[經(jīng)濟(jì)管理]關(guān)于開展自營廳劃小核算單元試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見v30_增加方案二-展示頁
2024-11-25 23:26本頁面
【正文】 業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì) 獎(jiǎng)勵(lì)支出 25 變動(dòng) 其他 費(fèi)用 其他可量化 變動(dòng) 成本 26 六 、模擬利潤 （ 1） +（ 8） +（ 11） +（ 15） （ 18） 27 廳效 收入 利潤率 （ 26）247。 從 6月份開始， 各試點(diǎn)省 每月 10 日前上報(bào) 試點(diǎn)工作 月報(bào) （詳見附件 5） 。 各試點(diǎn)省要 按照 指導(dǎo)意見安排 自營廳 劃小核算單元 工作 ， 并 于 6 月 30日前上報(bào)試點(diǎn)工作計(jì)劃 （詳見附件 4） 。 各試點(diǎn)省要盡快明確試點(diǎn)本地網(wǎng)及廳名單，并及時(shí)上報(bào)試點(diǎn)廳基礎(chǔ)信息（詳見附件 2）。 絕對指標(biāo)與相對指標(biāo)相結(jié)合進(jìn)行廳間比較 指以模擬利潤為核心指標(biāo)，選取 廳 /人 /坪效、收入利潤率、成本利潤率等 34個(gè)輔助指標(biāo)形成的評估指標(biāo)體系，對評估范圍內(nèi)的各個(gè)廳進(jìn)行橫向比較 。 取值方法：根據(jù)地段、銷量選定一個(gè)社會渠道廳作為核算廳的參照廳進(jìn)行核算。 （ 2）渠道補(bǔ)貼：本年度或上年度支付的渠道 補(bǔ)貼 /12。 以可比社會渠道成本支出 為參照進(jìn)行比較 指與試點(diǎn)廳地段接近、銷售量可比的社會營業(yè)廳補(bǔ)貼成本，與模擬利潤進(jìn)行比較，包括支付給社會廳的傭金、補(bǔ)貼、設(shè)備等。 若有困難，也可暫采取總成本口徑，即以財(cái)務(wù)口徑 的營業(yè)廳成本為依據(jù)（不剔除不相關(guān)成本）。 ③ 其他：與營業(yè)、營銷直接相關(guān)的其他變動(dòng)成本。 （ 2） 變動(dòng)成本 ① 促銷費(fèi)用 ： 與營銷活動(dòng)直接相關(guān)的促銷成本費(fèi)用，包括物料損耗、促銷禮品、廣告宣傳等 。 ③ 設(shè)備折舊：剔除與營業(yè)、營銷無關(guān)的設(shè)備后的運(yùn)營設(shè)備折舊成本。 （ 5） 模擬收入 計(jì)算方法 為 ： ① 業(yè)務(wù)辦理 收入 按月核算： A業(yè)務(wù)量 A 業(yè)務(wù)收入 +B 業(yè)務(wù)量 B 業(yè)務(wù)收入 +…… ； ② 終端銷售區(qū)收入 按月核算： A 終端銷量 A 傭金 收入 +B終端銷量 B 傭金收入 +…… ③ 終端銷售 區(qū) 收入 （按區(qū)域租金計(jì)算） 、客戶體驗(yàn) 區(qū)收入、廣告收益可每年核算一次模擬 收入，再分?jǐn)偟较鄳?yīng)月度 。 （ 4） 廣告收益： ① 店外廣告收入： 包括 店外橫幅、電子顯示屏、玻璃櫥窗等 ； ② 店內(nèi)廣告位收入： 包括 海報(bào)欄、易拉寶、 X展架、宣傳單頁、店內(nèi)橫 幅、店內(nèi)電子顯示屏等 。 方法二：銷售收入模擬（納入模擬利潤表方案二） ① 自有人員銷售收入：按廳內(nèi)終端銷售收入中自有人員的貢獻(xiàn)計(jì)算的模擬收入； ② 代理 商 人員銷售 收入： 廳內(nèi)終端銷售收入中社會代理人員的貢獻(xiàn)計(jì)算的模擬收入 ； 取 值方法： 參考社會渠道終端銷售傭金，并按自有人員和社會代理人員在銷售過程中的貢獻(xiàn)進(jìn)行分?jǐn)偂?② 銷售區(qū)域租金收入： 按 銷售區(qū)面積、銷售柜臺數(shù)量等 計(jì)算； ③ 終端促銷活動(dòng)收入： 按終端促銷工時(shí)計(jì)算。 （ 2） 終端銷售 區(qū) 收入 ： 可采取兩種計(jì)算方法：區(qū)域租金模擬或銷售收 入模擬。 相關(guān) 成本 只測算營業(yè)廳發(fā)展業(yè)務(wù)直接產(chǎn)生、且應(yīng)由營業(yè)廳承擔(dān)的成本費(fèi)用，主要 包括 人工成本、房 屋租金等。
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