出納職責(zé)-展示頁
2024-10-13 12:23本頁面
【正文】 的需有清單。備注：以上內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)資料，僅供學(xué)習(xí)。(四)、費用統(tǒng)計每月分類統(tǒng)計現(xiàn)金、支票費用并制表交給會計審核，再交由總經(jīng)理(面交或郵件)。，做到賬賬、賬表、賬物相符。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。，不得擅自損毀。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)有權(quán)拒收。，按順序用鉛筆在發(fā)票整理封面右上角標(biāo)明編號，并同時在領(lǐng)購手冊上注明，以便備查。(二)、發(fā)票和收據(jù)，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進(jìn)行登記。要隨時掌握銀行存款余額。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可使用。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。第一篇：出納職責(zé)出納工作職責(zé)(一)、現(xiàn)金和銀行 ，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項支出。日常周轉(zhuǎn)金不得超過備用金限額，如有超出，需繳存銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。，規(guī)范使用支票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯誤的事件。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。嚴(yán)格控制簽空白支票。，保證日清月結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達(dá)賬款，要及時查詢。、月末對帳單，并填寫收支明細(xì)，做好后交給會計。，明確專人保管，專人填開，并設(shè)置專門存放發(fā)票的場所。，收款是現(xiàn)金還是支票。、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。、實際填票起止日期、作廢份數(shù)。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。，不得丟失。(二)、記帳和報表、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、簽名完
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