某銀行代保管物品管理辦法-展示頁
2025-02-11 15:52本頁面
【正文】 代保管物品管理職責 ? 總行會計結算部負責全行代保管物品保管工作的管理與指導，并對分支行代保管物品保管的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 ? 委托部門或委托人負責代保管物品的真實性及有效性。 ? 委托部門或委托人與保管機構共同負責代保管物品的交接工作。） 代保管物品基本規(guī)定 ? 代保管的抵質押品，由管理系統(tǒng)發(fā)起入、出庫交易，核心系統(tǒng)確認后完成入、出庫的記賬，實現(xiàn)系統(tǒng)的雙向登記與控制。 （ 2691代保管品收入、 2692代保管品付出） ? 代保管物品不得與現(xiàn)金、憑證混放，應入專用保險柜保管，且保險柜在監(jiān)控器下。以上人員不得兼任。 （代保管的非抵質押品后臺為代保管品交易登記簿；代保管的抵質押品后臺為抵質押品登記簿。保管機構只對委托部門或委托人共同封包的實物進行保管，不對代保管實物的真實性及有效性負責。） ? 委托部門或委托人可根據(jù)實際管理或保管機構管理需要，實行 1件物品 1個封包或多件物品 1個封包；但需將抵質押品與其他代保管物品分別封包。 實際價值 :抵質押品的評估價值 ? 以袋保管但需按袋中明細在表外科目核算的代保管物品的入、出庫按其業(yè)務管理規(guī)定辦理。 吉銀辦發(fā)［ 2023］ 115號《吉林銀行汽車金融網(wǎng)融資業(yè)務銀行承兌匯票會計操作規(guī)程》第十四條規(guī)定： 經(jīng)銷商已簽章的銀行承兌匯票由經(jīng)辦行會計管理部門設專人專庫保管。 化肥產(chǎn)業(yè)鏈 經(jīng)銷商已簽章的銀承按此規(guī)定執(zhí)行 。 吉銀辦發(fā) [2023]79號《吉林銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)會計業(yè)務操作規(guī)程》第九條規(guī)定： 對貼現(xiàn)申請人提交的匯票應由票據(jù)營銷部門對匯票的真實、合法、有效性進行初審，會計部門負責對匯票進行復審，已貼現(xiàn)匯票由票據(jù)營銷部門經(jīng)辦人員與會計人員共同封裝，在封口處簽字或加蓋名章確認后，交庫管員審核無誤后入庫保管。清算中心會計人員只負責轉貼、再貼現(xiàn)票款的劃轉及對其業(yè)務在核心系統(tǒng)的賬務處理進行確認。 ?保管機構庫管員應認真審核《代保管憑證》的簽章是否齊全；記載的事項是否與代保管物品實物一致；對抵質押品辦理入庫的，是否填寫代保管物品編號和業(yè)務合同號或協(xié)議號。 ? 記賬員根據(jù)《代保管憑證》填寫的委托部門、代保管物品業(yè)務類別、類型、數(shù)量及價值等相關信息進行賬務處理，將系統(tǒng)自動生成的其他代保管物品編號填寫在《代保管憑證》上，并在《代保管憑證》各聯(lián)上加蓋名章及業(yè)務訖章后，第一聯(lián)由庫管員存入代保管專用包裝袋專用處；第二聯(lián)作表外收入記賬憑證 。 代保管物品 出庫管理 ? 代保管物品出庫時，委托部門或委托人應填制《代保管憑證》，憑證中應注明出庫原因，經(jīng)有權人簽章或簽字后提交至保管機構。 ? 庫管員審核無誤簽章后，交記賬員記賬。 ?庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗代保管專用包裝袋是否完好，檢驗無誤后 ,共同對代保管專用包裝袋進行拆封，并核對清點代保管的實物與《代保管憑證》記載的事項是否一致，無誤后，將代保管的實物交委托部門接收人或委托人，并辦理交接手續(xù)，《代保管憑證》第三聯(lián)交委托部門或委托人，《代保管憑證》第二聯(lián)作表外付出記賬憑證 ,《代保管憑證》第一聯(lián)作表外付出憑證附件。 （產(chǎn)業(yè)鏈項下的代保管銀承出庫：每次簽票時，由委托部門填制代保管憑證，第一聯(lián)放在原入庫憑證后，待同一編號下簽票完成，原入庫第一聯(lián)和每次簽票出庫的第一聯(lián)憑證，作最后一筆出庫單附件。 ?代保管專用包裝袋應按代保管編號順序排放，保證安全和方便查找。 ?代保管專用包裝袋封裝完好，封包內(nèi)數(shù)量缺失由封包人員負責。保管機構在搬運或整理時發(fā)生封包破損，應及時通知委托部門或委托人檢查代保管的物品，并重新封包處理。檢查時，保管機構保管人員、委托部門同行人員現(xiàn)場全程監(jiān)督檢查過程。保管機構庫管員將原入庫時的代保管憑證放入代保管專用包裝袋專用
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