【正文】 門 3部門 4橫向協(xié)調(diào)169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 18新舊項(xiàng)目分類的對(duì)比－舊的分類側(cè)重于技術(shù)角度；新分類側(cè)重于經(jīng)濟(jì)角度的分層審批和管理，將項(xiàng)目成本看做是一個(gè)整體，而不是按資產(chǎn)性質(zhì)拆開新投資項(xiàng)目利用現(xiàn)有資產(chǎn)的投資項(xiàng)目大型技術(shù)改造改擴(kuò)建設(shè)備更新大修理 （局部）現(xiàn)代化改裝（局部）設(shè)備更換（全部）新建續(xù)建優(yōu)化項(xiàng)目新建、續(xù)建項(xiàng)目新增能力建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目與項(xiàng)目相關(guān)的辦公固定資產(chǎn)購置辦公樓建設(shè)項(xiàng)目辦公固定資產(chǎn)購置與項(xiàng)目相關(guān)的局房建設(shè)項(xiàng)目BMCC現(xiàn)行的統(tǒng)計(jì)分類 建議的新的項(xiàng)目評(píng)估分類GSM網(wǎng)新技術(shù)新業(yè)務(wù)傳輸工程業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)支撐系統(tǒng)局房土建零購與項(xiàng)目直接相關(guān)的間接相關(guān)的169。?但由于目前的組織架構(gòu)下，職能部門的設(shè)置不明確，且技能分散在各個(gè)部門，因此目前的安排只是適應(yīng)現(xiàn)狀的過渡性辦法。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 17新的預(yù)算所帶來的變化－按照新的項(xiàng)目功能分類，明確項(xiàng)目發(fā)起的責(zé)任分工，避免項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)、漏報(bào)及忽視項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性局部示例項(xiàng)目發(fā)起部門項(xiàng)目共同發(fā)起部門需求提出部門發(fā)起部門和共同發(fā)起部門的責(zé)任分工新的標(biāo)準(zhǔn)功能分類做為項(xiàng)目需求產(chǎn)生的基礎(chǔ)?原則：將項(xiàng)目發(fā)起部門的責(zé)任逐步落實(shí)到職能部門身上。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 15目錄預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算框架概覽問題和回答169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 13Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析－各期間分析滾動(dòng)預(yù)算幫助各部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行合理調(diào)整今后的業(yè)務(wù)2023年第一季度本次滾動(dòng)預(yù)算的假設(shè)前提是用戶數(shù)預(yù)測(cè)、業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)、收入預(yù)測(cè)以及投資計(jì)劃沒有較大變化2023年第二季度市場(chǎng)類項(xiàng)目費(fèi)用增加 (+)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少 ()銷售傭金增加 (+)2023年第三季度2023年第四季度滾動(dòng)預(yù)算＝１月和２月實(shí)際值＋３月份年度預(yù)算值＋下三個(gè)季度值市場(chǎng)類項(xiàng)目費(fèi)用減少 ()網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少 ()銷售傭金增加 (+)市場(chǎng)類項(xiàng)目費(fèi)用減少 ()網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少 ()銷售傭金增加 (+)市場(chǎng)類項(xiàng)目費(fèi)用減少 ()網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少 ()銷售傭金減少 () 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 11Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－廣告類費(fèi)用項(xiàng)目事前、事中和事后控制事前控制事中控制事后控制輸入ＭＩＳ系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入ＭＩＳ系統(tǒng)輸出ＭＩＳ系統(tǒng)中的實(shí)際值與預(yù)算系統(tǒng)數(shù)字比較169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 9網(wǎng)絡(luò)部市場(chǎng)部行政物流中心返修費(fèi)用代維費(fèi)用備品備件費(fèi)用儀器儀表費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)廣告類費(fèi)用項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化中心運(yùn)行維護(hù)中心郊區(qū)運(yùn)營中心傳輸中心市場(chǎng)部營銷中心業(yè)務(wù)發(fā)展中心郊區(qū)運(yùn)營中心存貨類采購非存貨類采購備品備件各職能部門各執(zhí)行中心匯總部門 費(fèi)用類型 涉及部門Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－意識(shí)變化匯總部門起到更重要的作用上報(bào)需求審核、匯總預(yù)算經(jīng)理不是簡(jiǎn)單的匯總者，而是合理優(yōu)化和整合者169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 7固化預(yù)算編制邏輯 提高預(yù)算匯總準(zhǔn)確性便于預(yù)算分析和調(diào)整 加強(qiáng)與 MIS系統(tǒng)整合?預(yù)算科目與報(bào)表結(jié)構(gòu)?責(zé)任組織結(jié)構(gòu)?成本分?jǐn)偡椒?標(biāo)準(zhǔn)比率?各類預(yù)算項(xiàng)目的編制方法預(yù)算項(xiàng)目類型 維度收入類項(xiàng)目 品牌各項(xiàng)成本支出項(xiàng)目 成本中心市場(chǎng)類項(xiàng)目支出 廣告費(fèi)用項(xiàng)目管理存貨類采購 采購維度資產(chǎn)類項(xiàng)目 投資項(xiàng)目維度資產(chǎn)類項(xiàng)目 成本中心預(yù)算系統(tǒng)帶來的主要變化預(yù)算系統(tǒng)MIS系統(tǒng)169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 5手工設(shè)計(jì)和調(diào)整的模版可能出現(xiàn)公式設(shè)置的差錯(cuò)、項(xiàng)目的遺漏等，為最后的匯總埋下隱患下發(fā)到各個(gè)部門后，每個(gè)部門的填列方式都不同，不能統(tǒng)一；口徑較粗所以比較容易出現(xiàn)漏報(bào)的項(xiàng)目由于手工操作的原因，預(yù)算作的不夠細(xì)致，按大項(xiàng)填列的總數(shù)無法判斷合理性，不能從總體上平衡各部門上交到匯總部門，匯總部門面臨大量的工作，這個(gè)工程中會(huì)出現(xiàn)各種錯(cuò)誤，而且難以追蹤錯(cuò)誤的原因準(zhǔn)確性合理性可追溯可細(xì)化現(xiàn)有以 Excel為基礎(chǔ)的預(yù)算編制過程中的主要問題169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 3目錄預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算框架概覽問題和回答169。北京移動(dòng)資本支出預(yù)算和預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目終期匯報(bào)2023年 4月 9日169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 2項(xiàng)目工作合同要求系統(tǒng)實(shí)施OpEx滾動(dòng)預(yù)算投資項(xiàng)目審批CapEx滾動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目完成情況完成設(shè)計(jì)實(shí)施推廣?預(yù)算系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、配置?數(shù)據(jù)導(dǎo)入、系統(tǒng)上線?用戶培訓(xùn)?模版改進(jìn)?滾動(dòng)預(yù)算?項(xiàng)目分類?項(xiàng)目申請(qǐng)流程、模版?項(xiàng)目評(píng)估方法、工具（業(yè)務(wù)案例）?項(xiàng)目負(fù)責(zé)人培訓(xùn)和培訓(xùn)材料?項(xiàng)目評(píng)估打分體系?項(xiàng)目審批組織設(shè)計(jì)和流程?項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)假設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)成本???????????b?? ????bbbbbb???新增能力項(xiàng)目預(yù)算模版、流程?現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目預(yù)算模版、流程?辦公固定資產(chǎn)及軟件購置預(yù)算模版、流程?在建項(xiàng)目預(yù)算模版、流程?預(yù)算匯總與調(diào)整?預(yù)算匯總、調(diào)整方法總結(jié)?CapEx盤子確定方法b??????bb ? ?? ??? ?b? 部分169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 4第二階段運(yùn)營支出預(yù)算匯報(bào)主要內(nèi)容一、 預(yù)算系統(tǒng) Hyperion Pillar 上線二、 Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行? 預(yù)算模板變化－簡(jiǎn)化各部門的工作，避免整合中的錯(cuò)誤? 預(yù)算意識(shí)變化－匯總部門和業(yè)務(wù)部門更多從業(yè)務(wù)角度考慮? 廣告類費(fèi)用項(xiàng)目的事前、事中和事后控制? 建立行政管理費(fèi)標(biāo)桿? 固化預(yù)算編制邏輯? 提高預(yù)算匯總的準(zhǔn)確性? 便于預(yù)算分析和預(yù)算調(diào)整? 加強(qiáng)與ＭＩＳ系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合三、 Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 6系統(tǒng)上線（滾動(dòng)預(yù)算）系統(tǒng)需求分析關(guān)鍵用戶培訓(xùn)項(xiàng)目準(zhǔn)備模板設(shè)計(jì)最終用戶培訓(xùn)系統(tǒng)配置200多兆的文檔項(xiàng)目管理文檔預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施過程和知識(shí)傳遞169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 8Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－模板規(guī)范和簡(jiǎn)化模板　減少各部門的工作量系統(tǒng)中已經(jīng)建立各部門人數(shù)各部門提供標(biāo)準(zhǔn)每人每月費(fèi)用模板的格式和各部門不需要填寫的欄位被保護(hù)模板數(shù)量從十幾，甚至二十幾張減少到最多四張169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 10Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－意識(shí)變化業(yè)務(wù)部門更多從業(yè)務(wù)的角度考慮預(yù)算合理性169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 12Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－行政管理費(fèi)用建立標(biāo)桿業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)桿每人每月 /元2023年各部門水平標(biāo)桿169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 14Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析－各報(bào)表項(xiàng)目分析169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 16新的預(yù)算所帶來的變化－延長(zhǎng)項(xiàng)目預(yù)測(cè)時(shí)間（未來 18個(gè)月）和采用按季度滾動(dòng)預(yù)算，加強(qiáng)計(jì)劃性和靈活應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化能力第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年項(xiàng)目 A（ 續(xù)建）項(xiàng)目 B項(xiàng)目 C項(xiàng)目 D項(xiàng)目 E項(xiàng)目 F3年滾動(dòng)規(guī)劃1年業(yè)務(wù)規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)間（項(xiàng)目生命周期）18個(gè)月時(shí)長(zhǎng)按 季度Capex滾動(dòng)預(yù)算18個(gè)月預(yù)算時(shí)長(zhǎng)內(nèi)準(zhǔn)備開始的所有項(xiàng)目Opex滾動(dòng)預(yù)算169。業(yè)務(wù)部門做為用戶，不具備全局端到端的視角，同時(shí)若身兼發(fā)起和使用部門，有利益沖突。169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 19建議項(xiàng)目申報(bào)和審批的變化－突出了項(xiàng)目與預(yù)算的不同和聯(lián)系。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 20施工設(shè)計(jì)下計(jì)劃任務(wù)書可研篩選 /立項(xiàng)可研報(bào)