【正文】 日期： 年 月 日項(xiàng)目上年期末實(shí)際占銷(xiāo)售額的百分比本年計(jì)劃資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積留存收益股東權(quán)益融資需求合計(jì)（二）企業(yè)融資成本分析表單位：元對(duì)比分析期項(xiàng)目 年 年差值主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額息稅前利潤(rùn)減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤(rùn)減：所得稅稅后利潤(rùn)減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實(shí)際可分配利潤(rùn)本年資本（股本）利潤(rùn)率本年負(fù)債融資成本率（三）融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表編號(hào)： 日期： 年 月 日項(xiàng)目 年 年差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降值流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)合計(jì)所有者權(quán)益融資總額（四）資金募集運(yùn)用報(bào)告表編號(hào)： 日期： 年 月 日公司名稱 （蓋章）法人代表地址電話開(kāi)戶銀行名稱銀行賬號(hào)工商登記證字號(hào)公司性質(zhì)注冊(cè)資金總額批準(zhǔn)日期行業(yè)分類□ 工業(yè) □ 農(nóng)業(yè) □ 商業(yè) □ 運(yùn)輸 □ 其他融資類型□ 債券□ 股票發(fā)行方向□ 內(nèi)部□ 面向社會(huì)批準(zhǔn)融資金額情況批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)文號(hào)每股金額期限國(guó)家資金購(gòu)買(mǎi)集體資金購(gòu)買(mǎi)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)合計(jì)批準(zhǔn)融資額實(shí)際發(fā)行額實(shí)收資金日期 年 月 日起至 年 月 日出資分析出資項(xiàng)目名稱出資項(xiàng)目描述出資金額前景分析第二節(jié) 投資管理流程與工作執(zhí)行一、投資管理流程與工作細(xì)化（一）投資管理工作流程工作目標(biāo)知識(shí)準(zhǔn)備關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行流程圖1．指導(dǎo)和規(guī)范公司投資管理的各項(xiàng)工作，增加公司投資收益2．選擇正確的投資項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃1．精通投資管理的理論知識(shí)2．精通投資的方法，掌握各投資方法的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)和投資要點(diǎn)3．熟悉與投資相關(guān)的法律法規(guī)1．確定投資目標(biāo)公司投資管理人員根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和當(dāng)前的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)狀況，選擇投資方向，確定投資目標(biāo)《投資管理制度》6．投資效果評(píng)價(jià)5．實(shí)施投資方案4．設(shè)計(jì)投資方案3．做出投資決策2．篩選投資機(jī)會(huì)1．確定投資目標(biāo)2．篩選投資機(jī)會(huì)2．1 投資管理人員根據(jù)投資目標(biāo)，通過(guò)各種渠道，充分利用掌握的資源，發(fā)現(xiàn)盡可能多的投資機(jī)會(huì)2．2 投資管理人員對(duì)收集到的投資信息進(jìn)行初步篩選，選出重點(diǎn)研究項(xiàng)目，并對(duì)其進(jìn)行跟蹤分析《投資可行性分析報(bào)告》3．做出投資決策3．1 重點(diǎn)投資項(xiàng)目研究跟蹤人員向主管領(lǐng)導(dǎo)提交投資建議書(shū)，分析各項(xiàng)目的投資價(jià)值，提出投資決策建議《投資分析明細(xì)表》3．2 主管領(lǐng)導(dǎo)組織人員對(duì)投資建議書(shū)進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估，做出投資決策《投資建議書(shū)》4．設(shè)計(jì)投資方案4．1 公司選定負(fù)責(zé)人，成立投資小組，收集各方面信息，編制投資方案，確定投資的方式、時(shí)間、金額等內(nèi)容4．2 投資方案經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后生效5．實(shí)施投資方案5．1 投資方案執(zhí)行人員根據(jù)投資方案開(kāi)展投資，與相關(guān)單位進(jìn)行談判協(xié)商，簽訂相關(guān)的投資合同5．2 投資合同經(jīng)過(guò)法務(wù)人員核實(shí)，通過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后生效；公司相關(guān)人員根據(jù)投資合同進(jìn)行投資5．3 公司財(cái)務(wù)部收集投資產(chǎn)生的各種原始憑證，編制記賬憑證，做好相關(guān)的賬務(wù)處理6．投資效果評(píng)價(jià)6．1 公司財(cái)務(wù)部匯總與投資相關(guān)的賬目，核算投資收益情況，并對(duì)比預(yù)計(jì)投資收益以及過(guò)去同期投資收益情況，對(duì)投資效果進(jìn)行評(píng)價(jià)《投資收益明細(xì)表》6．2 投資效果評(píng)價(jià)，除了檢查投資目標(biāo)是否順利實(shí)現(xiàn)外，還要總結(jié)投資實(shí)際操作過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為以后的投資工作提供指導(dǎo)6．3 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果編制投資效果評(píng)價(jià)報(bào)告，提出投資管理建議，并將報(bào)告交給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱《投資效果評(píng)價(jià)報(bào)告》二、投資管理執(zhí)行工具與模板（一）企業(yè)投資計(jì)劃表編號(hào)： 日期： 年 月 日投資項(xiàng)目名稱投資原因投資金額預(yù)計(jì)收益?zhèn)渥㈨?xiàng)目一項(xiàng)目二……合計(jì)填表人審核人審核日期（二）投資績(jī)效預(yù)測(cè)表投資項(xiàng)目名稱投資種類預(yù)計(jì)投資金額已支付金額估計(jì)收益情況產(chǎn)品產(chǎn)量財(cái)務(wù)其他金額收益期間回收期收益率（三）投資審批報(bào)告表編號(hào)： 日前： 年 月 日項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目起止時(shí)間部門(mén)項(xiàng)目概述支出項(xiàng)目支出金額（萬(wàn)元）新增固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)用固定資產(chǎn)資本支出先期支出資本需求合計(jì)營(yíng)運(yùn)費(fèi)用營(yíng)運(yùn)資本其 他其他支出合計(jì)支出總計(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)項(xiàng)目分析人員簽名凈現(xiàn)值成本分析人員最終回報(bào)率內(nèi)部收益率技術(shù)發(fā)展人員投資回收年限項(xiàng)目年限財(cái)物數(shù)據(jù)提供者管理層簽名董事長(zhǎng)首席執(zhí)行官首席運(yùn)營(yíng)官部門(mén)經(jīng)理首席財(cái)務(wù)官項(xiàng)目提出人副總裁項(xiàng)目主持人副總裁副總裁（四）投資效益分析表編號(hào)： 日期： 年 月 日投資類別□購(gòu)置更換設(shè)備□開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品□技術(shù)改造□財(cái)務(wù)投資投資方案說(shuō)明投資有效期開(kāi)始日期負(fù)責(zé)部門(mén)利息計(jì)算法投資收益分析年度投資收益說(shuō)明投資收益來(lái)源當(dāng)期收益金額累計(jì)收益總額當(dāng)期投資金額累計(jì)投資總額凈利潤(rùn)合計(jì)回收期限利潤(rùn)總額投資評(píng)價(jià)□良好 □尚可 □不佳（五）長(zhǎng)期投資月報(bào)表編號(hào)： 日前： 年 月 日項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額備注長(zhǎng)期股權(quán)投資小計(jì)長(zhǎng)期債券投資小計(jì)其他投資小計(jì)合計(jì)（六）短期投資月報(bào)表編號(hào)： 日前： 年 月 日項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額備注股權(quán)投資小計(jì)債券投資小計(jì)其他投資小計(jì)合計(jì)（七）投資項(xiàng)目管理卡表格編號(hào)：項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)進(jìn)度安排項(xiàng)目收益狀況年度收益說(shuō)明 年 年 年……合計(jì)實(shí)際增加收益實(shí)際投資金額凈收益預(yù)計(jì)凈收益①累計(jì)凈收益②預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)累計(jì)凈利潤(rùn)③預(yù)計(jì)投資額累計(jì)投資額④差額①②③+④（八）投資收益分析表編號(hào)： 日前： 年 月 日投資編號(hào)投資名稱回收期間投資金額收回金額回收率收益率備注計(jì)劃實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際第四章 貨幣資金與應(yīng)收賬款核算細(xì)化執(zhí)行與模板第一節(jié) 貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行一、貨幣資金核算流程與工作細(xì)化（一）貨幣資金核算流程工作目標(biāo)知識(shí)準(zhǔn)備關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行流程圖1．加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化管理2．提高會(huì)計(jì)核算工作的精確度1．熟悉相關(guān)法律、法規(guī)2．熟練掌握最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則3．了解企業(yè)貨幣資金的內(nèi)容和管理要求4．掌握貨幣資金的核算方法1．編制貨幣資金管理制度財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，編制企業(yè)內(nèi)部貨幣資金管理制度，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批通過(guò)后執(zhí)行《貨幣資金管理制度》8．會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)并存檔7．會(huì)計(jì)報(bào)表分析6．匯總報(bào)表5．記賬并核算4．填制記賬憑證3．原始憑證審核2．收付款并填制原始憑證1．編制貨幣資金管理制度2．收付款并填制原始憑證2．1 辦理企業(yè)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)貨幣資金管理制度的要求及時(shí)填制原始憑證，作為現(xiàn)金收付款的書(shū)面證明和核算的依據(jù)相關(guān)原始憑證2．2 辦理銀行存款業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式，填制或取得銀行印發(fā)的收款或付款結(jié)算憑證相關(guān)結(jié)算憑證3．原始憑證審核財(cái)務(wù)部門(mén)為確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)、合理、合法，必須對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括原始憑證內(nèi)容及填制是否符合要求、原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否合法等相關(guān)原始憑證4．填制記賬憑證財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核過(guò)的原始憑證，按照規(guī)范會(huì)計(jì)科目的要求填制記賬憑證記賬憑證5．記賬并核算5．1 貨幣資金的總分類核算由會(huì)計(jì)人員根據(jù)反映貨幣資金收付業(yè)務(wù)的記賬憑證或根據(jù)其他會(huì)計(jì)核算形式所規(guī)定的登記總賬的依據(jù)登記總賬，以提供企業(yè)貨幣資金增減變動(dòng)的總括性核算指標(biāo)《現(xiàn)金總賬》《銀行存款總賬》5．2 現(xiàn)金的序時(shí)核算由出納人員依據(jù)反映貨幣資金收付款業(yè)務(wù)的記賬憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記日記賬，以提供企業(yè)貨幣資金增減變動(dòng)的序時(shí)指標(biāo)《現(xiàn)金日記賬》《銀行存款日記賬》6．匯總報(bào)表財(cái)務(wù)人員定期對(duì)貨幣資金核算產(chǎn)生的各類報(bào)表進(jìn)行匯總7．會(huì)計(jì)報(bào)表分析財(cái)務(wù)人員按照相關(guān)部門(mén)的不同需求，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析形成不同的分析報(bào)告8．會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)并存檔財(cái)務(wù)人員定期將會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管，以備稽核二、貨幣資金核算執(zhí)行工具與模板（一）現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表昨日庫(kù)存本日收入本日支出今日庫(kù)存收款金額銀行提現(xiàn)付款支出解交銀行收款憑證從第 號(hào)到第 號(hào)付款憑證從第 號(hào)到第 號(hào)備注出納員（二）銀行存款日?qǐng)?bào)表 年 月 日 單位：元銀行別昨日結(jié)存本日收入本日支出本日結(jié)存?zhèn)渥ⅲㄈ┴泿刨Y金日?qǐng)?bào)表 年 月 日 單位：元貨幣資金類別昨日余額本日收入本日支出本日余額合計(jì)（四）庫(kù)存現(xiàn)金清查表清查時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金賬面金額清查現(xiàn)金實(shí)有數(shù)加：已收未入減：已付未入其他：調(diào)整后賬面余額清查時(shí)間 年 月 日清查人員：處理意見(jiàn)：（五）貨幣資金明細(xì)表開(kāi)戶銀行及分行名稱/保存現(xiàn)金單位名稱