)展中解決問題”，但不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。（四）監(jiān)管接口的功能。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過農(nóng)信社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動”來實現(xiàn)的。三、農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的建議（一）高層帶頭、倡導(dǎo)踐行合規(guī)文化。當(dāng)企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的準(zhǔn)則并由董事會和高級管理層做出表率時，合規(guī)才最為有效。一是高層領(lǐng)導(dǎo)的所作所為首先要合規(guī)，要率先垂范，不僅要樹立合規(guī)意識，更要在行動上以身作則，保持言行與農(nóng)信社的宗旨和價值觀念相一致，為全體員工作出表率。具體需要做的包括：高級管理層應(yīng)確定銀行合規(guī)基調(diào)，確立正確的合規(guī)理念，提高全體員工的誠信意識與合規(guī)意識，形成良好的合規(guī)文化，這對于銀行業(yè)金融機構(gòu)有效管理包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險至關(guān)重要。監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。建立有利于合規(guī)風(fēng)險管理的三項基本制度，即合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度，加強對管理人員的合規(guī)績效考核，懲罰合規(guī)管理失效的人員，追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任，對舉報有功者給予適當(dāng)?shù)莫剟睿εe報者給予充分的保護。“合規(guī)從高層做起”是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會指導(dǎo)原則中的一個重要理念，也是山東省農(nóng)村信用社對各級領(lǐng)導(dǎo)的基本要求。因此，農(nóng)信社應(yīng)充分發(fā)揮各級管理人員的帶動作用。（二）主動合規(guī)，全員參與合規(guī)文化。銀行必須認(rèn)識到任何合規(guī)風(fēng)險信息可能并不是一個孤立的、偶然的現(xiàn)象或問題，有可能是一個整體的、具有因果關(guān)聯(lián)和共性的問題或者潛在隱患。合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任。實際上，農(nóng)信社每一名員工都是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人。因此，合規(guī)文化建設(shè)應(yīng)強調(diào)人人有責(zé)，員工應(yīng)樹立這樣的意識：即每個人都是風(fēng)險的責(zé)任人，每個部門或崗位都會有風(fēng)險發(fā)生，作為農(nóng)信社的員工，每個人都有責(zé)任和義務(wù)在自己的崗位上和部門內(nèi)有效防范合規(guī)風(fēng)險。高層不能因為不從事具體業(yè)務(wù)工作，而認(rèn)為合規(guī)文化建設(shè)與自己無關(guān)，其他員工不能因為自己只從事具體工作，不承擔(dān)決策責(zé)任，而認(rèn)為合規(guī)文化建設(shè)這樣的“大事”應(yīng)該由領(lǐng)導(dǎo)去管。（三）部門協(xié)作，齊抓共管合規(guī)文化。對農(nóng)信社的真正考驗是各機構(gòu)、各部門在日常工作中的風(fēng)險預(yù)警及與合規(guī)管理部門或合規(guī)崗位的合作；各部門在營造和加強一個全面的合規(guī)文化方面起著非常重要的作用。所以說，農(nóng)信社各部門要處理好分工與合作的關(guān)系。這是中資銀行合規(guī)部門設(shè)立過程中容易混淆的問題。（2）合規(guī)部門應(yīng)受到內(nèi)審部門的定期復(fù)查。二是要界定合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。合規(guī)部門最重要的一項職能就是統(tǒng)一組織、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)或參與銀行業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序的修訂，有時甚至組織人員代為起草。它們都是管理銀行風(fēng)險的職能部門，分別側(cè)重于某一特定風(fēng)險的管理，但合規(guī)風(fēng)險是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險的一個重要誘因，特別是導(dǎo)致農(nóng)信社操作風(fēng)險產(chǎn)生的最主要，也是最直接的誘因。（四）內(nèi)外配合，良性互動合規(guī)文化。國際銀行業(yè)實踐表明，外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管不應(yīng)也不可能代替銀行內(nèi)部的合規(guī)控制，有效的外部監(jiān)管必須以完善的銀行內(nèi)部合規(guī)控制為基礎(chǔ)。建立“外部監(jiān)管與內(nèi)部合規(guī)有效互動”的合規(guī)文化一是合規(guī)部門負(fù)責(zé)對監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管文件等進行闡釋，并從專業(yè)的合規(guī)角度向高級管理層提出有效執(zhí)行的意見和建議，同時給予員工理解這些文件的指導(dǎo)，并對文件的執(zhí)行持續(xù)跟蹤。三是根據(jù)監(jiān)管部門的要求代表農(nóng)信社參加監(jiān)管文件的制定過程，積極反饋意見和建議。主動爭取有利于自身發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。合規(guī)文化建設(shè)并不是僵硬的、一成不變的，合規(guī)文化要與時俱進。金融市場中新產(chǎn)品、新問題層出不窮，法律及監(jiān)管環(huán)境的變化隨時會對銀行的經(jīng)營和發(fā)展方向產(chǎn)生直接或間接的影響。因此我們說合規(guī)文化建設(shè)不是一個靜態(tài)的過程，而是一個動態(tài)的過程，要以可持續(xù)發(fā)展的眼光來看待它，建立可持續(xù)發(fā)展的合規(guī)文化。“只有正確地把握合規(guī)與創(chuàng)新的角度、速度、深度、廣度、節(jié)奏及相互聯(lián)系等，才能保證農(nóng)村信用社列車穩(wěn)健高速運行，安全性、流動性、效益性相得益彰”。(資產(chǎn))、(負(fù)債)、(所有者權(quán)益)是構(gòu)成資產(chǎn)負(fù)債表的三大要素?！稉?dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式為(保證)、(抵押)、(質(zhì)押)、(留置)、(定金)。保證的方式有(一般保證)、(連帶責(zé)任保證)。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過(6)個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止?！躲y行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》規(guī)定貸款損失專項準(zhǔn)備計提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)為：關(guān)注類貸款，計提比例為2%；次級類貸款，計提比例為(25%)；可疑類貸款，計提比例為50%；損失類貸款，計提比例為(100%)。1《貸款通則》規(guī)定的自營貸款期限最長一般不得超過（十）年，超過的應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。1抵押人以房產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自（登記之日）起生效。1違反規(guī)定徇私向親屬、