【正文】 供 應(yīng) 商 應(yīng) 付 帳 款 管 理 接 收 商 品 /服 務(wù) 采 購(gòu) 商 品 /服 務(wù) 提 出 采 購(gòu) 申 請(qǐng) 目 的 技術(shù)手 段 最佳實(shí)務(wù) 保證申請(qǐng)的真實(shí)性和適當(dāng)性，申請(qǐng)應(yīng)有適當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù) 保證采購(gòu)物品與請(qǐng)購(gòu)物品一致 保證應(yīng)付帳款的真實(shí)性和合理性 在確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況安全的前提下，及時(shí)支付 防止采購(gòu)過程中的舞弊行為 ?采購(gòu)申請(qǐng)相應(yīng)生成采購(gòu)定單 ?設(shè)定審批的權(quán)限和途徑 ?將 “ 采購(gòu)卡 ”應(yīng)用于用料單位低值易耗品的采購(gòu) ? 與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟 ? 大宗物資采購(gòu)宜集中，一般性采購(gòu)宜分散 ? 產(chǎn)地分散的通用物資采購(gòu)適用統(tǒng)一的購(gòu)銷合同 ? 建立企業(yè)統(tǒng)一的驗(yàn)收制度 ? 將推動(dòng)供應(yīng)商的品質(zhì)保證流程的建設(shè)作為企業(yè)與供應(yīng)商合作關(guān)系的一部分內(nèi)容 ? 使用條碼技術(shù)，縮短驗(yàn)收時(shí)間并自動(dòng)更新庫(kù)存 ?對(duì)一定金額以下的采購(gòu)定單，自動(dòng)批準(zhǔn) /付款 ?應(yīng)付帳款管理與采購(gòu)過程緊密銜接 ?按供應(yīng)商、經(jīng)辦人、申請(qǐng)人追蹤 /報(bào)告采購(gòu)定單的進(jìn)展 ?對(duì)一般性的重復(fù)采購(gòu)物品，自動(dòng)支付 ?依據(jù)重要性原則合理授權(quán)，簡(jiǎn)化費(fèi)用報(bào)銷程序 ?對(duì)往來頻繁的供應(yīng)商的付款采用電子支付手段 ?電子數(shù)據(jù)交換 ?集成化的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng) (如 SAP， Lawson等 ) ?接收貨物的條碼管理 ?統(tǒng)一銀行帳戶 ?電匯劃轉(zhuǎn) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 采 購(gòu) 流 程 18 采 購(gòu) 管 理 流 程 問 題 與 建 議 (一 ) 組織方面 ? 采 購(gòu) 執(zhí) 行 主 體 分 散 ，造 成 采 購(gòu) 信 息 在 各 主 體 間 的 傳 遞 時(shí) 間 長(zhǎng) ，易 產(chǎn) 生 失 真 ? 物 資 調(diào) 劑 功 能 缺 失 調(diào)整經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu) ? 將 裝 備 部 的 采 購(gòu) 職 能 劃 入 供 應(yīng) 部 ，統(tǒng) 一 管 理 ，保留 進(jìn) 出 口 部 的 進(jìn) 口 采 購(gòu) 職 能 ? 將 子 公 司 物 資 供 應(yīng) 部 門 的 行 政 和 業(yè) 務(wù) 管 理 職 能 并 入 供 應(yīng) 部 ，由 供 應(yīng) 部 統(tǒng) 一 管 理， 逐 步 實(shí) 現(xiàn) 由 采 購(gòu) 部 統(tǒng) 一 負(fù) 責(zé) 公 司 的 總 體 供 應(yīng) 。安 徽 海 螺 水 泥 股 份 有 限 公 司 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 咨 詢 報(bào) 告 德 勤 咨 詢 (上 海 ) 有 限 公 司 北 京 分 公 司 一 九 九 九 年 十 一 月 目 錄 報(bào) 告 概 要 3 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 7 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 11 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 16 ( 及 采 購(gòu) 管 理 流 程 的 優(yōu) 化 方 案 ) 3 企 業(yè) 管 理 系 統(tǒng) 概 況 報(bào) 告 概 要 支 持 因 素 ： 知 識(shí) 、 人 才 、 技 術(shù) 、 產(chǎn) 品 開 發(fā) 、 工 藝 、 質(zhì) 量 、 資 本 運(yùn) 作 、 服 務(wù) ? 供 給 信 息 / 物 流 / 增 值 流 / 工 作 流 需 求 信 息 / 工 作 流 供 應(yīng) 市 場(chǎng) 企 業(yè) 分銷商 銷 售 市 場(chǎng) 采 購(gòu) 生 產(chǎn) 銷 售 資 金 財(cái) 務(wù) 與 成 本 控 制 資 金 流 出 (資 金 流 /工 作 流 ) 流 入 4 流 程 診 斷 的 主 要 工 作 方 法 對(duì) 各 流 程 進(jìn) 行 穿 行 測(cè) 試 和 系 統(tǒng) 測(cè) 試 設(shè) 計(jì) 調(diào) 查 問 卷 收 集 流 程 的 基 本 資 料 總 結(jié) 流 程 描 述 及 初 步 繪 制 流 程 圖 對(duì) 各 級(jí) 主 要 領(lǐng) 導(dǎo) 及 業(yè) 務(wù) 骨 士 進(jìn) 行 廣 泛 深 入 的 訪 談 得 出 診 斷 結(jié) 論 報(bào) 告 概 要 5 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 主 要 問 題 控 制 效 率 組 織 環(huán) 節(jié) 監(jiān) 控 ? 流 程 未 設(shè) 具 體 的 管 理 主 體 ? 管 理 主 體 應(yīng) 具 備 的 功 能 不 完 全 ? 流 程 管 理 主 體 職 責(zé) 不 清 ? 流 程 中 組 織 結(jié) 構(gòu) 不 完 整 ? 流 程 環(huán) 節(jié) 設(shè) 置 與 公 司 總 體 戰(zhàn) 略 不 匹 配 ? 各 流 程 環(huán) 節(jié) 設(shè) 置 不 匹 配 ? 合 理 授 權(quán) 不 夠 ? 不 同 類 型 業(yè) 務(wù) 審 批 手 續(xù) 相 同 ， 不 能 體 現(xiàn) 監(jiān) 控 的 重 點(diǎn) ? 監(jiān) 控 手 段 不 夠 細(xì) 化 ， 起 不 到 監(jiān) 控 作 用 ? 審 批 手 續(xù) 重 復(fù) 、 繁 瑣 ? 各 流 程 手 工 操 作 較 多 ? 管 理 信 息 系 統(tǒng) 沒 有 全 面 使 用 ， 也 未 集 成 報(bào) 告 概 要 6 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 刪 除 ? 過度控制 ? 重疊環(huán)節(jié) ? 等待時(shí)間 簡(jiǎn) 化 ? 形式 ? 程序 ? 溝通渠道 ? 處理過程 集 成 ? 任務(wù) ? 部門 ? 客戶 ? 供應(yīng)商 自動(dòng)化 ? 數(shù)據(jù)收集 ? 數(shù)據(jù)傳輸 ? 數(shù)據(jù)分析 報(bào) 告 概 要 7 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 企 業(yè) 管 理 系 統(tǒng) 概 況 支 持 因 素 ： 知 識(shí) 、 人 才 、 技 術(shù) 、 產(chǎn) 品 開 發(fā) 、 工 藝 、 質(zhì) 量 、 資 本 運(yùn) 作 、 服 務(wù) ? 供 給 信 息 / 物 流 / 增 值 流 / 工 作 流 需 求 信 息 / 工 作 流 供 應(yīng) 市 場(chǎng) 企 業(yè) 分銷商 銷 售 市 場(chǎng) 采 購(gòu) 生 產(chǎn) 銷 售 資 金 財(cái) 務(wù) 與 成 本 控 制 資 金 流 出 (資 金 流 /工 作 流 ) 流 入 8 采 購(gòu) 管 理 銷 管 售 理 生 產(chǎn) 核 算 、 合 并 及 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 管 理 資 金 管 理 預(yù) 算 管 理 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 財(cái) 務(wù) 管 理 流 程 是 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 的 核 心 體 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 財(cái) 務(wù) 管 理 流 程 采 購(gòu) 生 產(chǎn) 銷 售 9 ?資 本 ?技 術(shù) ?設(shè) 備 ?人 員 ?原 材 料 ?信 息 輸 入 ?產(chǎn) 品 ?服 務(wù) ?利 潤(rùn) ?技 術(shù) ?人 員 ?信 息 輸 出 控 制 法 律、 法 規(guī) 、 國(guó) 家 政 策 、 公 司 內(nèi) 部 制 度 等 技 術(shù) 支 持 人 員 、 系 統(tǒng) 、 工 具 等 影 響 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 的 主 要 因 素 業(yè)務(wù)管理 流 程 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 10 企 業(yè) 管 理 流 程 的 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn) ? 控 制 ? 效 率 ? 組 織 健 全 ? 環(huán) 節(jié) 完 整 ? 監(jiān) 控 獨(dú) 立合 理 授 權(quán) ? 最 短 時(shí) 間 ? 最 低 成 本 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 11 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 刪 除 簡(jiǎn) 化 集 成 自動(dòng)化 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 12 刪 除 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (一 ) 刪除所有無附加價(jià)值的步驟。 ? 過 度 控 制 ? 重 疊 環(huán) 節(jié) ? 等 待 時(shí) 間 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 13 簡(jiǎn) 化 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (二 ) 簡(jiǎn)化所有過于復(fù)雜的環(huán)節(jié)。 ? 建 立 中 轉(zhuǎn) 庫(kù) ，倉(cāng) 儲(chǔ) 功 能 管 理 由 供 應(yīng) 部 負(fù) 責(zé) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 采 購(gòu) 流 程 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 將 各 分 散 主 體 執(zhí) 行 的 采 購(gòu) 功 能 集 成 ， 可 以 提 高 效 率 ， 縮 短 時(shí) 間 ，降 低 采 購(gòu) 成 本 ， 實(shí) 現(xiàn) 資 源 共 享 。 19 采 購(gòu) 管 理 流 程 問 題 與 建 議 ( 二 ) 環(huán) 節(jié) 方 面 ? 采 購(gòu) 流 程 的 各 環(huán) 節(jié) 的 銜 接 不 夠 順 暢 ，時(shí) 常 脫 節(jié) ? 對(duì) 供 應(yīng) 商 的 管 理 比 較 薄 弱 ，沒有 一 個(gè) 完 整 的 供 應(yīng) 商 管 理 系 統(tǒng) ? 采 購(gòu) 的 資 金 計(jì) 劃 和 應(yīng) 付 帳 款 管 理 缺 乏 前 瞻 性 和 計(jì) 劃 性 完 善 各 環(huán) 節(jié) 的 功 能 ，搞 好 銜接 ? 減 少 流 程 的 參 與 主 體 ， 集 成 功 能 ， “合 并 同 類 項(xiàng)” ? 明 確 供 應(yīng) 商 管 理 政 策 ，建 立 供 應(yīng) 商 管 理 系 統(tǒng) ? 開 發(fā) 會(huì) 計(jì) 電 算 化 系