【正文】 ）6企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施主體包括（ABCD）6企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。2012年,甲公司對組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置進(jìn)行了調(diào)整，但甲公司沒有及時(shí)對該制度進(jìn)行修訂，導(dǎo)致該制度規(guī)定與公司的實(shí)際操作并 不相符。下列關(guān)于再測試工作錯(cuò) 誤的有（BC）5關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)部控制，下列做法正確的有（ABC）5關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯(cuò)誤的有（BC）5在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會(huì)計(jì)師均需評價(jià)內(nèi)部控制。下 列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的（ABCD）3關(guān)于注冊會(huì)計(jì)師測試控制運(yùn)行有效性的審計(jì)程序，下列說法正確的有（ABD）3在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過程中，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位獲取書面聲明。下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（ABCD）1關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部控制，下列說法正確的有（C）1針對資金營運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制，下列說法正確的有（ACD）1內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)（B）、企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括（ABCD）1內(nèi)部控制的基本概念是從早期（B）思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。聯(lián) 系 人：秦琳刁可雕（技術(shù)支持）聯(lián)系電話：0106840237801086442000國家外匯管理局管理檢查司二O一一年八月二十三日第三篇：競賽答題網(wǎng)上答案企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報(bào)經(jīng)（D）批準(zhǔn)后付諸實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日是（B公開發(fā)行證券的公司在報(bào)告中應(yīng)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制信息包括（AC在測試控制的有效性時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)與控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定所需獲取的審計(jì)證據(jù)。獎(jiǎng)金及證書通過郵局匯款和特快專遞送達(dá)，參賽者可在中國外匯網(wǎng)和《中國外匯》雜志上查閱獲獎(jiǎng)?wù)呙麊?。二、?jiǎng)項(xiàng)設(shè)置本次知識(shí)競賽設(shè)一等獎(jiǎng)1名，獎(jiǎng)金5000元；二等獎(jiǎng)2名，每人獎(jiǎng)金2000元；三等獎(jiǎng)10名，每人獎(jiǎng)金1000元；紀(jì)念獎(jiǎng)100名，每人獎(jiǎng)金100元。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、參賽方式本次競賽采取網(wǎng)絡(luò)答題方式，參賽者可登錄中國外匯網(wǎng)（），點(diǎn)擊首頁競賽活動(dòng)鏈接進(jìn)入網(wǎng)上答題系統(tǒng)參與答題。請各分局積極組織參與此次競賽活動(dòng)，總局將按參賽者屬地對各分局轄區(qū)內(nèi)參與情況進(jìn)行匯總，并將各分局組織參與本次知識(shí)競賽活動(dòng)的情況作為考評本年度“誠信興商”宣傳工作的一項(xiàng)參考指標(biāo)。三、抽獎(jiǎng)及公布競賽活動(dòng)結(jié)束后，總局將根據(jù)參賽者成績，邀請嘉賓通過電腦隨機(jī)抽取方式依次抽出一、二、三等獎(jiǎng)及紀(jì)念獎(jiǎng)，并請公證部門進(jìn)行公證。答題開始時(shí)間為2010年9月1日，截止時(shí)間為2010年10月10日24：00時(shí)，參賽者在截止時(shí)間前可多次參與答題，并以最后一次答題成績?yōu)闇?zhǔn)。第一篇：外匯知識(shí)網(wǎng)上競賽答題匯管便函[2011]66號(hào)國家外匯管理局管理檢查司關(guān)于開展“外匯有獎(jiǎng)問答”網(wǎng)絡(luò)知識(shí)競賽的通知國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局外匯檢查處（相關(guān)業(yè)務(wù)處）：根據(jù)《2011年外匯市場“誠信興商宣傳月”活動(dòng)計(jì)劃》的安排，總局決定在“誠信興商宣傳月”活動(dòng)期間舉辦“外匯有獎(jiǎng)問答”網(wǎng)絡(luò)知識(shí)競賽活動(dòng)，宣傳外匯政策，倡導(dǎo)誠信意識(shí)?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、參賽方式本次競賽采取網(wǎng)絡(luò)答題方式，參賽者可登錄中國外匯網(wǎng)（.），點(diǎn)擊首頁競賽活動(dòng)鏈接進(jìn)入網(wǎng)上答題系統(tǒng)參與答題。二、獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置本次知識(shí)競賽設(shè)一等獎(jiǎng)1名，獎(jiǎng)金5000元；二等獎(jiǎng)2名，每人獎(jiǎng)金2000元；三等獎(jiǎng)10名，每人獎(jiǎng)金1000元；紀(jì)念獎(jiǎng)100名，每人獎(jiǎng)金100元。獎(jiǎng)金及證書通過郵局匯款和特快專遞送達(dá)，參賽者可在中國外匯網(wǎng)和《中國外匯》雜志上查閱獲獎(jiǎng)?wù)呙麊?。?lián) 系 人：秦琳刁可雕（技術(shù)支持）聯(lián)系電話：0106840237801086442000國家外匯管理局管理檢查司二O一一年八月二十三日第二篇：外匯知識(shí)網(wǎng)上競賽答題匯管便函[2011]66號(hào)國家外匯管理局管理檢查司關(guān)于開展“外匯有獎(jiǎng)問答”網(wǎng)絡(luò)知識(shí)競賽的通知國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局外匯檢查處（相關(guān)業(yè)務(wù)處）：根據(jù)《2011年外匯市場“誠信興商宣傳月”活動(dòng)計(jì)劃》的安排，總局決定在“誠信興商宣傳月”活動(dòng)期間舉辦“外匯有獎(jiǎng)問答”網(wǎng)絡(luò)知識(shí)競賽活動(dòng)，宣傳外匯政策，倡導(dǎo)誠信意識(shí)。答題開始時(shí)間為2010年9月1日，截止時(shí)間為2010年10月10日24：00時(shí)，參賽者在截止時(shí)間前可多次參與答題，并以最后一次答題成績?yōu)闇?zhǔn)。三、抽獎(jiǎng)及公布競賽活動(dòng)結(jié)束后，總局將根據(jù)參賽者成績，邀請嘉賓通過電腦隨機(jī)抽取方式依次抽出一、二、三等獎(jiǎng)及紀(jì)念獎(jiǎng)，并請公證部門進(jìn)行公證。請各分局積極組織參與此次競賽活動(dòng)，總局將按參賽者屬地對各分局轄區(qū)內(nèi)參與情況進(jìn)行匯總，并將各分局組織參與本次知識(shí)競賽活動(dòng)的情況作為考評本“誠信興商”宣傳工作的一項(xiàng)參考指標(biāo)。下列各項(xiàng)因素中，影響與某項(xiàng)控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的包括（ABD下列關(guān)于上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，正確的有（ABCD下列關(guān)于中央企業(yè)實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求正確的有（ABC下列情形中，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)視為被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象的有（ABCD下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（AD下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的表述中，正確的有（ACD關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的有（AB1關(guān)于存貨保管內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的有（AC）1針對內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說法中，正確的有（ABD）1關(guān)于工程立項(xiàng)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ACD）1企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。關(guān)于合同管理內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ABD2下列選項(xiàng)中，通常表明可能存在非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的有（BD2內(nèi)部控制評價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)對被評價(jià)單位進(jìn)行現(xiàn)場測試，運(yùn)用的方法通常包括（ABD）2企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（BCD）2某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的下列說法中，錯(cuò)誤的有（ABD）2內(nèi)部控制審計(jì)的對象是（A）2關(guān)于美國科索委員會(huì)（COSO）發(fā)布的《內(nèi)部控制——整合框架》（1992）和《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整 合框架》（2004）之間的關(guān)系，下列說法正確的有（ABCD）2下列各項(xiàng)中，屬于導(dǎo)致內(nèi)部控制固有局限原因的有（ABCD）2關(guān)于企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的形成和傳遞，下列說法正確的有（ACD）2下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制范疇內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略有（AB）針對工程項(xiàng)目內(nèi)部控制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到不相容職務(wù)互相分離。書面聲明的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（BCD）3下列屬于內(nèi)部環(huán)境評價(jià)范疇的有（ACD）3關(guān)于同一企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)意見之間的關(guān)系，下列說法正確的有（A）35企業(yè)開展內(nèi)部評價(jià)工作，可以采取的組織形式有（ABCD）3在內(nèi)部控制評價(jià)過程中，下列做法錯(cuò)誤的有（ABC）3在評價(jià)一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷組合是否可能導(dǎo)致賬戶或列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素包括（ABCD）3在注冊會(huì)計(jì)師選擇擬測試的控制時(shí)，下列說法正確的有（AD）3根據(jù)功能分類，可以將控制分為預(yù)防性控制和（C）根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評價(jià)指引》，內(nèi)控制的有效性包括（AC）4關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ABCD）4關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，下列做法錯(cuò)誤的有（ABD）4下列各項(xiàng)因素中，影響注冊會(huì)計(jì)師確定內(nèi)部控制審計(jì)收費(fèi)的有（ABCD）4企業(yè)編制對外提供和分析利用財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（ABC）4關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說法正確的有（BCD）4關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià)范圍，下列說法錯(cuò)誤的有（ABC）4關(guān)于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有(BD)4與《內(nèi)部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美國科索委員會(huì)（COSO）發(fā)布的修訂后的《內(nèi)部控制——整合框架》主要變化表現(xiàn)有（BC）4企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見類型包括ABCD）50、內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行再測試后方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。下列說法正確的有（BCD）52011年,甲公司針對各類資金支出的審批權(quán)限和程序建立了專門的制度。這種情形表明該公司內(nèi)部控制存在（A）缺陷5企業(yè)建立健全反舞弊機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域包括（ABCD）5關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)中的內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，下列說法中正確的是（ABC）5下列各項(xiàng)中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有（ABD）5關(guān)于注冊會(huì)計(jì)師對非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的責(zé)任，下列說法錯(cuò)誤的有（AC）5下列與業(yè)務(wù)外包有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)中，屬于選擇承包商環(huán)節(jié)所應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)的有（ABCD）60、下列各項(xiàng)中符合有效控制原則的有（AB）6企業(yè)在內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)際操作中，評價(jià)結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實(shí)各方面因素的影響，表現(xiàn)在（ABCD）6下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的時(shí)間要求，正確的有（B）6建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是（AB）的責(zé)任6集團(tuán)性企業(yè)在確定內(nèi)部控制評價(jià)范圍時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位。下列選項(xiàng)中，屬于股東（大）會(huì)主要職責(zé)的有（BCD）6內(nèi)部控制評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評價(jià)工作的內(nèi)容，其中包括（ACD）6企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ABCD）6下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制信息與溝通要素的表述中，正確的有（BCD）70、主板上市公司開展內(nèi)部控制評價(jià)的頻率為（B）7穿行測試法是指在內(nèi)部控制流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他經(jīng)營管理報(bào)告中反映出來的過程，以此測試控制措施運(yùn)行的有效性。（錯(cuò)誤）7企業(yè)內(nèi)部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)最終予以認(rèn)定。錯(cuò)誤7企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險(xiǎn)評估，只有將風(fēng)險(xiǎn)全部規(guī)避，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。對于在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，企業(yè)在自我評價(jià)和審計(jì)工作中未充分揭示或未及時(shí)報(bào)告的，將追究內(nèi)部控制評價(jià)部門和外部中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任。（正確）7某企業(yè)銷售部門正在開發(fā)客戶管理系統(tǒng)，該部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為，將客戶管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序就實(shí)現(xiàn)了建立該信息系統(tǒng)的控制目標(biāo)。（正確80、2013年5月，美國科索委員會(huì)（COSO）更新了《內(nèi)部控制——整合框架》（1992），對原框架的許多重要原則和概念進(jìn)行了革命性修正。(錯(cuò)誤）8在內(nèi)部控制審計(jì)中，如果針對某一重要賬戶的某一相關(guān)認(rèn)定的內(nèi)部控制在以前審計(jì)后未發(fā)生變 化，注冊會(huì)計(jì)師可以每三年對這些控制測試一次。正確82002年美國頒布的《薩班斯—奧克斯利法案》中的404條款要求在美上市公司管理層就財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)及程序有效性做出認(rèn)定聲明，并提交內(nèi)部控制報(bào)告；公司審計(jì)師對公司管理層關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào) 告內(nèi)部控制的評價(jià)發(fā)表鑒證意見。(錯(cuò)誤）8企業(yè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。(正確）8企業(yè)對照內(nèi)部控制各項(xiàng)應(yīng)用指引條文，對本單位公司層面和業(yè)務(wù)層面的控制措施進(jìn)行逐條核對檢查，并據(jù)此修改內(nèi)部控制相關(guān)制度與流程，能確保內(nèi)部控制有效性。（錯(cuò)誤）90、企業(yè)在進(jìn)行工程項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，在確定中標(biāo)人前，為保證供求雙方的充分了解，企業(yè)應(yīng)同投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等內(nèi)容進(jìn)行談判。(錯(cuò)誤）9對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，開發(fā)信息系統(tǒng)時(shí)應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。錯(cuò)誤9就內(nèi)部控制審計(jì)而言，在判斷某賬戶是否屬于重要賬戶時(shí),注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)綜合考慮其固有風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)控制的影響。（錯(cuò)誤）9被審計(jì)單位進(jìn)行內(nèi)部控制評價(jià)時(shí)，可以利用注冊會(huì)計(jì)師在內(nèi)部控制審計(jì)中執(zhí)行的審計(jì)程序及獲取的審計(jì)證據(jù)。大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式；一般物資或勞務(wù)等的采購可以采用詢價(jià)或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)等的采購可以采用直 接購買等方式。（正確）9內(nèi)部控制評價(jià)程序一般包括：制定評價(jià)工作方案、組成評價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺 陷、匯總評價(jià)結(jié)果、編報(bào)評價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。（錯(cuò)誤）第四篇：黨史知識(shí)競賽網(wǎng)上答題試題題型判斷題（共10題，每題2分）“依法治國”的含義就是中國共產(chǎn)黨依法治國。錯(cuò)誤。正確。改革開放