整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)的有關(guān)要求-展示頁(yè)
2025-07-09 14:09本頁(yè)面
【正文】 度是否健全和嚴(yán)格執(zhí)行，內(nèi)部控制是否嚴(yán)密，有無轉(zhuǎn)移、截留、侵占項(xiàng)目資金問題。主要審查計(jì)入項(xiàng)目成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出是否符合規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，核算是否正確，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，竣工項(xiàng)目費(fèi)用支出與其他項(xiàng)目支出、單位經(jīng)費(fèi)支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴(kuò)大開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、擠占成本等問題。主要審查各項(xiàng)工程建設(shè)和相關(guān)工作費(fèi)用是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容及控制額度執(zhí)行，有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行改變預(yù)算內(nèi)容、擴(kuò)大支出范圍、提高預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等問題，有無用預(yù)算資金搞計(jì)劃外工程問題。主要審查項(xiàng)目建設(shè)是否按批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)和計(jì)劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)目工程量是否已經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)，設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行變更設(shè)計(jì)、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問題，有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟(jì)損失。為了使審計(jì)工作覆蓋項(xiàng)目資金收支活動(dòng)的全過程，其審計(jì)范圍應(yīng)理解為：凡是參與竣工項(xiàng)目業(yè)務(wù)工作并核定項(xiàng)目資金預(yù)算的部門和單位，均屬于被審計(jì)單位；凡是納入竣工項(xiàng)目預(yù)算管理的資金收支活動(dòng)，均屬于被審計(jì)對(duì)象。 審計(jì)目的 通過審計(jì)確保項(xiàng)目竣工決算報(bào)告的真實(shí)合法，為部土地整理中心匯總項(xiàng)目竣工決算總報(bào)告提供可靠依據(jù)，為國(guó)土資源部進(jìn)行竣工驗(yàn)收打好基礎(chǔ)。一、整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)的有關(guān)要求土地開發(fā)整理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作即將開始。竣工項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作的重要組成部分，部中心在項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的基礎(chǔ)上，委托專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)，并形成項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告。二、 審計(jì)范圍此次審計(jì)范圍是2001年第一批一年期國(guó)家投資中央承擔(dān)土地開發(fā)整理項(xiàng)目。三、 審計(jì)主要內(nèi)容 。四、 審計(jì)組織形式為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的客觀、公平、公正，確保審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的一致性，由部土地整理中心統(tǒng)一聘請(qǐng)具有良好社會(huì)信譽(yù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)工作。，做好竣工決算編制工作和審計(jì)前的準(zhǔn)備工作，對(duì)審計(jì)所需的各種文件資料，應(yīng)如實(shí)提供，并辦理借閱手續(xù)，及時(shí)歸檔，以保證檔案資料的安全、完整。對(duì)于仍然存在認(rèn)識(shí)分歧的事項(xiàng)，要求在審計(jì)報(bào)告中予以反映。按審計(jì)程序要求，審計(jì)組根據(jù)需要進(jìn)行實(shí)地核查。六、 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)提供的資料 ，項(xiàng)目投資計(jì)劃和支出預(yù)算（含省、市（區(qū)）安排的配套資金任務(wù)），預(yù)算資金分撥和撥款到位及結(jié)存情況；有調(diào)整事項(xiàng)的還應(yīng)提供有關(guān)批復(fù)文件；；，預(yù)算調(diào)整批復(fù)文件；；；，工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程結(jié)算資料；（包括帳、證、表）；、驗(yàn)收、領(lǐng)用、盤存憑證、帳冊(cè)資料；；；、自驗(yàn)報(bào)告；；。啟示：以后做專業(yè)審計(jì)先搜相關(guān)論壇。土地開發(fā)整理竣工財(cái)務(wù)情況說明書一、項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)及實(shí)施情況項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)情況*******整理項(xiàng)目是2002年度第二批國(guó)家投資土地整理重點(diǎn)項(xiàng)目，其中國(guó)家投資1076萬(wàn)元、。批準(zhǔn)實(shí)施期限2002年10月—2004年10月。土地平整工程、農(nóng)田水利工程、田間道路工程和設(shè)備購(gòu)置由*****市土地整理中心向社會(huì)進(jìn)行了公開招標(biāo)，分別由*****市東昌府區(qū)榮盛水利工程有限公司、*****市東昌府區(qū)水利開發(fā)總公司、*****市東昌市政工程施工處三家施工單位中標(biāo)，其中：*****市東昌府區(qū)榮盛水利工程有限公司負(fù)責(zé)土地平整工程，*****市東昌府區(qū)水利開發(fā)總公司及*****市東昌市政工程施工處負(fù)責(zé)農(nóng)田水利、田間道路工程和設(shè)備購(gòu)置，*****市土地開發(fā)整理中心進(jìn)行技術(shù)監(jiān)督和指導(dǎo)，委托*****省劍威工程建設(shè)監(jiān)理有限公司對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行了監(jiān)理。項(xiàng)目啟動(dòng)后，為保證項(xiàng)目科學(xué)運(yùn)作和順利完成，*****市國(guó)土資源局成立了土地開發(fā)整理項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)技術(shù)指導(dǎo)組、工程施工工作組、后勤保障工作組等機(jī)構(gòu)。施工期間，加強(qiáng)工程建設(shè)管理，及時(shí)解決施工中的有關(guān)問題目，確保了工程的
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