6同信通信股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見-展示頁
2024-09-25 17:38本頁面
【正文】 否依法履行必要程序、是否合法合規(guī)、有無糾紛及潛在糾紛；（2）歷次轉(zhuǎn)讓稅費是否已足額繳納，是否存在偷稅漏稅情形，是否面臨被稅務(wù)機關(guān)征收相關(guān)稅款、滯納金甚至是處以罰款或其他行政處罰的風(fēng)險。請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師針對以上問題發(fā)表明確意見。 發(fā)行人曾經(jīng)在新三板掛牌，股東中存在資管計劃持股。其中2015年3月至4月，發(fā)行人先后進行了兩次增資，時間間隔較短，且定價差異較大。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會發(fā)行監(jiān)管部審核人員。我會收到你公司的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你公司發(fā)出反饋意見。同信通信股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見 同信通信股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意 見 招商證券股份有限公司： 現(xiàn)對你公司推薦的同信通信股份有限公司（以下簡稱“公司”或“發(fā)行人”）首發(fā)申請文件提出反饋意見，請你公司在30天內(nèi)對下列問題逐項落實并提供書面回復(fù)和電子文檔。若涉及對招股說明書的修改，請以楷體加粗標明。如在30天內(nèi)不能提供書面回復(fù)，請向我會提交延期回復(fù)的申請。 一、規(guī)范性問題 招股書披露，發(fā)行人歷史沿革中存在多次增資情況。請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師核查并披露：（1）發(fā)行人設(shè)立及股東歷次增資的資金來源、定價方式；歷次出資是否符合當(dāng)時法律法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于出資等的相關(guān)規(guī)定；（2）是否構(gòu)成出資不實或虛假出資；是否存在糾紛或潛在糾紛。請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師全面核查：（1）發(fā)行人在新三板掛牌時的信息披露情況，說明相關(guān)信息是否與發(fā)行人的申報文件提供的信息一致，存在差異的，要詳細列明差異情況并說明差異產(chǎn)生的原因；（2）發(fā)行人招股書中未能詳細披露發(fā)行人每個股東持股詳細情況的原因；未能披露“本次發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)”情況的原因；發(fā)行人信息披露是否符合監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定；（3）發(fā)行人是否存在因做市交易和定向增發(fā)導(dǎo)致股東人數(shù)超過200人情形；若有，是否已取得證券監(jiān)督管理部門的批準；（4）發(fā)行人的股東中是否存在信托、資產(chǎn)管理計劃持股或契約性 基金持股的情形。 招股書披露，發(fā)行人歷史沿革中，股東進入和轉(zhuǎn)出頻繁，發(fā)行人股東在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌后曾轉(zhuǎn)讓股份。 據(jù)招股書披露，發(fā)行人曾增資或定向募集引入多位外部投資者。 請保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補充披露。 請保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補充披露：（1）發(fā)行人控股股東及其他關(guān)聯(lián)方是否要求發(fā)行人為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，是否存在互相代為承擔(dān)成本和其他支出；對于非經(jīng)營性資金往來，發(fā)行人是否存在將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方；（2）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方資金拆借情形是否符合相關(guān)文件規(guī)定， 是否會對本次發(fā)行造成實質(zhì)性影響，請保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師對發(fā)行人的獨立性發(fā)表明確意見。（1）請發(fā)行人補充披露主要客戶當(dāng)前階段對公司產(chǎn)品的總需求量，公司提供服務(wù)所占客戶同類業(yè)務(wù)的采購比例，主要客戶未來的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃；（2）主要客戶的基本情況、是否同發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否同發(fā)行人簽訂了長期合作的框架協(xié)議；（3）請保薦機構(gòu)分析公司產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢，主要客戶的采購要求和計劃，說明是否具有可替代風(fēng)險；（4）請發(fā)行人結(jié)合相關(guān)合同條款分析公司同主要客戶交易的可持續(xù)性，分析客戶銷售占比波動合理性以及客戶合作穩(wěn)定性；（5）請發(fā)行人補充披露承接客戶業(yè)務(wù)的方式，是否需要進入客戶的供應(yīng)商名錄，進入主要客戶供應(yīng)商名錄的準備時間、進入時間、持續(xù)時間，發(fā)行人是否為客戶核心或重要供應(yīng)商；（6）請發(fā)行人補充披露可比上市公司中客戶結(jié)構(gòu)情況，包括前五大客戶占比情況、三大通信運營商占比情況，分析發(fā)行人客戶集中的合理性。報告期內(nèi)，%、%、%和56%。請保薦機構(gòu)對采購穩(wěn)定性進行核查并發(fā)表核查意見。請發(fā)行人補充披露：（1）目前各大通信運營商網(wǎng)絡(luò)設(shè)計服務(wù)是否需由總部統(tǒng)一招標，各分公司和總公司的招標范圍是否有明確的文件規(guī)定，報告期內(nèi)發(fā)行人參與的招標工程是否符合相關(guān)規(guī)定；（2）發(fā)行人提供服務(wù)具有明顯的區(qū)域性，結(jié)合發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展歷程補充說明發(fā)行人同東北及華北主要客戶的合作起始時間、合作持續(xù)時間、合作開始的方式，歷史上是否存在糾紛以及解決情況；（3）結(jié)合行業(yè)特點分析發(fā)行人是否存在擴張服務(wù)區(qū)域的實質(zhì)性障礙，并充分披露發(fā)行人服務(wù)地域集中的相關(guān)風(fēng)險。請發(fā)行人補充披露：（1）針對勘察設(shè)計業(yè)務(wù)，披露報告期各年開工的主要項目情況，包括項目名稱、合作客戶、項目合同總金額、項目各年完成情況、確認的收入金額及占比等；（2）請發(fā)行人進一步分析各主要項目的中標價格，是否存在明顯高于或低于行業(yè)或歷史平均水平的價格，并分
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