現(xiàn)金管理——淺談企業(yè)現(xiàn)金池的合規(guī)性管理-展示頁
2024-09-07 10:01本頁面
【正文】 貸款利率都是由央行進行規(guī)定的，而且貸款利率和存款利率之間的差額在國際市場上又處于一個比較高的水平。推行名義現(xiàn)金池的話就會遇到很多政策性的問題。名義現(xiàn)金池由于沒有涉及到不同實體之間資金轉(zhuǎn)移，在一定程度上簡化了銀行和企業(yè)的操作手續(xù)，節(jié)省了大量的財務(wù)成本，更進一步提高了企業(yè)資金管理的效率，因此在國外先進的金融市場上，名義現(xiàn)金池是一種被廣泛運用的現(xiàn)金池模式。 名義現(xiàn)金池在國內(nèi)是否切實可行? 何謂名義現(xiàn)金池?名義現(xiàn)金池也被稱為虛擬現(xiàn)金池，顧名思義就是集團企業(yè)內(nèi)部的資金只是虛擬的歸集在一起，并沒有發(fā)生實質(zhì)性的劃撥。在上一期《企業(yè)司庫》中，我們已經(jīng)對企業(yè)現(xiàn)金池的定義、開展現(xiàn)金池的優(yōu)勢，以及與其相關(guān)的稅收和政策性問題作了簡單的闡述?！ ∧壳艾F(xiàn)金池已經(jīng)成為了國際上集團資金集中化管理的重要工具之一，但是在近幾年，它才作為一種新型的金融產(chǎn)品被國內(nèi)銀行市場所推出。：；:；：淺談企業(yè)現(xiàn)金池的合規(guī)性管理 企業(yè)現(xiàn)金池業(yè)務(wù)作為現(xiàn)金管理領(lǐng)域中，基于委托貸款而產(chǎn)生的一種幫助企業(yè)實現(xiàn)內(nèi)部資金劃撥的集團資金管理解決方案，近幾年來在國內(nèi)市場上悄然興起。現(xiàn)金池借助銀行作為中介機構(gòu)，通過資金歸集、劃撥、支付等各種功能，幫助企業(yè)實現(xiàn)靈活融資、降低財務(wù)費用、優(yōu)化資金使用效率，在幫助企業(yè)集團進行資金集中化管理上獨樹一幟，充分迎合了大型企業(yè)集團資金分散化管理轉(zhuǎn)向集中化管理的需求。雖然當(dāng)前有越來越多的集團企業(yè)已經(jīng)或正準備使用現(xiàn)金池產(chǎn)品，然而畢竟目前國內(nèi)的現(xiàn)金池產(chǎn)品仍處于比較初級的階段，在實際操作過程中所涉及的法律、法規(guī)還存在著許多灰色地帶。在這期雜志中，我們主要就現(xiàn)金池產(chǎn)品的合規(guī)性問題進行進一步的探討。在名義現(xiàn)金池中由銀行來沖銷各個子帳戶中的借貸余額，利息總額是根據(jù)帳戶結(jié)構(gòu)的凈頭寸來進行計算的，銀行根據(jù)該凈頭寸向集團支付存款利息或收取透支利息?！ ∧壳霸趪鴥?nèi)，名義現(xiàn)金池原則上是不可行的?！ ∑渲凶畲蟮囊粋€挑戰(zhàn)就是國內(nèi)嚴格的利率管制制度。如果使用名義現(xiàn)金池就會導(dǎo)致集團企業(yè)的存款和透支相互抵消而不對透支收取貸款利息，這很可能會抵觸到國內(nèi)的利率政策。由于現(xiàn)金池中的每筆委托貸款都要繳納印花稅，采用了名義現(xiàn)金池就不會涉及到資金劃撥的實際操作問題，因此企業(yè)就不必因此而繳納印花稅。但是名義現(xiàn)金池很明顯地將存款利息和貸款利息進行了沖銷，降低整體的稅負水平。
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