【正文】 ?影響雙方合作信心與合作關(guān)系 經(jīng)常有非常小的單子，要的還特別急！ 缺乏對供應(yīng)商原材料控制與開發(fā)投入 ? 由于以價格作為單一導向，**公司無法實質(zhì)性了解以及控制供應(yīng)商在產(chǎn)品生產(chǎn)方面的操作，特別是產(chǎn)品的原材料方面； ?部分供應(yīng)商由于合同價格過低，不得不降低原材料的檔次以節(jié)省開支； ? **目前所有的產(chǎn)品都是供應(yīng)商自行開發(fā)的， **公司無法控制新產(chǎn)品的擁有權(quán) ? 對公司形象會有很大的影響 ?對 ****自身品牌形象有負面作用，不利于品牌附加價值的體現(xiàn)和銷售； ? 對開發(fā)投入的缺乏實質(zhì)上是雙方合作的問題之一，供應(yīng)商急需產(chǎn)品開發(fā)的方向與實例來發(fā)展壯大，如果 **公司不能提供相應(yīng)的信息，供應(yīng)商 —特別是大供應(yīng)商會脫離 **公司自找出路解決 缺乏對供應(yīng)商的獎懲制度 ?由于獎懲制度實質(zhì)上的不存在， **公司在質(zhì)量和供貨期方面對供應(yīng)商并無實質(zhì)上的限制，降低了公司品牌信譽和質(zhì)量形象，產(chǎn)品附加價值降低，與經(jīng)銷商的談判能力受到影響 ?**公司對供應(yīng)商的懲罰制度是以客戶的要求為標準，實質(zhì)以客戶的標準為標準，自己的品牌識別標準弱化，不利于品牌建設(shè) 出現(xiàn)供應(yīng)商遲交貨物以及部分貨物質(zhì)量出現(xiàn)問題 供應(yīng)商提前交貨 由客戶決定懲罰與否 按合同懲罰 不了了之 否 是 不了了之 付款按合同執(zhí)行，打擊了供應(yīng)商加速生產(chǎn)和保持庫存的積極性 對供應(yīng)商的服務(wù)性支持不夠 對供應(yīng)商的付款方式缺乏便利性、付款周期延長曾加了供應(yīng)商的資金成本 供應(yīng)商無法從 **獲得必要的市場信息，如：產(chǎn)品研發(fā)、市場趨勢、市場容量； ?供應(yīng)商與 **的合作只停留在初級階段，供應(yīng)商為尋求發(fā)展無法依靠 **公司，只能靠自身直接參與市場接觸，或通過與其它公司的合作達到目的；對 **公司來說，實際上增加了遠期競爭對手。 合同的回簽 回簽制的執(zhí)行不力？ 標準的制定？ 結(jié)果的處理？ 誰控制交貨期？ 運作管理分析 做品牌與傳統(tǒng)外貿(mào)行業(yè)運作特點不同，但 ****并未從傳統(tǒng)運作中轉(zhuǎn)變過來，仍然以業(yè)務(wù)員為主 運作管理制度不完善；信息管理不完整；質(zhì)量管理職能未充分發(fā)揮；技術(shù)開發(fā)能力不足，對廠家依賴性大 運作管理中無意外事件處理系統(tǒng)與相應(yīng)的制度 客戶 業(yè)務(wù)員 工廠 企劃部 儲運部 財務(wù)部 與客戶、工 廠簽合同 生產(chǎn)完成 質(zhì)量檢驗 品控部 檢驗是 否合格 存儲與出票、 聯(lián)系船運 是 否 交貨 通知檢驗 通知存儲 和船運 不能及時交貨的應(yīng)急處理？ 服務(wù)投訴和索賠的應(yīng)急處理？ ` ?質(zhì)量問題的應(yīng)急處理？ 整體運作過程中信息流動不通暢，各部門獲得信息不充分 接觸 合同評估 簽約 開發(fā) 品檢 儲運 生產(chǎn) 付款 售后 總經(jīng)理 辦公室 財務(wù)部 品管部 儲運部 企劃部 業(yè) 務(wù) 部 門 能獲得信息，充分 能獲得信息，不充分 獲得信息很少或沒有 業(yè) 務(wù) 部 門 業(yè) 務(wù) 部 門 業(yè) 務(wù) 部 門 運行過程缺乏信息管理 信 息 管 理 ? 客戶、供應(yīng)商信息零散，信息分散在各部門或個別業(yè)務(wù)人員手上 ? 客戶、供應(yīng)商信息不全面，重要的客戶信息無法獲得 ? 單證及合同信息缺乏完備的統(tǒng)計，專門的部門來統(tǒng)籌管理（儲運部統(tǒng)計限于上報） ? 業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門掌握的信息具有相當大的局限性，相互間缺少溝通 基礎(chǔ)信息缺乏 缺乏完整的單證、合同信息統(tǒng)計管理 影響企業(yè)對客戶的全面判斷和分析 公司全面質(zhì)量管理的意識弱，對產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)注不夠，僅限于成品的檢驗 業(yè)務(wù)員 工廠 生產(chǎn)完成 質(zhì)量檢驗 品控部 是 通知存儲 和船運 通知檢驗 檢驗是 否合格 否 儲運部 品管部門成立時間短，人員以前多兼職，專業(yè)水平不足 無明晰的職權(quán)進行考核管理控制，監(jiān)督執(zhí)行不力 品管制度很多很完善，具體實施的少 技術(shù)開發(fā)能力不足，完全依靠廠家 樣品 廠家開發(fā) ?無自主知識產(chǎn)權(quán) ?缺乏對廠家技術(shù)控制能力 ?對廠家依賴性大 ?仿制為主 ?技術(shù)能力有限 ?產(chǎn)品后續(xù)開發(fā)能力不強 做品牌產(chǎn)品，必然要把握產(chǎn)品開發(fā)能力以形成品牌特色 導讀 項目小結(jié) 戰(zhàn)略分析 組織結(jié)構(gòu)分析 營銷管理分析 采購管理分析 運作管理分析 財務(wù)管理分析 人力資源管理分析 企業(yè)文化分析 下階段計劃 財務(wù)管理分析 ****財務(wù)指標均呈良性，但現(xiàn)金流出現(xiàn)負值 `，顯示資金狀況值得重視。 主要原因： 應(yīng)收退稅款數(shù)量太大，使本公司的帳面利潤不能成為可以控制和支配的現(xiàn)金，經(jīng)營支付能力弱，影響公司營運。 財務(wù)管理職能未充分發(fā)揮，以會計職能為主 財務(wù)管理各職能不健全、發(fā)揮不充分 財務(wù)管理職能 ****公司財務(wù)管理應(yīng)具備的職責 企 業(yè) 經(jīng) 營 運 作 財務(wù) 審計 稅務(wù) 會計 投資 預算 宏觀經(jīng)濟預測 金融市場預測 公司資金供需預測 調(diào)度資金 …... 資金籌措計劃 投資計劃 資金需要量計劃 利潤計劃 …... 費用計劃 調(diào)查投資環(huán)境 制定投資報告 分析投資效益 投資事項處理 …... 匯總報表 內(nèi)部劃帳 調(diào)整內(nèi)部利潤 考核經(jīng)濟效益 …... 稅法分析掌握 交稅納稅 稅務(wù)效益分析 稅務(wù)事項處理 …... 財務(wù)審計 預算審計 投資審計 會計審計 …... 稅務(wù)審計 注： 表示 ****公司財務(wù)部的現(xiàn)有職責 職能：財務(wù)管理的職能僅以會計為主 財務(wù)部 現(xiàn)金銀行出納 單據(jù)復核、資金 報表 銀行業(yè)務(wù)，銀行往來 收付管理，合同管理 個人借款管理 固定資產(chǎn)管理 帳務(wù)核算，帳務(wù)管理 材料核算，成本核算 成本預算、資金預算 總帳管理，財務(wù)分析 投資風險管理 外匯風險管理 資金分析，業(yè)務(wù)分析 會計職能 財務(wù)職能 ？ 財務(wù)管理在業(yè)務(wù)中以事務(wù)性工作為主，未起到參與決策和監(jiān)督作用 ?：知會 ?：資金協(xié)助 ?：核算、入賬 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 采購 產(chǎn)品開發(fā) 儲運 分銷 服務(wù) 營銷 部門 業(yè)務(wù) 財務(wù)管理 品管 儲運 企劃 審計 財務(wù) 會計 預算 價值鏈 ? ? 沒有建立財務(wù)預算體系并制訂財務(wù)計劃 成本預算 收入預測 資金預算 預計損益表 預計資產(chǎn)負債表 投資預算 收支預算 經(jīng)營費用預算 資本性支出預算 收入計劃 成本費用計劃 資金收支計劃 利潤計劃 在無預算體系的管理中，經(jīng)營活動的計劃性缺失，整體目標無控制 缺少全面的預算管理，導致 **內(nèi)部管理的諸多問題 無預算 投資決策隨意 缺乏資金的籌劃、控制 缺乏經(jīng)營成本的控制 產(chǎn)銷脫節(jié)，缺乏成本控制 應(yīng)收帳款高 無法有效審計、考核 二紡機、工具公司、絲棉廠的困境 無資金使用計劃、效率不高 供應(yīng)商的產(chǎn)品成本費用約束軟弱 2023年的經(jīng)營費用激增 106%…… 企業(yè)審計、考核無基本依據(jù) 應(yīng)收帳款？（應(yīng)收退稅高達 2023萬 ） 注： 表示 **近年出現(xiàn)的管理問題 財務(wù)管理內(nèi)部職能協(xié)調(diào)性差，內(nèi)部審計職能作用匱乏 財務(wù) 審計 投資 預算 計劃/目標 經(jīng) 營 活 動 盈 利 會計 稅務(wù) 財務(wù) 審計 費用 注： 表示 ****公司財務(wù)管理現(xiàn)有流程 無財務(wù)分析，財務(wù)沒有參與企業(yè)發(fā)展的決策 預測潛在的 企業(yè)信用風險 財務(wù)分析 了解企業(yè)的 贏虧情況 企業(yè)償債 / 付款能力 企業(yè)的經(jīng)營 投資有無效率 資產(chǎn)分布 是否合理 ?銷售下降 ?匯率劇烈變動 ?新產(chǎn)品開發(fā) ?投資項目的失敗 ?供應(yīng)商 /成本的變動 ?代理商 /渠道的變更 ?…… 詳細、透徹的專題分析 引起管理層注意，體現(xiàn)財務(wù)的監(jiān)督、管理職能 盲目的投資給 ****帶來風險和損失 良性投資 調(diào)查投資 環(huán)境 制定投資 報告 分析投資 風險效益 投資事項 處理 …… 成 功 的 投 資 項 目 經(jīng)營的積累 投資人才的儲備 企業(yè)的內(nèi)部管理 調(diào)查投資 環(huán)境 制定投資