核銷(xiāo)改革培訓(xùn)(企業(yè)版)-展示頁(yè)
2025-03-15 13:27本頁(yè)面
【正文】 一， 4個(gè)總量篩選指標(biāo)，統(tǒng)一對(duì)企業(yè)進(jìn)出口、收付匯進(jìn)行整體評(píng)估。 ?總量差額和總量差額率 —— 收付匯與進(jìn)出口的差額匹配情況 ?資金貨物比 —— 資金流和貨物流的規(guī)模對(duì)應(yīng)情況 ?貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率 —— 貿(mào)易信貸的影響程度 第二，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)定期自動(dòng)將超過(guò)總量篩選指標(biāo)閾值的企業(yè)挑選出來(lái)，大幅度減少管理對(duì)象范圍。 第二，隨時(shí)進(jìn)行持續(xù)、動(dòng)態(tài)的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。 ?總量篩選指標(biāo) ?專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo) —— 針對(duì)企業(yè)進(jìn)口和出口、貿(mào)易信貸、存放境外業(yè)務(wù)等分項(xiàng)業(yè)務(wù) ?管理手段之三， 分類(lèi)管理增強(qiáng)企業(yè)自律 第一， B、 C類(lèi)企業(yè)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。 第三， B、 C類(lèi)企業(yè)受到嚴(yán)格管理。改革在取消核銷(xiāo)、便利企業(yè)的同時(shí)，沒(méi)有削弱或者放松監(jiān)管手段。依托總量篩選指標(biāo)體系進(jìn)行總量差額綜合分析。 三是事前和事后相互呼應(yīng) 。 ?優(yōu)化升級(jí)外匯與稅務(wù)、外匯與海關(guān)的信息共享和聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制 二、改革試點(diǎn)運(yùn)行情況 新政試點(diǎn) 7個(gè)月以來(lái) ， 得到了全市企業(yè)和銀行的普遍贊譽(yù) ， 尤其是在當(dāng)前涉外經(jīng)濟(jì)嚴(yán)峻形勢(shì)下 ， 大幅降低了正常企業(yè)和銀行的經(jīng)營(yíng)成本 ， 在全市構(gòu)建了貿(mào)易便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合的新型管理模式 。 目前 ， 全市進(jìn)出口企業(yè)共 1720家 ， 其中 B、C類(lèi) （ 存在可疑及違規(guī)行為的 ） 企業(yè)僅 26家 ， 占企業(yè)總數(shù)的 %， 其余 %的 A類(lèi)企業(yè)都最大限度地享受到了改革的政策便利 。 二是簡(jiǎn)化了退稅流程，降低了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，企業(yè)退稅周期較以往加快 12個(gè)月，在當(dāng)前貨幣政策環(huán)境下對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展意義重大 。 三、貨物貿(mào)易外匯管理政策修訂變化 加強(qiáng)銀行表外貿(mào)易融資監(jiān)管： 將進(jìn)口項(xiàng)下 90天以上的海外代付、協(xié)議付款、進(jìn)口保付表外業(yè)務(wù)納入義務(wù)性報(bào)告范疇。 強(qiáng)化貿(mào)易信貸期限和規(guī)模管理： 對(duì)一年以上的中長(zhǎng)期貿(mào)易信貸設(shè)置專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)核查。 取消企業(yè)“先申報(bào)后解付”的管理要求： 便利企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，加快外匯資金周轉(zhuǎn)。 加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)交易報(bào)告管理： 明確關(guān)聯(lián)企業(yè)交易的具體定義，屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貿(mào)易外匯收支企業(yè)應(yīng)定選擇相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型。 完善應(yīng)急管理措施： 加強(qiáng)外匯局實(shí)施分類(lèi)管理的主動(dòng)性，外匯局可基于外匯管理需要不經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查直接將指標(biāo)異常的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)列為 B/C類(lèi)。 明確保稅區(qū)企業(yè)的政策適用范圍： 保稅區(qū)企業(yè)非保稅貨物的貿(mào)易外匯收支適用法規(guī)，保稅貨物的貿(mào)易外匯收支參照法規(guī)執(zhí)行，另有規(guī)定的除外。 調(diào)整違規(guī)行為處罰適用條款： 違規(guī)代理導(dǎo)致進(jìn)出口主體和收匯主體不一致的，原條款擴(kuò)大了逃匯的適用范圍，處罰過(guò)于嚴(yán)厲，不利于維護(hù)政策法規(guī)的嚴(yán)肅性。 四、改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作 貿(mào)易外匯收支 企業(yè)報(bào)告 現(xiàn)場(chǎng)核查 分類(lèi)管理措施 登記表管理 電子數(shù)據(jù)核查 公告與企業(yè)留言 改革后企業(yè)業(yè)務(wù)流程 名 錄 登 記在 銀 行 辦 理 貿(mào) 易收 支 業(yè) 務(wù)輔 導(dǎo) 期 管 理（ 新 進(jìn) 名 錄 企 業(yè) ）特 定 業(yè) 務(wù) 報(bào) 告接 受 現(xiàn) 場(chǎng) 核 查確 認(rèn) 分 類(lèi) 結(jié) 論企 業(yè) 業(yè) 務(wù) 流 程 圖A 類(lèi) 企 業(yè)B 類(lèi) 企 業(yè) C 類(lèi) 企 業(yè)由 銀 行 實(shí) 施 電 子數(shù) 據(jù) 核 查逐 筆 貿(mào) 易 收 支 到外 匯 局 辦 理 登 記分 類(lèi) 結(jié) 論 異 議名 錄 企 業(yè) 庫(kù)超 額 度 貿(mào) 易 收 支 到外 匯 局 辦 理 登 記 貿(mào)易外匯收支 —業(yè)務(wù)范圍 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款； 從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款； 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款； 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款； 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 保險(xiǎn)理賠款。 貿(mào)易外匯收支 —單證審核 分類(lèi)對(duì)照表 ? 待核查賬戶 —— 新變化 ? 出口貿(mào)易融資： ①銀行放款及對(duì)應(yīng)境外回款均不進(jìn)待核查賬戶②對(duì)于 B類(lèi)企業(yè)，放款前銀行需按境外回款總額進(jìn)行核查 ? 出口收入 —— A類(lèi)企業(yè)可直接結(jié)匯 ? 主體一致性原則 —— “誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯” ? 代理業(yè)務(wù) ? 主體不一致的特殊情況：捐贈(zèng)、合并、分立 ? 《登記表》 —— 特定主體和特定業(yè)務(wù) 21 貿(mào)易外匯收支 —— 主要內(nèi)容 ? 退匯業(yè)務(wù) ? “原路退回” ? 超期限（ 180天以上）或無(wú)法原路退回：事前登記 ? 現(xiàn)鈔結(jié)匯：匯路不暢 22 貿(mào)易外匯收支 —— 主要內(nèi)容 企業(yè)報(bào)告 — 報(bào)告類(lèi)型 按業(yè)務(wù)性質(zhì)分 ? 貿(mào)易信貸（關(guān)聯(lián)交易） ? 遠(yuǎn)期信用證 ? 海外代付 ? 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 ? 差額 ? 主體不一致 ? 輔導(dǎo)期 ? 存放境外 ? 其他 按法規(guī)約束力分 ? 義務(wù)性 ? 主動(dòng)性 按報(bào)告方式分 ? 網(wǎng)上報(bào)告 ? 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 報(bào)告時(shí)限要求：業(yè)務(wù)發(fā)生 30天內(nèi) 報(bào)告違規(guī)處理：可處罰或列入 B類(lèi)企業(yè) 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告時(shí) 間 差 調(diào) 整總 量 差 額 總 量 差 額 率 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告余 額 比 率 總 量 篩 選預(yù) 收 貨 款 / 預(yù) 付 貨 款 /延 期 收 款 / 延 期 付 款發(fā) 生 額基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 庫(kù)預(yù) 收 貨 款 / 預(yù) 付 貨 款 /延 期 收 款 / 延 期 付 款余 額預(yù) 收 貨 款 / 預(yù) 付 貨 款 /延 期 收 款 / 延 期 付 款期 限 分 布專(zhuān) 項(xiàng) 監(jiān) 測(cè)重 點(diǎn) 監(jiān) 測(cè) 企 業(yè)三 種 情 況 ： 1 如 實(shí) 報(bào) 告 2 報(bào) 告 不 足 3 過(guò) 度 報(bào) 告貿(mào) 易 信 貸 統(tǒng)
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