【正文】 提高自覺還貸意識(shí)和行為，以實(shí)際行動(dòng)取信于銀行，同時(shí)規(guī)范自己的開戶行為，實(shí)行基本賬戶結(jié)算制度，使存款、貸款、結(jié)算以及經(jīng)營活動(dòng)都置于銀行的監(jiān)督、了解之下，使銀行真正感到企業(yè)經(jīng)營思路明確、資金流向清楚、歸還貸款主動(dòng)、借款回籠徹底，讓銀行放心地為其增加貸款。煙臺(tái)大學(xué)一位經(jīng)濟(jì)學(xué)教授在分析民間資本啟動(dòng)難時(shí)說，因?yàn)槿鄙贀?dān)保，因?yàn)槿鄙偃谫Y渠道，更深層次的原因是缺少誠信的環(huán)境。信用是市場經(jīng)濟(jì)的靈魂和核心。第三、強(qiáng)化信用意識(shí)，樹立良好信譽(yù)。中小企業(yè)要努力尋找企業(yè)自身在市場發(fā)展中的位置，必須優(yōu)化資源配置，提高自身“造血”功能和積累能力，同時(shí)，要不斷地提高經(jīng)營管理水平，制定有關(guān)科學(xué)管理的制度和措施，使經(jīng)營管理科學(xué)化在企業(yè)得以迅速實(shí)現(xiàn)。第二、強(qiáng)化經(jīng)營素質(zhì)，提高管理水平。這也是中小企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、謀求最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益所要求的。但在實(shí)踐中，中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告造假、失真現(xiàn)象嚴(yán)重。中小企業(yè)要得到銀行的青睞，應(yīng)做到：第一，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，杜絕做假賬現(xiàn)象。中小企業(yè)向銀行申請貸款，就必須接受銀行對其信用度的考察。所以，中小企業(yè)在遇到短期資金支付困難時(shí)，應(yīng)首先考慮使用這種商業(yè)信用融資[15]。其形式主要以應(yīng)付賬款、分期付款等形式提供的賣方信用，以預(yù)付定金和分期預(yù)付定金等形式的買方信用兩大類。所以，中小企業(yè)亟待健全行之有效的可操作的成本控制體系。中小企業(yè)因其規(guī)模有限，提高競爭力、獲得發(fā)展壯大的關(guān)鍵就在于降低成本費(fèi)用，這樣中小企業(yè)在進(jìn)行融資的時(shí)候，完全可以通過成本而獲得。成本費(fèi)用是企業(yè)資金耗費(fèi)占用和價(jià)值轉(zhuǎn)移的結(jié)果，是企業(yè)經(jīng)營收入所付出的代價(jià)。本來中小企業(yè)就面臨資金短缺，而庫存往往占用大量的資金。存貨是流動(dòng)資金中比重較大的項(xiàng)目，一般占到流動(dòng)資金的50%－60%?？s短折舊年限等于企業(yè)提前拿到了固定資產(chǎn)的折舊資金，這對于資金普遍短缺的中小企業(yè)來說具有很大作用，可以在很大程度上緩解資金緊張的困難。這種融資方式可以增加當(dāng)期折舊額，使得企業(yè)折舊額提前使用從而增加當(dāng)期內(nèi)部可用資金。因此，有效的賒賬可以大大緩解資金壓力。再次采購付款及賒賬中小企業(yè)所面臨的最大問題就是資金不足，而成功的中小企業(yè)懂得利用預(yù)測需求、預(yù)算開支，以及保持有效的賒賬。交易后預(yù)防就是妥善保管交易賬單、票據(jù)等。一般來說，呆賬的預(yù)防依照商品交易的時(shí)間順序，可分為交易前、交易中、交易后三個(gè)環(huán)節(jié)。因此，合理確定信用政策，在刺激銷售和減少壞帳間尋找賒銷政策的最佳點(diǎn)是企業(yè)經(jīng)營策略中必須解決的問題。一是要制定一套完善的、合理的信用政策，“企業(yè)的信用政策對其商業(yè)債權(quán)規(guī)模有著直接的影響：放松信用政策，將會(huì)刺激銷售，增大債權(quán)規(guī)模，緊縮信用政策，則又會(huì)制約銷售，減少債權(quán)規(guī)模。資金的潛能不僅在于它的數(shù)量，更重要的在于它的周轉(zhuǎn)速度。”所以中小企業(yè)對現(xiàn)金的管理應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：確保合理的現(xiàn)金持有量，做到既能滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，又不會(huì)過多閑置，編制現(xiàn)金預(yù)算表，做好現(xiàn)金日常管理工作，加速資金的周轉(zhuǎn)等。首先加強(qiáng)現(xiàn)金管理企業(yè)現(xiàn)金管理的目的就是在保證企業(yè)正常生產(chǎn)所需資金供應(yīng)，盡量降低現(xiàn)金的持有量，提高現(xiàn)金的收益率。就需要一些方法。內(nèi)源融資必不可少的就是在內(nèi)部由親友的支持來融資。企業(yè)的內(nèi)部因素和外部因素也都迎刃而解[13]。掌握了這些策略，就可以根據(jù)自己公司的實(shí)際情況來進(jìn)行融資。而這兩種融資的具體策略。企業(yè)發(fā)展周期中最困難的融資期是創(chuàng)業(yè)初期和發(fā)展期。許多資信狀況好、資產(chǎn)收益率高、經(jīng)營規(guī)范的中小企業(yè)，容易獲得商業(yè)銀行貸款支持，而資產(chǎn)負(fù)債率偏高、內(nèi)部管理不完善、信用狀況不理想的中小企業(yè)，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的顧慮較多，很難及時(shí)取得銀行貸款。從全國來看，不同地區(qū)的中小企業(yè)在商業(yè)銀行融資狀況有所不同。通過分析這些因素下文將會(huì)提出具體解決方案。這是阻礙企業(yè)成長中融資的主要因素。本章總結(jié)了成長期內(nèi)的各種阻礙融資困難的原因。首先是擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的運(yùn)作機(jī)制存在的一些問題，既制約了資金的擴(kuò)充，使民間社會(huì)資本無法進(jìn)入，又使這一市場化的產(chǎn)物在行政管理的方式下運(yùn)行不暢。國有商業(yè)銀行從防范風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，不可能降低條件去涉及這一領(lǐng)域，及時(shí)足額地滿足中小企業(yè)的融資要求。目前，我國雖有股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社等中小金融機(jī)構(gòu)，目前為中小企業(yè)的融資提供了新的渠道，但其力量薄弱，資金來源有限[12]。由于中小企業(yè)擔(dān)負(fù)著社會(huì)穩(wěn)定、增加就業(yè)等職能，因而一些發(fā)達(dá)國家一般都通過建立政策性金融機(jī)構(gòu)等給予中小企業(yè)一定的支持。另外，國有商業(yè)銀行主觀上的理性經(jīng)營行為給中小企業(yè)融資帶來了負(fù)面影響。長期以來，我國一直是一個(gè)資金短缺的國家，近年來，國有商業(yè)銀行一直將自己的服務(wù)對象鎖定在國有經(jīng)濟(jì)和大型企業(yè)，紛紛以經(jīng)營批發(fā)業(yè)務(wù)為主，致使有限的信貸資金增量70%80%都投入到國有大型企業(yè)，中小企業(yè)得到的只是不到20%的信貸資金。中小企業(yè)融資難，除了自身原因外，外部原因的影響也是中小企業(yè)融資難的一個(gè)非常重要的因素。中小企業(yè)借貸的特點(diǎn)是“少、急、頻”，銀行常常因中小企業(yè)信用信息不對稱，貸款的交易和監(jiān)督成本高且風(fēng)險(xiǎn)大而不愿放貸。正由于中小企業(yè)具有較高的失敗率，對其貸款必然是高風(fēng)險(xiǎn)的，這不符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，而安全性、流動(dòng)性、贏利性是銀行貸款的基本要求。許多項(xiàng)目在缺乏充分可行性研究的情況下盲目倉促上馬，決策質(zhì)量太差，由于產(chǎn)品質(zhì)量不符合市場需求以及沒有配套流動(dòng)資金，使這部分先期投入無效益，造成大量資金沉淀，有效的資源得不到充分合理的利用。中小企業(yè)管理基礎(chǔ)薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機(jī)制。目前，一些中小企業(yè)通過不規(guī)范的資產(chǎn)評估、資產(chǎn)剝離和切塊改制等方式逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象依然存在。此外，還有許多諸如借改組轉(zhuǎn)制之機(jī)逃債、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重。目前，我國中小企業(yè)包括個(gè)人信用等級普遍偏低，這也是我國中小企業(yè)融資難的瓶頸之一。由于擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散與損失分擔(dān)及補(bǔ)償制度尚未形成，使得擔(dān)保資金的放大功能和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力均受到較大制約。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示，中小企業(yè)因缺乏有效擔(dān)保而拒貸的比例高達(dá)23．8％，因無法落實(shí)抵押而發(fā)生的拒貸比例高達(dá)33．3％，二者合計(jì)占到拒貸比例高達(dá)57．1％。第3章 阻礙中小企業(yè)融資的因素中小企業(yè)自身存在著規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，資信能力低，財(cái)務(wù)制度不健全，可抵押物品少，難以找到合適的擔(dān)保人，信息不對稱等問題，造成融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)比較高。全面分析企業(yè)成長動(dòng)態(tài)以及各種時(shí)期的資金困難。全面介紹下本文需要用到的各種理論知識(shí)?！奥毠と藬?shù)”以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年末從業(yè)人員數(shù)代替，“工業(yè)企業(yè)的銷售額”以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年產(chǎn)品銷售收入代替，“建筑業(yè)企業(yè)的銷售額會(huì)計(jì)科目”以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年工程結(jié)算收入代替，“批發(fā)和零售業(yè)的銷售額”以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年銷售額代替，“交通運(yùn)輸和郵政業(yè)，住宿和餐飲業(yè)企業(yè)的銷售額”以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年?duì)I業(yè)收入代替，“資產(chǎn)總額”以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的資產(chǎn)合計(jì)代替。住宿和餐飲業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)800人以下，或銷售額15000萬元以下。郵政業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)1000人以下，或銷售額30000萬元以下。交通運(yùn)輸和郵政業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)200人以下，或銷售額30000萬元以下。批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人500人以下，或銷售額15000萬元以下。建筑業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額40000萬元以下。按照《通知》的規(guī)定，不同行業(yè)的中小企業(yè)應(yīng)該按照以下標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定：工業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額為40000萬元以下。根據(jù)第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議于2002年6月29日通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》的精神，原國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、原國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局于2003年2月19日發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》（國經(jīng)貿(mào)中小企〔2003〕143號），對主要行業(yè)的中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作出了明確的界定。在內(nèi)部資金不能滿足要求的時(shí)候，再從外部融資渠道來解決。一般來說，融資模式隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、金融市場的日趨活躍、金融渠道的逐漸完善，企業(yè)可采用的融資模式也將越來越呈現(xiàn)出多元化的局面。它既包括不同資金持有者之間的供應(yīng)，也包括某一經(jīng)濟(jì)實(shí)體通過一定方式在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行的資金融通，既企業(yè)自我組織與自我調(diào)劑資金的活動(dòng)[9]。管理服務(wù)的實(shí)踐可以產(chǎn)生新的知識(shí)，而知識(shí)的增加又會(huì)導(dǎo)致管理力量的增長，從而推動(dòng)企業(yè)的成長[8]。企業(yè)成長一方面與特定群體的人的意圖有關(guān)，另一方面又取決于企業(yè)內(nèi)部存在部分沒有被利用的生產(chǎn)性服務(wù)。不過，從某種意義而言，企業(yè)家服務(wù)隊(duì)成長的動(dòng)機(jī)和方向影響更加深遠(yuǎn)，企業(yè)家管理是企業(yè)持續(xù)成長的必要條件。前者用來發(fā)現(xiàn)和利用生產(chǎn)機(jī)會(huì)，后者用來完善和實(shí)施擴(kuò)張計(jì)劃。他主張企業(yè)成長是一個(gè)不斷地挖掘未利用資源的無限動(dòng)態(tài)變化的經(jīng)營管理過程，管理資源是企業(yè)成長的資源，突破管理服務(wù)供給的限制，釋放管理能力對企業(yè)成長有著顯著的意義。他認(rèn)為企業(yè)使用自己擁有的資源所產(chǎn)生的服務(wù)是企業(yè)成長的原動(dòng)力，企業(yè)的成長并非由市場的均衡力量所決定，而是由每個(gè)企業(yè)自身的獨(dú)特力量所推動(dòng)。第2章 理論闡述 與古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家的企業(yè)成長思想相對應(yīng)，從企業(yè)經(jīng)營管理的角度來分析影響企業(yè)成長的決定因素的有關(guān)理論被稱為現(xiàn)代企業(yè)成長理論。以該方案體系為基礎(chǔ)，探析影響成長型中小企業(yè)融資的內(nèi)在因素、外在因素及其相互作用和規(guī)律，構(gòu)筑促進(jìn)企業(yè)融資的最有利的方案。本文主要運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、實(shí)證研究法、還有描述性研究法。并且分析主要原因，利用內(nèi)源融資和外源融資解決這些困難。并且最后提出對于中小型企業(yè)融資模式研究自己的一些結(jié)論。然后利用企業(yè)自己的力量和外部力量。對于解決資金困難的融資解決方法進(jìn)行剖析。讓大家對于兩部基礎(chǔ)理論有所了解，然后對于中國對中小型企業(yè)的定義相對分析。同時(shí)我們也必須依靠其他一些現(xiàn)有的金融自購的幫助，比如銀行、保險(xiǎn)盒證券，獲得他們的專業(yè)支持[7]。（2003）認(rèn)為我們必須重新構(gòu)建我們的金融體系，使之建立在穩(wěn)固的理論框架上。Berger和Udell（1988）研究結(jié)果認(rèn)為，英、美等國中小企業(yè)最重要的外部融資渠道仍是銀行貸款。中小企業(yè)一般以自由資金作為主要資金來源。王鐵軍、胡堅(jiān)在《中國中小企業(yè)融資28種模式成功案例》中收集和整理了中小企業(yè)28種融資模式相對應(yīng)的國內(nèi)外企業(yè)融資成功的眾多案例，并進(jìn)行了對比分析與點(diǎn)評[4]。沒有設(shè)立專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)融資監(jiān)管。難以利用的商業(yè)信用等其他融資渠道。李瑩在《時(shí)代經(jīng)貿(mào)》(2006)中認(rèn)為國內(nèi)現(xiàn)階段融資渠道有限直接融資手段缺乏。其次，通過融資，可以提高中小企業(yè)的信譽(yù)，擴(kuò)大企業(yè)產(chǎn)品的市場份額。為中小企業(yè)創(chuàng)造了很好的融資環(huán)境，其中很多成功做法值得學(xué)習(xí)和借鑒。世界各國不管是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，都不同程度存在這個(gè)問題。解決融資難問題是促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的首要問題。中小企業(yè)已經(jīng)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的活躍力量。或者上下游生產(chǎn)供應(yīng)線的信用來為自己提供所需的擔(dān)保等。主要體現(xiàn)在對于銀行貸款的信用要求。來解決我國根本的中小企業(yè)規(guī)模種子時(shí)期沒有資金來源，企業(yè)成長時(shí)期靠前期創(chuàng)業(yè)的的原始積累、民間借貸以及集資入股等方式的資本投入無法滿足其發(fā)展需要，成長期間企業(yè)需要大力發(fā)展，所需的資金更為龐大。本篇論文通過分析成長型中小企業(yè)融資困難的內(nèi)部因素以及外部因素，以內(nèi)源融資方案和外源融資方案來正確指導(dǎo)國有小企業(yè)改革，大力扶持各類中小企業(yè)發(fā)展。中小企業(yè)是推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，構(gòu)造市場經(jīng)濟(jì)主體，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量。成長型中小企業(yè)又作為最后潛力和發(fā)展前途的類型。最大的解決方案是融資。由于金融危機(jī)的影響，國家非常重視中小型企業(yè)的發(fā)展。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)； 企業(yè)融資； 融資理論； 融資能力；融資方案ABSTRACTCirculating funds for middle and small enterprises different from it for large enterprises they have their own difficulties, for example, more circulating difficulties, higher circulating cost, more circulating risks, and also the middle and small enterprises, which are in different seedtime and have different specifications, have their own different characteristics. In China, the current situation of circulating funds for MSE is under narrow circulating channel and smallscale direct circulating, and also bank loan bees most important circulating channel. Difficulty for circulating funds is reflected on lack of hostage, lower credit rank and lack of managing risks inside of enterprise, and on finance resource distribution not matching layout of enterprises, lack of professional bank amp。最后對于解決內(nèi)外部因素的方案做了下總結(jié)?，F(xiàn)階段我國家主要的外部手段是取得銀行貸款。因?yàn)閮?nèi)源融資主要就是對于企業(yè)內(nèi)部的改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。大致上我分為利用內(nèi)源融資和外源融資的方案來解決。外部因素包括缺少專業(yè)的商業(yè)銀行，擔(dān)保公司等等。本文主要分析阻礙中小型企業(yè)融資的內(nèi)部因素和外部因素，內(nèi)部因素其中包括缺少抵押物和信用等級來取得銀行的信任獲取資金，以及缺少經(jīng)營風(fēng)