【正文】 款、個人教育貸款、扶貧貸款、其他等)匯總填寫，同時應在“備注”欄填寫匯總的貸款的筆數(shù)。十二、 本附列資料一式三份，在申報期內(nèi)隨同《申報表》一并報送（保險業(yè)納稅人可按季匯總報送），主管國稅機關簽收后，一份退還納稅人；稅務所、流轉稅管理科各留存一份。十、 第38欄“應收未收貸款利息逾期超過規(guī)定期限已在計稅營業(yè)額中沖減的金額”：填寫納稅人按稅法規(guī)定已在計稅營業(yè)額中沖減的逾期超過規(guī)定期限的應收未收貸款利息額，不包括沖減2000年底應收未收利息的金額。八、 第36欄“實際收到2000年底基數(shù)額”：填寫已收到的“核定2000年底基數(shù)”內(nèi)的利息額。六、 第34欄“核定的2000年底基數(shù)”：填寫經(jīng)主管國家稅務機關審核確定的2000年底以前已繳納營業(yè)稅的應收未收利息余額。四、 第116欄的“股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣—上期轉入負差額”：按本年度內(nèi)上一個納稅期限股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣產(chǎn)生的負差余額填報。凈額大于等于零時填在“股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣—計稅差價額≥0時填列”欄中；凈額小于等于零時填在“股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣—計稅差價額0﹤時填列”欄中。二、 第1119欄的“一般貸款利息收入”、“金融經(jīng)紀業(yè)務和其他金融業(yè)務收入”、“保險業(yè)務計稅營業(yè)額”、“儲金業(yè)務計稅營業(yè)額”；按《金融保險營業(yè)稅納稅申報表》（以下簡稱《申報表》）中對應項目的“應稅營業(yè)額”填報要求填列。　　“保險業(yè)務”均不含儲金類保險業(yè)務的保費收入。如地稅應填5%；國稅原則上應填1%(2002年)。即免稅全部收入減去免稅減除項目額的收入額。　　“免稅減除項目額”系指稅法規(guī)定的可以從免稅全部收入中減除的部分。即應稅全部收入減去應稅減除項目額的收入額，如果減去的結果為負值，本欄按0填寫。對于外匯轉貸業(yè)務，只有貸出部分的本金的利息支出才允許減除，貸入但未貸出部分的本金所支出的利息不允許減除。　　“應稅減除項目額”系指稅法規(guī)定的可以從應稅收入中減除的部分。根據(jù)不同的應稅項目填寫該應稅項目的全部收入，包括該應稅項目中的減除項目。　　5.“納稅人名稱”，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱?！　?.“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。金融保險營業(yè)稅納稅申報表納稅人識別號　　　　　　　 填表日期：　年　月　日　　　 金額單位：元（列至角分）納稅人名稱稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日經(jīng)營項目營業(yè)額稅率本期應稅全部收入應稅減除項目額應稅營業(yè)額免稅全部收入免稅減除項目額免稅營業(yè)額應納稅額免(減)稅額已納稅額應補(退)稅額1234=23567=5689=4*810=7*81112=911一般貸款外匯轉貸融資租賃買賣股票買賣債券買賣外匯買賣其他金融商品金融經(jīng)紀業(yè)務和其他金融業(yè)務保險業(yè)務儲金業(yè)務其他以上合計代扣代繳稅款金融機構往來收入投資損益如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄 如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄 備注會計主管： （簽章）法人代表或單位負責人： （簽章）代理人名稱代理人(簽章)代理人地址經(jīng)辦人電話以下由稅務機關填寫收到申報表日期接收人　　填表說明　　?！　?.“稅款所屬時間”是指納稅人申報的金融保險業(yè)營業(yè)稅應納稅額的所屬期間，應填寫具體的起止年、月、日?！　?.“納稅人識別號”，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號?！　　皯惾渴杖搿毕抵付惙ㄒ?guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的全部應稅營業(yè)收入。融資租賃業(yè)務應填寫包括出租貨物價款(相當于貸款本金)在內(nèi)的全部租金收入。例如，納稅人從事外匯轉貸業(yè)務所支付的借款利息支出額；又如納稅人從事融資租賃業(yè)務所支出的購置貨物的價款等等?！　　皯悹I業(yè)額”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的應稅營業(yè)額?！　　懊舛惾渴杖搿毕抵付惙ㄒ?guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項目的全部收入，包括該免稅項目中的減除項目?！　　懊舛悹I業(yè)額”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項目的營業(yè)額?！　　岸惵省备鶕?jù)申報稅務機關的不同(國稅和地稅)填寫相應的稅率。但如有稅法規(guī)定減稅的，如政策性銀行，稅率減按5%執(zhí)行，則國稅在稅率欄填寫0%?！　I業(yè)稅納稅申報附列資料納稅人識別號： 填表日期：　年　月　日納稅人名稱（章）　　　　　　　 　　　 金額單位：元（列至角分） 稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 應稅項目欄次本季數(shù)上年同期本年累計上年同期一般貸款利息收入1轉貸外匯收取的貸款利息收入借款利息支出利息差額股票買賣計稅差價額≥0時填列計稅差價額﹤0時填列其中：上期轉入負差額債券買賣計稅差價額≥0時填列計稅差價額﹤0時填列其中：上期轉入負差額外匯買賣計稅差價額≥0時填列計稅差價額﹤0時填列其中：上期轉入負差額其他金融商品買賣計稅差價額≥0時填列計稅差價額﹤0時填列其中：上期轉入負差額金融經(jīng)紀業(yè)務和其他金融業(yè)務收入保險業(yè)務計稅營業(yè)額儲金業(yè)務計稅營業(yè)額其他應稅業(yè)務計稅營業(yè)額計稅營業(yè)額合計營業(yè)稅稅率營業(yè)稅額代扣代繳稅款應納營業(yè)稅已納營業(yè)稅應補（退）營業(yè)稅應納城市維護建設稅已納城市維護建設稅應補（退）城市維護建設稅應納教育費附加已納教育費附加應補（退）教育費附加計稅營業(yè)額的沖減2000年底應收未收利息基數(shù)核定的2000年底基數(shù)已沖減2000年底基數(shù)實際收到2000年底基數(shù)額余額數(shù)應收未收貸款利息逾期超出規(guī)定期限已在計稅營業(yè)額中沖減的金額實際收到已轉表外的應收未收利息額 填表人： 納稅人（公章）：注：本附列資料數(shù)據(jù)的關系如下：4=23；21=1+4+5+8+11+14+17+18+19+20；23=21*22；25=23+24；27=2526； 30=2829； 33=3132附列資料填報說明一、 本附列資料填報數(shù)據(jù)