4某年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃-展示頁
2024-09-06 16:10本頁面
【正文】 ⑴ 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計(jì)： 通過對二級單位 2024 年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提 第 2 頁 共 16 頁 高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 ⑶ 完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》等內(nèi)審制度。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。 第 1 頁 共 16 頁 XX 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)等專項(xiàng)審計(jì)，保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。 二、 2024 年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下 以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善 ⑴ 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計(jì)。 ⑵ 通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。 以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，經(jīng)營業(yè)績審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。 ⑵ 針對性地開展專項(xiàng)審計(jì) 根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。 投資企業(yè)審計(jì) 為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。 三、依照 “ 審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用 ” 的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。充分利用社會第三方獨(dú)立審計(jì)，提高審計(jì)效率。 審計(jì)具體內(nèi)容： 202411113 時 40 分 24 秒 1 1）公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況，公司授權(quán)及簽字審批流程； 2）會計(jì)核算是否真實(shí)可靠， 科目使用是否正確，抽查相關(guān)原始憑證、會計(jì)憑證、核對明細(xì)賬、總賬、報(bào)表是否清晰，是否一致，內(nèi)部管理報(bào)表是否齊全并及時上報(bào)； 第 5 頁 共 16 頁 3）清查帳面存貨與實(shí)際存貨是否相符，公司倉庫和存貨管理是否完善，有沒有風(fēng)險和漏洞； 4）清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理使用情況以及增減值情況； 5）盤點(diǎn)現(xiàn)金、核對銀行存款余額及其它貨幣資金，核對貨幣資金的安全性； 6）檢查主要往來帳戶核算情況及余額，確定往來核算的清晰和準(zhǔn)確性； 7）審核銷售收入控制系統(tǒng)，銷售收入日報(bào)表、現(xiàn)金收入日報(bào)表，交叉 核對并與系統(tǒng)核對一致，評估賒銷和結(jié)算風(fēng)險； 8）審核各類銷售、采購合同，對重要合同簽訂的招、投標(biāo)及執(zhí)行情況進(jìn)行審核，審查工程的預(yù)、決算資料和成本控制，檢查采購計(jì)劃、采購合同與發(fā)票、入庫單、付款票據(jù)是否一致； 9）檢查涉稅項(xiàng)目，確定是否遵守國家稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，評估被神公司稅務(wù)籌劃和稅務(wù)風(fēng)險； 10）審核管理、銷售、財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實(shí)性、合法性、合理性； 11）審核被審公司的融資投資情況，檢查有關(guān)融資和投資合同。
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1