第八講國(guó)際貿(mào)易支付-展示頁(yè)
2025-01-18 11:07本頁(yè)面
【正文】 收款人 （出口商） 匯出行 （進(jìn)口商所在地的銀行） 匯入行 /解付行 （進(jìn)口商所在地的銀行） 匯付基本流程（圖） ? 1. 匯款人向匯出行提交匯款申請(qǐng)并交付費(fèi)用 ? 2. 銀行將匯款受理回執(zhí)交給匯款人，同時(shí)根據(jù)匯款金額借記匯款人的賬戶 ? 3. 匯出行以各種方式向匯入行發(fā)出付款指示 ? 4. 匯入行將款項(xiàng)撥付給收款人 ? 5. 匯入行借記匯出行賬戶或直接索要頭寸（也可解付前匯出行就已將資金撥付至匯入行） 通知解付的方式：電匯 信匯 票匯 ? 1 電匯（ Telegraphic Transfer, T/T） 匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給匯入行，指示其解付一定金額給收款人 速度快、利率 /匯率風(fēng)險(xiǎn)低、費(fèi)用高 ? 2 信匯 （ Mail Transfer, M/T） 匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書郵寄給匯入行，指示其解付一定金額給收款人 速度慢、利率 /匯率風(fēng)險(xiǎn)高、費(fèi)用低 通知解付的方式：電匯 信匯 票匯 ? 3 票匯 （ Banker’s Demand Draft, D/D） 匯出行應(yīng)匯款人要求，開立一張以匯入行為付款人的即期匯票，命令其見票時(shí)解付一定金額給匯票上載明的收款人或其背書轉(zhuǎn)讓的持票人。包括事前空頭和事后空頭。 —— 保付支票的出票人和所有背書人均免除責(zé)任 ? 空白支票： 票據(jù)上有一項(xiàng)或幾項(xiàng)應(yīng)當(dāng)記載的事項(xiàng)是空白，授權(quán)收款人根據(jù)授權(quán)范圍自行補(bǔ)記的票據(jù)?？梢栽谄叫芯€間加注委托取款的銀行的名字。非劃線支票是既可以在付款銀行領(lǐng)取現(xiàn)金，也可去付款行或往來銀行要求轉(zhuǎn)賬代收；劃線后又稱為平行線支票。 ? 支票沒有承兌一說（實(shí)質(zhì)是即期匯票），主債務(wù)人始終是出票人。 支票 ? 定義：出票人簽發(fā)的，委托其開戶銀行（或辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其它金融機(jī)構(gòu)）在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 ? 中國(guó)沒有來人式的本票 ? 本票也可以貼現(xiàn) ? 本票主債務(wù)人始終是出票人，若被拒付，不需制作拒絕證書。也叫期票。 貼現(xiàn)銀行取得匯票后，可以向中央銀行辦理再貼現(xiàn)，也可以等票據(jù)到期后要求付款人付款。 匯票使用過程 六、貼現(xiàn) 遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或者貼現(xiàn)公司從票面金額按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的利息后，將余額付給持票人并獲得匯票。 A B C D 付 款 人 匯票使用過程 五、拒付 拒付時(shí)，持票人可以憑拒絕證書（付款地的公證機(jī)構(gòu)制作）向匯票的前手或出票人追索 (期限： 6個(gè)月 )，當(dāng)然也可向承兌人或付款人要求償付。 匯票使用過程 四 . 背書 持票人在匯票背面簽名，將其轉(zhuǎn)讓給其它受讓人的行為。 做法：付款人在遠(yuǎn)期匯票上表明 “承兌（ Accepted）”，簽名、署上日期并交還持票人 遠(yuǎn)期匯票承兌之前，出票人是第一債務(wù)人，承兌之后，承兌人是第一債務(wù)人 匯票使用過程 三（ 2） .即期匯票、已承兌遠(yuǎn)期匯票付款人付款 即期匯票見票時(shí)立即付款，已承兌遠(yuǎn)期匯票在到期時(shí)付款。國(guó)際貿(mào)易支付 中央財(cái)經(jīng)大學(xué) 國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院 主要內(nèi)容 ? 1. 支付工具 ? 2. 支付方式 一、 支付工具 匯票、本票、支票 匯票 定義：由出票人以書面形式簽發(fā)的，要求付款人在見票（提示）時(shí)或在 將來的指定時(shí)間（ 2. 出票后定期付款 票后定期付款） 支付確定金額給持票人或者收款人的無條件支付命令 出票人 持票人（一般就是收款人） 收款人 付款人 匯票的種類 按付款時(shí)間劃分： 即期匯票 遠(yuǎn)期匯票（須承兌，即后 3種） 按有無隨附商業(yè)單據(jù)劃分： 光票匯票 跟單匯票 按出票人不同劃分： 銀行匯票 商業(yè)匯票 按承兌人不同劃分（按付款人）： 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 匯票的收款人 匯票的收款人一欄的三種寫法： 限制性抬頭 不能背書轉(zhuǎn)讓 來人式抬頭 不需要背書就可轉(zhuǎn)讓 指示性抬頭 通過背書就可轉(zhuǎn)讓 匯票使用過程 一 .出票人出票 出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人或持票人 二 .收款人或持票人提示 收款人或持票人將票據(jù)提交付款人要求付款或承兌的行為 1. 提示付款（即期匯票、遠(yuǎn)期匯票承兌后） （ 1）即期匯票須在出票日一個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款 （ 2）定日付款 /出票后定期付款 /見票后定期付款的已承兌匯票，自到期日起十日內(nèi)向須承兌人提示付款。 2. 提示承兌（遠(yuǎn)期匯票） （ 1） 定日付款 /出票后定期付款：匯票到期日前須提示承兌 （ 2）見票后定期付款：自出票日起一個(gè)月內(nèi)向須提示承兌 匯票使用過程 三（ 1） . 遠(yuǎn)期匯票付款人承兌 持票人或收款人向遠(yuǎn)期匯票付款人提示后，付款人接受出票人的付款委托，表明同意承擔(dān)支付匯票金額給持票人或者收款人的行為表示（見票后 3日內(nèi)）。收款人或持票人獲得付款后，在匯票上簽字并交給付款人，作為付款人的付款收據(jù)。但不是所有的匯票都可以背書轉(zhuǎn)讓 —— ：只能由指定的個(gè)人或企業(yè)作為匯票的收款人，不得背書轉(zhuǎn)讓 ,無法流通（對(duì)應(yīng)于限制性抬頭） 例：匯票上收款人注明 : Pay to BE pany only, not transferable 匯票使用過程 2. 記名背書（正式背書）：不僅要求背書人簽名蓋章，還要求記載被背書人的姓名（對(duì)應(yīng)指示性抬頭） Endorsee 被背書人 Endorser 背書人 Date 日期 B A (簽章 ) 第一次背書 C B (簽章 ) 第二次背書 D C (簽章 ) 第三次背書 匯票使用過程 3. 空白背書 （ 略式背書 ） ：僅要求背書人簽名蓋章 （ 對(duì)應(yīng)指示性抬頭 ） 經(jīng)空白背書后受讓人可以不需背書繼續(xù)轉(zhuǎn)讓 注意：中國(guó) 《 票據(jù)法 》 不承認(rèn)空白背書匯票的效力 Endorsee 被背書人 Endorser 背書人 Date 日期 A (簽章 ) 匯票經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓之后，“前手”對(duì)“后手”均有保證匯票會(huì)被承兌或付款的擔(dān)保責(zé)任，當(dāng)出現(xiàn)付款人拒絕承兌或拒付的時(shí)候，后手可以找任一前手以及出票人行使追索權(quán)。 匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。一般要求是銀行承兌匯票。 本票 ? 定義：出票人簽發(fā)的，保證在見票時(shí)或在將來可以確定的時(shí)間，對(duì)收款人或持票人無條件支付一定金額的書面保證。 ? 出票人（付款人） 收款人 持票人 ? 本票無須承兌！ ? 我國(guó)只有銀行有資格發(fā)行本票，且僅有經(jīng)過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行或金融機(jī)構(gòu)才有資格發(fā)行本票（為什么？） ? 本票自出票日起付款期限不得超過兩個(gè)月；本票持票人未按規(guī)定期限提示見票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán) ? 本票可以分為即期本票和遠(yuǎn)期本票（銀行本票一定是即期本票）、現(xiàn)金本票和轉(zhuǎn)賬本票、定額本票和不定額本票等 ? 收款人可以是限制性、指示性、來人式抬頭，限制性抬頭的本票不能背書，指示性抬頭的本票可以背書轉(zhuǎn)讓（我國(guó)要求記名背書），來人式的本票無須
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1