資產(chǎn)管理制度-展示頁
2024-08-20 16:30本頁面
【正文】 手續(xù)的《支出審批單》和原始單據(jù)，提交財務(wù)科，提出資金支付申請；? D1：財務(wù)科審核崗對業(yè)務(wù)部門提交的資金支付申請進(jìn)行審核，審核通過在上面簽字或簽章確認(rèn)，傳遞給財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；不通過則退回給經(jīng)辦人員；? E1：財務(wù)負(fù)責(zé)人對審核崗傳來的《支出審批單》進(jìn)行審批，并簽字或簽章確認(rèn)，超過授權(quán)金額的支付申請需由單位分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批和局長辦公會審批；? F1：分管領(lǐng)導(dǎo)或局長辦公會對資金的支付申請進(jìn)行審批；? B2：出納崗收取已履行各項審批手續(xù)的資金支付申請，按規(guī)定方式支付資金。按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表并調(diào)節(jié)相符。（13）不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點時，發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，做出相應(yīng)處理：由于一般工作失誤造成的，可由財務(wù)科負(fù)責(zé)人按照規(guī)定做出處理；如果屬于違法行為，應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報告，并按照規(guī)定依法移交相關(guān)部門處理。（11）指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點。（9）銀行預(yù)留印鑒應(yīng)當(dāng)分開由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管所有支付預(yù)留印鑒，網(wǎng)上銀行的管理員U盾和操作員U盾由不同人員保管，防范網(wǎng)上銀行支付風(fēng)險。（8）財務(wù)科應(yīng)當(dāng)做好銀行賬戶開戶、銷戶情況的記錄。（7）財務(wù)科應(yīng)當(dāng)對已開立未使用或長期不使用的賬戶及時做出銷戶處理，銀行賬戶銷戶按規(guī)定操作，經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)并正確反映在會計記錄中。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖（5）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。（4）嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章。（3）出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。（1）不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相分離。資產(chǎn)
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