公司財務(wù)管理規(guī)定-展示頁
2024-11-25 21:19本頁面
【正文】 門、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理， 由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人限期催收。 第二十八條 關(guān)于銷售部貨款結(jié)賬程序 銷售部與客戶簽訂合同后，應(yīng)在兩個工作日內(nèi)將合同原件交財務(wù)部備案。超過半月在考績工資中上月工資暫不發(fā)放。 第二十七條 職工個人欠款應(yīng)于出差回來、辦理業(yè)務(wù)后七日內(nèi)辦理報銷手續(xù)， 沒有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財務(wù)。長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。經(jīng)營部門收 回的現(xiàn)金、支票要及時上交財務(wù)，由財務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。 第二十五條 財務(wù)人員應(yīng)于每月底對應(yīng)收款項進行清理核對，并向總經(jīng)理及主 管副總經(jīng)理上報《應(yīng)收賬款明細表》。 保管人員應(yīng)建立實物明細賬，并根據(jù)實物入庫單、出庫單登記賬薄。保管人員根據(jù)收貨通知單清點實物 ， 填寫“入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。 一次性購入金額、數(shù)量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過 總經(jīng)理會議研究決定。 第六章 低值易耗品管理 第二十二條 低值易耗品的購入 購入低值易耗品本著節(jié)約、實用、分批的原則，防止浪費和積壓。 如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。對確實不能使用和修復(fù)的固定資產(chǎn)，由各部室負責人及時提出意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。發(fā)生丟失要查明原因。對于固定 資產(chǎn)的購進、安裝驗收等要 嚴格手續(xù)，必須做到賬賬、賬實相符。數(shù)額較大，應(yīng)招標辦向社會公開招標，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機制。 第五章 固定資產(chǎn)管理 第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制計劃，做出預(yù)算，呈報 領(lǐng)導(dǎo)審核、批準。 第十五條 出納人員應(yīng)當及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對 賬單相符，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款余額 調(diào)節(jié)表”及“出納報告單”，一并裝訂在當月會計憑證中。 第四章 銀行存款管理 第十三條 單位應(yīng)當按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦 理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十二條 應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額 與實際庫存 相符。 第十條 應(yīng)當加強現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員 的職責權(quán)限。 第九條 必須在《現(xiàn)金管理 暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開 支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第七條 單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬。 第六條 單位應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù) 賬目的登記及財務(wù)專用章。 第二章 貨幣資金管理 第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他 貨幣資金。 規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。 第三條 本規(guī) 定目標： 建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學的內(nèi)部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督 機制，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。，及時、準確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況，提供真實、可靠的財務(wù)資料，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和管理要求，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。 堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。 確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確崗位的職責、權(quán)限，確保辦理 貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分 離、制約和監(jiān)督。 不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。對不符合要求或不 合法的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。 第三章 現(xiàn)金管理 第八條 財務(wù)應(yīng)當加強庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超過 1000元， 超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行?，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結(jié)算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。 第十一條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，
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