【正文】 利潤總額 /稅 息前利潤 ? 部門管理費用 ? 市場份額 ? 實際資本支出 與市場預算差 異 ? 產(chǎn)量計劃完成率 ? 科技進步貢獻率 ? 員工總數(shù) ? 培訓覆蓋率 ? 員工滿意度 29 衡量公司價值的標準演變?yōu)橐酝顿Y資本回報率和自由現(xiàn)金流為核心 衡量標準 衡量目的 銷售收入 企業(yè) 規(guī)模 利潤 盈利能力 投資資本回報率 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 以現(xiàn)金回報股東 的能力 由追求規(guī)模轉為追求效益 由追求效益轉為創(chuàng)造效益的效率 ? 考慮投資者投資的機會成本 ? 考慮投資者實際可支配的利潤 ? 考慮經(jīng)營活動的競爭力 30 投資資本回報率是最綜合的效益類指標 投資資本回 報率 百分比 稅后凈營業(yè)利潤 億元人民幣 投資資本 億元人民幣 凈營業(yè)利潤率 百分比 商品銷售收入 億元人民幣 投資資本周轉率 次 /年 毛利率 百分比 其它業(yè)務收入 百分比 投資收益 百分比 稅項 百分比 營運資本周轉率 次 /年 固定資產(chǎn)和投 資周轉 次 /年 體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率 體現(xiàn)的贏利能力 + + 營業(yè)和管理 費用 百分比 247。 關鍵業(yè)績指標 效益類指標 ?酒業(yè)部總體投資資本回報率 ?EBIT 營運類指標 ?三年以上的銷售額 ?生產(chǎn)成本 /噸 ?廣告 /銷售收入 ?原材料的統(tǒng)購比例 組織類指標 ?員工滿意度 權重 單位 基本目標 挑戰(zhàn)性目標 實際 分數(shù) 加權平均 19 受約人信息 權重類別 職位描述 業(yè)績考核內(nèi)容 權 重 目標值設定 ? 通過填寫工作代碼及崗位級別，可將業(yè)績合同與薪酬職等直接掛鉤， 便于了解受約人在公司中的相對職位及對應薪酬結構，有利于一體 化人事管理體系的建立 ? 列出按業(yè)績考核內(nèi)容劃分的大類權重，體現(xiàn)工作的可衡量性及對公司 整體效益、營運、組織的影響 ? 作為設定業(yè)績 考核內(nèi)容的依據(jù)，提供了查閱、調(diào)整業(yè)績考核內(nèi)容的基 本參照信息 ? 分為關鍵業(yè)績指標與工作目標完成效果評價兩大類，以全面衡量受約 人的重要工作成果 ? 界定業(yè)績考核內(nèi)容中各部分的相對重要性 ? 關鍵業(yè)績指標的目標值分為基本目標與挑戰(zhàn)性目標兩類，從而界定目 標完成情況與業(yè)績完成情況的對應關系 ? 年終采集數(shù)據(jù)并填入實際完成各項考核內(nèi)容的情況 實際值 對業(yè)績合同組成要素的說明 20 有業(yè)績合同人員業(yè)績管理的基本流程 ? 設計及修改合同形式及主要考核類別 ? 決定主要考核類別的權重 ? 評議合修正關鍵業(yè)績指標并量化目標 ? 商議及簽定合同 ? 制定 3— 5年戰(zhàn)略計劃 ? 每年對規(guī)劃進行滾動 式的修改 ? 根據(jù)年終業(yè)績評估結 果決定 合同受約人的浮動薪酬及非 物質獎懲 ? 設計并實施對領導層有重大 影響并可行的激勵體制 ? 各業(yè)務 群及業(yè)務單元每 季度向董事會回報實際 業(yè)績達成狀況 ? 制定提高和改善業(yè)績的 方案 制定業(yè) 績合同 建立與 業(yè) 績掛鉤的激 勵體制 監(jiān)督業(yè)績合同 的完成情況 年終業(yè)績 考核及獎懲 21 有業(yè)績合同人員管理流程的全年實施日程 貫徹 匯報 集 團 公 司 業(yè) 務 群 / 業(yè) 務 單 元 一 月 二 月 三 月 四 月 五 月 六 月 七 月 八 月 九 月 十 月 十 一 月 十 二 月 新 年 度 誓 師 啟 動 會 宣 布 新 的 戰(zhàn) 略 舉 措 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 月度 業(yè)績 匯報 （業(yè)務 單元） 根據(jù)上 年度的 實際業(yè) 績決定 上年度 浮動薪 酬 季度 業(yè)績 匯報 （董事 會） 季度 業(yè)績 匯報 （董事 會） 季度 業(yè)績 匯報 （董事 會） 季度 業(yè)績 匯報 （董事 會） 下年 度預 算業(yè) 績合 同啟 動會 下年 度質 詢和 指導 會 ? 全年業(yè)績總 結 ? 批準下一年 財務預算 ? 批準下一年 業(yè)績合同 22 有業(yè)績合同人員管理的基本流程 ? 制定 3— 5年戰(zhàn)略計劃 ? 每年對規(guī)劃進行滾動 式的修改 制定業(yè) 績合同 建立與 業(yè) 績掛鉤的激 勵體制 監(jiān)督業(yè)績合同 的完成情況 年終業(yè)績 考核及獎懲 ? 把業(yè)績合同做為各級管理人員與公司 /總裁的 “管理契約”，總裁依據(jù)業(yè)績合同對員工進行 業(yè)績管理 ? 業(yè)績合同應綜合量化的財務目標和質化的經(jīng)營目標 ? 量化的財務目標應基于關鍵業(yè)績指 標上的歷史業(yè)績和未來期望制定 ? 業(yè)績合同將作為業(yè)績評估和薪酬等 業(yè)績效果管理的重要輸入 23 管理人員業(yè)績合同的設計原則 目標： 通過業(yè)績合同建 立科學的管理機 制，并使公司管 理人員的利益與 股東利益相一致 ? 以價值為驅動 設計原則 ? 聯(lián)結股東回報與公司經(jīng)營業(yè)績 ? 建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ? 以崗位職 責為基礎 ? 全面體現(xiàn)各崗位關鍵業(yè)績成果 ? 充分反映崗位特色 ? 公平一致性 ? 開放的、充分的上下級溝通并認同 ? 銜接性和橫向的可比性 ? 參考國外先進管理經(jīng)驗，并結合中國 實際情況 ? 通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實 施障礙 ? 可行性高 描述 24 業(yè)績合同有四個組成部分 關鍵業(yè)績指標類別 關鍵業(yè)績指標 關鍵業(yè)績指標權重 關鍵業(yè)績指標量化 目標 效益類指標 營運類指標 組織類指標 ? 投資資本回報率 ? 稅息前利潤 ? 自由現(xiàn)金流 關鍵業(yè)績指標 權重 2023年預算指標 50％ 12％ 10億元 12億元 ? 生產(chǎn)量 ? 生產(chǎn)成本 ? 營運周轉 20％ 10％ ? 員工滿意度 1000萬噸 60億元 20天 490， 000 業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預算目標，并依各考核項目的重要 性以不同權重加權平均來計算綜合業(yè)績分數(shù) 25 業(yè)績合同組成部分一：關鍵業(yè)績指標（ KPI) 關鍵業(yè)績指標 ? 是對公司戰(zhàn)略目標的分解，并隨公司戰(zhàn)略的 演化而被修正 ? 是能有效反映關鍵業(yè)績驅動因素的變化的衡 量參數(shù) ? 關鍵業(yè)績指標分定量指標和定性指標兩大部 分。 ? 管理律師事務，確保專業(yè)、 高效的法律服務以保護公 司合法利益 ? 通過統(tǒng)一的專業(yè)經(jīng)營活動 實現(xiàn)各業(yè)務種類價值最大化 總裁 人力資源部 區(qū)域與關聯(lián) 公司管理部 行政部 黨群工作部 財務部 戰(zhàn)略發(fā)展部 審計部 法律部 中國食品 鵬利國際 中糧糧油進 出口公司 中糧貿(mào)易 發(fā)展公司 ? 以及時、高質量的信息， 積極的溝通和周到的服 務全面支持公司決策層 高效的運作，建設公司 形象 ? 制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標， 協(xié)調(diào)和審定經(jīng)營計劃及重大 投資計劃，以確保公司日常 的正常運營及新業(yè)務發(fā)展 ? 負責黨、團及工會的日常工作 ? 對經(jīng)營過程和經(jīng)營成果進行 監(jiān)控，確保經(jīng)營合法及信息 真實，以維護公司利益 10 ? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 主要內(nèi)容 11 在建立業(yè)績管理體系前應首先決定的問題 ? 業(yè)績考核的形式 對中高層管理人員簽署業(yè)績合同 其下人員不簽署正式合同，但都有與工作崗位相符的具 體的業(yè)績考核依據(jù) ? 業(yè)績考核的工具 盡可能使用可量化的關鍵業(yè)績指標 職能部門可增加工作目標設定來衡量難以量化的工作效果 12 業(yè)績合同簽署范圍一職等十以上的所有管理人員 簽署范圍 低 高 高層管理人員至業(yè)務群體總裁層 中層管理人員至業(yè)務單元層 中高基層管理人員至工廠級 所有管理人員至車間主任級 所有員工 簽署范圍的決定因素 ? 對公司業(yè)務發(fā)展的把握：按 照既定戰(zhàn)略與員工簽署有針對性的業(yè)績合同，可以確保公司的發(fā)展方向 ? 對人員的評估激勵效果：按適合的業(yè)績合同可有效地考核、識別、發(fā)展人才 ? 損益責任：業(yè)績合同簽約對象將主要是對損益結果有重大影響的管理人員。 總經(jīng)理 工資科長 干部科長 人事員 人事員 人事處長 了解過程中應注意的問題 ?上下級關系的對應 ?責權是否一致 ?職能的重疊與空白 8 理解部門工作使命應注重的問題 ?部門的主要日常營運工作是什么？ ?該部門實現(xiàn)了組織中的哪些戰(zhàn)略目的？ ?理解部門在組織中處于何種定位？ 9 部門工作使命舉例：中糧集團公司總部 ? 制造并維護科學的人員 管理系統(tǒng)，以確保在合 理的成本范圍內(nèi)維持高 效的人才結構和員工個 人才能的最佳使用。 對業(yè)績考核對象進行工作分析并明確崗位職責 182。? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 主要內(nèi)容 1 業(yè)績管理是一整套企業(yè)管理體系的關鍵流程 戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)績管理程序 經(jīng)營計劃 公司戰(zhàn)略 經(jīng)營計劃 資本計劃 制定關鍵 業(yè)績指標 制定 資本預算 完成公司 經(jīng)營預算 確定業(yè) 績目標值 簽定業(yè)績合 同并根據(jù)目 標評估業(yè)績 程序 計劃 預算 經(jīng)營 程 序 預 算 資本 2 業(yè)績管理體系對組織戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)具有多重意義 提供客觀、公正衡量 個人貢獻的