會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范-展示頁(yè)
2025-02-28 15:39本頁(yè)面
【正文】 * * 7 l 單位存款開戶 l 錯(cuò)賬處理 l 查詢、凍結(jié)、扣劃 l 存單質(zhì)押 l 存款對(duì)賬 * 8 ?單位存款開戶 * * 9 ?單位存款開戶環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？ * * 10 ?寧波銀行上海分行客戶資金被詐騙案 * ? 寧波銀行上海分行客戶經(jīng)理與犯罪嫌疑人 A互相勾結(jié)，以高息誘騙企業(yè)至該銀行開戶。* 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范 省農(nóng)信聯(lián)社 周茂龍 * 2 ?風(fēng)險(xiǎn) –風(fēng)險(xiǎn)就是發(fā)生不幸事件的 概率 。即指一個(gè)事件產(chǎn)生我們所不希望的后果的 可能性 。 2023年 3月 9日，銀行客戶經(jīng)理與犯罪嫌疑人 A指派社會(huì)人員 B陪同該企業(yè)財(cái)務(wù)人員到銀行辦理開戶手續(xù)。此時(shí)客戶經(jīng)理將該企業(yè)財(cái)務(wù)人員調(diào)離柜面，開戶柜員就將整套開戶材料交給了該名銀行客戶經(jīng)理。 * ?次日， B某冒充企業(yè)財(cái)務(wù)人員，伙同客戶經(jīng)理來(lái)補(bǔ)交法人委托書，辦理開戶。 ? 3月 11日銀行完成開戶處理，同時(shí)犯罪嫌疑人購(gòu)買了支票，本票等空白憑證。在短短三日之內(nèi)盜走企業(yè)資金 2751萬(wàn)元。 * 15 ?存款錯(cuò)賬處理 * 16 ?某銀行柜員為楊某輸入存款金額失誤案例 – 楊某向法院提起訴訟，要求該支行支付存款 72023元及利息。 –異常業(yè)務(wù)發(fā)生后的證據(jù)保存 * ?案例： 《 關(guān)于不發(fā)分子利用銀行結(jié)算系統(tǒng)時(shí)間差進(jìn)行信用卡欺詐的通報(bào) 》 （銀監(jiān)辦發(fā) 【 2023】 218號(hào)） ? 兩名犯罪嫌疑人到銀行辦理 無(wú)卡存款 業(yè)務(wù)（僅提供持卡人姓名和信用卡號(hào)）。此時(shí)，在異地等侯的同伙 利用 POS機(jī)將信用卡內(nèi)的資金劃走 。由于信用卡存取款和異地POS機(jī)在數(shù)據(jù)交換方面存在時(shí)間差，在銀行的核算系統(tǒng)內(nèi)無(wú)法顯示存款人信用卡的資金已經(jīng)被劃走，所以 柜員按照 正常程序 將存款退還犯罪嫌疑人 ，使詐騙得逞。 * 22 ?查詢、凍結(jié)、扣劃 * 23 ?協(xié)助查詢查詢、凍結(jié)和扣劃不慎的后果 – 某行未提供完整存款人信息被處罰 – 查詢時(shí)出具不真實(shí)信息 – 安徽淮南聯(lián)社被罰款案 – 不協(xié)助被罰 – 某合作銀行因延遲扣劃被法院處罰案 * 24 ?依據(jù)：銀發(fā)【 2023】 1號(hào) ?查詢、凍結(jié)和扣劃有權(quán)機(jī)關(guān)須提供的手續(xù)： – 查詢：工作證件 +協(xié)助查詢存款通知書；（必須是縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)）； – 凍結(jié)：工作證件 +協(xié)助凍結(jié)存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字） +凍結(jié)存款裁（決）定書； – 扣劃：工作證件 +協(xié)助扣劃存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字） +生效法律文書或者決定書。 * 26 ?扣劃案例 – 銀監(jiān)辦發(fā) [2023]211號(hào)《關(guān)于交通銀行上海分行成功堵截假冒法院人員扣劃存款詐騙案的通報(bào)》 2023/3/13 27 ?2023年 5月 18日， 2名手執(zhí)黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)人民法院執(zhí)行公務(wù)證的人員和另一自稱是律師的人員到交通銀行上海市虹口支行營(yíng)業(yè)部辦理關(guān)琦、劉炫辰賬戶查詢、扣劃事項(xiàng)。民事調(diào)解書中寫明關(guān)琦、劉炫辰一次性償還原告銀豐國(guó)際投資有限公司欠款，但法院執(zhí)行裁定書和協(xié)助扣劃存款通知書都要求該行將款項(xiàng)劃至銀豐國(guó)際法定代表人翁小強(qiáng)名下，支行柜員覺得兩者內(nèi)容明顯不符，按規(guī)定，此項(xiàng)扣劃款項(xiàng)應(yīng)劃入法院專用賬戶。 2023/3/13 28 ? 隨后，上述三人向總行投訴了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的工作人員。該行與哈爾濱市南崗區(qū)法院電話聯(lián)系，核實(shí)執(zhí)法人員身份，法院確認(rèn)沒有這兩名工作人員。現(xiàn)查明該詐
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