【正文】 這里進(jìn)行簡要的說明。共享相同的會(huì)計(jì)科目表、會(huì)計(jì)日歷、職能貨幣的法人的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)可以記在一個(gè)相同的帳簿中。大多數(shù)公司至少要用 3 個(gè)段：公司段、成本中心段、科目段，根據(jù)實(shí)際情況，可以定義多段結(jié)構(gòu)地科目結(jié)構(gòu)用以描述企業(yè)地會(huì)計(jì)帳戶。 LESSON 2 科目結(jié)構(gòu)和帳簿 總帳模塊中科目結(jié)構(gòu)（ Chart of Account）是關(guān)鍵彈性域（ Accounting Flexfield）的一個(gè)典型應(yīng)用，它唯一地標(biāo)記總帳科目并為每個(gè)會(huì)計(jì)科目表提供一個(gè)靈活地結(jié)構(gòu)。子目段中 10020207（銀行存款 _中行虎踞路分理處）是值集“ JMCC_SUBACC”中的一個(gè)值集值。 查詢智能字段以獲得特定信息。 根據(jù)表單數(shù)據(jù)和應(yīng)用數(shù)據(jù)來更改智能字段的結(jié)構(gòu)。 具有由一個(gè)或多個(gè)段組成的“智能字段”，每個(gè)段均包含一個(gè)值和一個(gè)含義。 應(yīng)用和使用彈性域，可以獲得很多優(yōu)點(diǎn)，滿足您的以下業(yè)務(wù)需要： 自定義應(yīng)用產(chǎn)品以符合當(dāng)前業(yè)務(wù)慣例，例如會(huì)計(jì)代碼，產(chǎn)品代碼以及其它代碼。在段中輸入或選擇值時(shí)，彈性域會(huì)驗(yàn)證每個(gè)段的有效值集（一個(gè)值集）。描述性彈性域在 Applications 數(shù)據(jù)庫表中被視為屬性列（ attribute columns），而關(guān)鍵彈性域通常被視為段列（ segment column）。關(guān)鍵彈性域通常描述了由彈性域標(biāo)識(shí)的實(shí)體的特殊特性，在Applications 中，關(guān)鍵彈性域包括：總帳科目，庫存物品，固定資產(chǎn)等。一個(gè)彈性域由多個(gè)段組合起來，每個(gè)段是彈性域內(nèi)的單個(gè)子字段（在數(shù)據(jù)庫中，段以單個(gè)的表列形式出現(xiàn)），例如 ，我們可以利用四段結(jié)構(gòu)（公司段，成本中心段，科目段，項(xiàng)目段）來描述公司內(nèi)的帳戶結(jié)構(gòu)， 代表南京分公司（ 010）經(jīng)理辦公室（ 102）在一個(gè)建筑項(xiàng)目（ P001）上發(fā)生的管理費(fèi)用 _辦公費(fèi)的帳戶。 標(biāo)準(zhǔn)憑證模板 — 固定帳戶和固定金額 統(tǒng)計(jì)憑證 從子模塊引入憑證，如：應(yīng)收、應(yīng)付、庫存等模塊 利用定義好的經(jīng)常性憑證模板生成憑證 經(jīng)常性憑證模板包括： 手工標(biāo)準(zhǔn)憑證 此外，利用總帳和其他系統(tǒng)的集成如 ADI 和 OLAP，可以靈活快速的為企業(yè)管理和決策人員提供財(cái)務(wù)信息。 Oracle 總帳模塊的主要功能可以概括如下： 會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)信息的記錄和集取 完成財(cái)務(wù)監(jiān)測和控制 進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的分析和報(bào)告 使用 Oracle 總帳模塊，可以使一個(gè)企業(yè)建立統(tǒng)一集成的總帳和分類帳，利用靈活的方式快速準(zhǔn)確地產(chǎn)生各種日記帳，利用總帳的日記帳審核機(jī)制加強(qiáng)業(yè)務(wù)控制和減少差錯(cuò)。相 反的，如果使用固定資產(chǎn)模塊，那么所有與資產(chǎn)變動(dòng)有關(guān)的會(huì)計(jì)信息都將通過資產(chǎn)模塊自動(dòng)傳送至總帳模塊。對(duì)于未輸入至任何子模塊中的業(yè)務(wù)，如收入、成本的結(jié)轉(zhuǎn)，可以采用輸入輸入日記帳（ Enter Journals）方式直接錄入到總帳中。1/a. ORACLE 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)培訓(xùn)手冊(cè) 文檔作者 : 李 藝 創(chuàng)建日期 : 2020625 確認(rèn)日期 : 2020825 控制編碼 : 當(dāng)前版本 : 文檔控制 ii 文檔控制 UNIT1 總帳模塊概述 1 單元培訓(xùn)目標(biāo) 1 LESSON 1 總帳模塊介紹 2 LESSON 2 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 3 LESSON 3 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 4 UNIT2 基 本 概 念 5 單元培訓(xùn)目標(biāo) 5 LESSON 1 彈性域（ Flexfield）和值集（ Value Set） 5 LESSON 2 科目結(jié)構(gòu)和帳簿 7 LESSON 3 菜單、職責(zé)和預(yù)制文件 9 LESSON 4 關(guān)于工具欄、功能鍵和文件夾的使用 13 UNIT3 總帳業(yè)務(wù)處理流程 15 單元培訓(xùn)目標(biāo) 15 LESSON 1 業(yè)務(wù)背景和數(shù)據(jù)錄入操作步驟 15 LESSON 2 余額查詢和報(bào)表提交 21 UNIT4 憑證錄入管理 25 單元培訓(xùn)目標(biāo) 25 LESSON 1 憑證來源和分類，總帳會(huì)計(jì)期間 26 LESSON 2 憑證修改和調(diào)整 28 LESSON 3 反沖憑證 29 LESSON 4 利用經(jīng)常性和成批分配憑證的產(chǎn)生憑證 31 LESSON 5 通過總帳接口引入外部或子模塊憑證 40 UNIT5 憑證復(fù)核和登帳 42 單元培訓(xùn)目標(biāo) 42 LESSON 1 總帳模塊中兩種憑證復(fù)核方式 42 LESSON 2 憑證登帳 45 UNIT6 帳戶余額查詢和維護(hù) 47 單元培訓(xùn)目標(biāo) 47 LESSON 1 公司間和懸?guī)舻母拍詈褪褂? 48 LESSON 2 匯總模板 50 LESSON 3 帳戶 余額查詢和追索 52 LESSON 4 帳戶成批維護(hù) 54 UNIT7 多公司的帳務(wù)核算 56 單元培訓(xùn)目標(biāo) 56 LESSON 1 公司間交易（ CENTRA） 57 LESSON 2 數(shù)據(jù)映射和帳簿合并 62 UNIT10 總帳中的外幣業(yè)務(wù) 71 單元培訓(xùn)目標(biāo) 71 LESSON 1 Oracle 總帳外幣業(yè)務(wù) 71 LESSON 2 定義匯率，余額重估 73 LESSON 3 幣種轉(zhuǎn)換和外幣報(bào)表 77 總 結(jié) 77 UNIT1 總帳模 塊概述 單元培訓(xùn)目標(biāo) 了解 Oracle 總帳模塊的主要功能和特征 了解 Oracle 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 了解 Oracle 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 LESSON 1 總帳模塊介紹 Oracle總帳模塊 (Oracle General Ledger)是整個(gè) Oracle 應(yīng)用系統(tǒng)的核心模塊，是系統(tǒng)內(nèi)所有財(cái)務(wù)往來的匯集地，其他子模塊內(nèi)的財(cái)務(wù)和現(xiàn)金活動(dòng)都將最終反映到總帳模塊中。一個(gè)公司中任何涉及財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)通常被輸入到 Oracle 的子模塊中，例如：對(duì)客戶的銷售發(fā)票和收款輸入到應(yīng)收模塊（ Oracle Receivables）中，向供應(yīng)商的采購發(fā)票和付款記錄在應(yīng)付模塊（ Oracle Payables）中，之后，子模塊中的財(cái)務(wù)信息（會(huì)計(jì)分錄）都將通過標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換程序轉(zhuǎn)帳到總帳模塊中。 并非所有的公司都要使用全部的財(cái)務(wù)或其他模塊，一個(gè)公司可以選擇使用或不使用某個(gè)特定的模塊，例如選擇不使用固定資產(chǎn)模塊（ Oracle Assets），而是將固定資產(chǎn)增加、折舊、報(bào)廢等會(huì)計(jì)信息直接輸入到總帳中。有一點(diǎn)需要注意，使用 Oracle 總帳模塊和 Oracle 其他子模塊必須建立在這樣的原則上：任何業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)往來只能錄入一次，不論是在子模塊還是在總帳模塊中，因此，任何業(yè)務(wù)錯(cuò)誤的修改和更正都必須從源頭開始，如果使用子模塊錄入業(yè)務(wù)，必須在子模塊中修改或更正，而不能在總帳中輸入更正日記帳。利用Oracle 總帳模塊，企業(yè)還可以獲得很多功能和特性，如強(qiáng)大的外幣處理，有效的預(yù)算管理和控制，靈活的公司間帳務(wù)處理和帳務(wù)合并，靈活的報(bào)表定義和使用等。 LESSON 2 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 Oracle 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系是一中 總帳和分類帳的關(guān)系，總帳記錄并保存財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)余額信息，子模塊記錄并保存財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的明細(xì)信息，他們的關(guān)系圖如下： 以應(yīng)付（ Oracle Payables）模塊和總帳模塊關(guān)系為例： 公司可以利用應(yīng)付模塊記錄保存和供應(yīng)商往來的明細(xì)業(yè)務(wù)，當(dāng)在應(yīng)付模塊中接收并錄入一張供應(yīng)商發(fā)票時(shí)，應(yīng)付模塊除了記錄這張發(fā)票對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商、發(fā)票日期、金額、編號(hào)和說明信息外，通過標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)帳程序，應(yīng)付模塊將在總帳中產(chǎn)生以下的會(huì)計(jì)分錄： 借：成本 /費(fèi)用 貸：應(yīng)付款 同樣地，錄入一筆付款時(shí)，應(yīng)付模塊除了記錄此付款地日期、銀行帳戶、付 款供應(yīng)商、核銷地發(fā)票等信息外，還將在總帳中產(chǎn)生付款業(yè)務(wù)地會(huì)計(jì)信息： 借：應(yīng)付款 貸：現(xiàn)金 /銀行 LESSON 3 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 Oracle 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期如下圖： 打開總帳會(huì)計(jì)期 錄入手工憑證，包括： 外幣憑證 框架憑證模板 — 有固定帳戶無金額（生成須手工填寫） 公式憑證模板 — 有固定帳戶，金額尤特定計(jì)算公式獲得 利用成批分配憑證模板生成憑證，如將當(dāng)月折舊費(fèi)用按部門分?jǐn)? 憑證復(fù)核：可以利用聯(lián)機(jī)錄入或查詢界面進(jìn)行復(fù)核，也可以運(yùn)行報(bào)表程序?qū){證打印出來后復(fù)核 手工或自動(dòng)過帳（后臺(tái)登帳） 檢查是否存在登帳后的憑證錯(cuò)誤，如果有，進(jìn)行憑證反沖調(diào)整 進(jìn)行（如果有外幣業(yè)務(wù)）外幣重估和匯兌損益的處理 進(jìn)行外幣轉(zhuǎn)換，為合并報(bào)表做準(zhǔn)備 11．帳簿合并（如果存在多帳簿） 12．編制財(cái)務(wù)報(bào)表并復(fù)核和分析 18/a3．關(guān)閉當(dāng)前會(huì)計(jì)期，并打開下一會(huì)計(jì)期 UNIT2 基 本 概 念 單元培訓(xùn)目標(biāo) 理解 Oracle 模塊中彈性域和值集的基本概念 理解科目結(jié)構(gòu)（ COA）和帳簿的基本概念 了解菜單、職責(zé)、工具欄和文件夾的使用 LESSON 1 彈性域（ Flexfield）和值集（ Value Set） 彈性域（ Flexfield）遍布于整個(gè) Oracle Application 中， Oracle 地許多應(yīng)用性能都?xì)w功于特定的彈性域設(shè)計(jì)，它是 Oracle 描述某一事務(wù)或?qū)嶓w的一種方法。 Oracle應(yīng)用產(chǎn)品中包括兩中類型的鍵彈性域：關(guān)鍵彈性域（ Key Flexfields）和描述性彈性域（ Descriptive Flexfields）。 描述性彈性域雖然不需要象鍵彈性域內(nèi)的段那樣要產(chǎn)生有意義的代碼，但是它們也描述了實(shí)體的其他特性，該實(shí)體的描述性特性在您使用的表單的其它部分被標(biāo)識(shí)。 彈性域中每一個(gè)段對(duì)應(yīng)一個(gè)值集（ Value sets），一個(gè)值集可以包含許多具體值集值。值集通常是預(yù)先定義的，通過定義“驗(yàn)證段”，系統(tǒng)將會(huì)把 用戶輸入此段的值與此段值集中的值作比較，如果終端用戶輸入無效的段值，則有效值列表會(huì)自動(dòng)顯示以使用戶可以選擇有效值。 自定義應(yīng)用產(chǎn)品以獲取在其它情況下應(yīng)用產(chǎn)品無法跟蹤的數(shù)據(jù)。 依靠應(yīng)用產(chǎn)品來驗(yàn)證您在智能字段中輸入的值和值組合。 無需編程即可自定義數(shù)據(jù)字段來符合您的 業(yè)務(wù)需要。 下圖是一個(gè)關(guān)鍵彈性域和說明性彈性域在 Applications 窗體中的表現(xiàn)示意圖： 其中：帳戶結(jié)構(gòu)是一個(gè)關(guān)鍵性彈性域（ Accounts Flexfields），它由六個(gè)段組成，每個(gè)段對(duì)應(yīng)一個(gè)值集。 為了說明每筆體現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的支票編號(hào)，系統(tǒng)設(shè)置了一個(gè)說明性彈性域，它由一段組成，每次錄入的段值將保存在憑證行表中的 atrribute1 表列中?？梢栽O(shè)置科目結(jié)構(gòu)使其具有任意數(shù)目地段，最大可達(dá) 30 個(gè)。在這套教材中，我們以電信行業(yè)為例，它的科目結(jié)構(gòu)由六段組成，如下圖所示： 公司段：記錄省公司和各市分公司 成本中心段： 記錄每個(gè)成本部門，經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部等 科目段：參照國家外資股份制科目的使用設(shè)定 子目段：它是一個(gè)從屬段（ dependent segment），依賴于公司段的段值，用以記錄各分公司特有的科目值，如銀行存款等明細(xì)科目 分類段：與收入有關(guān)的科目在此段上進(jìn)行分類，如數(shù)字收入或模擬收入等 項(xiàng)目段：記錄具體的項(xiàng)目編號(hào) Oracle Applications 中的帳簿由一個(gè)會(huì)計(jì)科目表、一個(gè)日歷和一種職能貨幣（本位幣）組成。下圖是帳簿設(shè) 置的界面，其中：科目結(jié)構(gòu)采用了“ JMCC_會(huì)計(jì)科目表”（六段結(jié)構(gòu)），會(huì)計(jì)日歷采用了“ JMCC 總帳日歷”（每年共 13 個(gè)會(huì)計(jì)期，第 13 個(gè)期間為調(diào)整期）。 留存收益帳戶：在您打開會(huì)計(jì)年度的第一期時(shí)，總帳會(huì)按照留存收益帳戶對(duì)上一年度中的所有收入和費(fèi)用帳戶的凈余額進(jìn)行過帳。 暫記帳戶： 如果您選擇允許暫記過帳不平衡日記帳分錄，總帳會(huì)自動(dòng)過帳此帳戶的差 額。 內(nèi)部往來帳戶：如果您選擇自動(dòng)平衡公司間的日記帳，總帳可確保帳套余額實(shí)體中的所有日記帳分錄保持平衡（借項(xiàng)等于貸項(xiàng)）。如果在帳套中有多個(gè)公司或余額實(shí)體，總帳會(huì)為每個(gè)余額實(shí)體創(chuàng)建一個(gè)公司間帳戶。如果在帳套中有多個(gè)公司或余額實(shí)體，總帳會(huì)為每個(gè)余額實(shí)體創(chuàng)建一個(gè)保留準(zhǔn)備帳 戶。如果啟用此選項(xiàng)，您必須為帳套輸入一個(gè)暫記帳戶。 公司間日記帳余額：允許用戶過帳公司間不平衡的日記帳分錄（對(duì)于某個(gè)特定公司或平衡實(shí)體來說借項(xiàng)不等于貸項(xiàng)），并根據(jù)指定的公司間帳戶來自動(dòng)平衡這些公司間日記帳。如果不選擇平衡公司間的日記帳，則您僅能通過余額段（通常為公司段）來 過帳平衡的公司間日記帳。一旦啟用平均余額處理，總帳會(huì)自動(dòng)存儲(chǔ)匯總余額，此余額用來計(jì)算平均和日終余額。如果已啟用“日記帳審批”，并且要求對(duì)日記帳分錄的日記帳來源進(jìn)行審批，則在采取進(jìn)一步措施之前，必須通過適當(dāng)?shù)墓芾韺訉徟巳沼泿ぁ? 啟用日記帳分錄稅：允許您在總帳中人工輸入可征稅日記帳分錄。