【正文】 超過1000萬元的突破了1000戶，并出現(xiàn)了47戶注冊(cè)資金過億元。2000年至今兩年半時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的稅收超過前10年的總和。2000年至今，非公經(jīng)濟(jì)兩年半時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的稅收超過前10年的總和。來自上海市統(tǒng)計(jì)局、工商局、稅務(wù)局、工商聯(lián)及有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，非公經(jīng)濟(jì)在上海市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)總量的比重日趨提高，企業(yè)的規(guī)模迅速擴(kuò)大。 上海中小企業(yè)的非公有制經(jīng)濟(jì)分析由于非公經(jīng)濟(jì)在上海市經(jīng)濟(jì)中所體現(xiàn)獻(xiàn)出的活力和高增長(zhǎng)性，以及非公經(jīng)濟(jì)在經(jīng)濟(jì)行為中的理性，決定了非公經(jīng)濟(jì)是我們公司的主要客戶。上海的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)是二、三產(chǎn)業(yè)雙輪驅(qū)動(dòng)，這個(gè)特點(diǎn)在這張表上也清楚地體現(xiàn)出來。上海是我國最重要的出口基地和貿(mào)易流轉(zhuǎn)基地，因此貿(mào)易行業(yè)的中小企業(yè)占了上海中小企業(yè)的63%；同時(shí)由于上海的工業(yè)基礎(chǔ)好，在滬的國有大中型企業(yè)多、規(guī)模大，另外又得益于上海良好的物流環(huán)境，從事于工業(yè)和服務(wù)業(yè)的中小企業(yè)也很多，分別占到18%和16%。其中，建筑業(yè)9300戶，交通運(yùn)輸業(yè)3400戶，農(nóng)業(yè)2000戶。平均的銷售收入約為172萬元。 上海中小企業(yè)數(shù)量、規(guī)模、行業(yè)分布到目前為止，按照工商局的統(tǒng)計(jì)口徑，上海的小企業(yè)超過40萬家，約占企業(yè)總數(shù)的91%，全年平均每天增加150家。其中，％；，％。上?？诎顿Q(mào)易的輻射功能進(jìn)一步增強(qiáng)。％；，％；，％；，％；，％；，增長(zhǎng)10％。，比上年增長(zhǎng)17％，％％；，％，％。其中，％；，增長(zhǎng)9％。至年末，全市擁有商品交易市場(chǎng)950個(gè)，全年成交額1300億元，％。％；，％，增長(zhǎng)13％。％，％，％，％，％。％；，增長(zhǎng)7％；，％。，％。全年連鎖商業(yè)銷售額520億元，％。電子信息產(chǎn)品制造業(yè)、汽車制造業(yè)、石油化工及精細(xì)化工制造業(yè)、精品鋼材制造業(yè)、成套設(shè)備制造業(yè)、％，％，％。以電子信息、汽車制造為代表的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)發(fā)展行業(yè)成為推動(dòng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐。％；，％。全年開發(fā)新產(chǎn)品2萬多項(xiàng)，％，％。其中，比上年增長(zhǎng)4％；，％。上海經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出第三產(chǎn)業(yè)強(qiáng)力拉動(dòng)，第二產(chǎn)業(yè)保駕護(hù)航的發(fā)展格局。 上海經(jīng)濟(jì)總體狀況2001年，%。但是僅僅這些工作僅僅是緩解了中小企業(yè)的融資問題，并不能根本上解決中小企業(yè)融資的問題，根據(jù)中小企業(yè)融資雙缺口的說法以及信息不對(duì)稱的理論，中小企業(yè)的融資短缺是先天性的和永久的（這部分內(nèi)容本文將在第三章詳細(xì)論述），本文的目的就是在分析中小企業(yè)融資短缺的理論前提下，探討為部分中小企業(yè)分析和解決這種困難的可行性。在人民銀行不斷加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)支持的行動(dòng)時(shí)，各地政府、民間機(jī)構(gòu)也在信用環(huán)境上作了不少文章。就在2002年8月9日，人民銀行還發(fā)出了題為《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)有市場(chǎng)、有效益、有信用中小企業(yè)信貸資金支持的指導(dǎo)意見》的文件，再次強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信用支持。人民銀行總行于1998年6月20日對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)、國有商業(yè)銀行以及其他商業(yè)銀行下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)[1998]278號(hào)）的文件，提出了在強(qiáng)化服務(wù)體系、改變信貸審批方法、完善信貸管理體制、加強(qiáng)扶持商業(yè)外貿(mào)等行業(yè)的發(fā)展等意見，以指導(dǎo)銀行加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的貸款工作。另外，各地政府也在政府采購方面為中小企業(yè)提供了更多的傾斜政策。為照顧小型企業(yè)稅負(fù)能力，對(duì)年利潤(rùn)在3萬元以下企業(yè)，減按18％征收所得稅；3萬至10萬元企業(yè)，減按27％征收所得稅。 　　小型企業(yè)所得稅政策。 　　福利企業(yè)政策。 　　支持和鼓勵(lì)第三產(chǎn)業(yè)政策。 　　支持貧困地區(qū)發(fā)展政策。國務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的，可減按15％的稅率征收所得稅；國務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)新辦的高新技術(shù)企業(yè)，自投產(chǎn)后年度起免征所得稅2年。新辦城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)，當(dāng)年待業(yè)人員超過企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)60％的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)，可免征所得稅3年；免稅期滿后，當(dāng)年安置待業(yè)人員占企業(yè)原從業(yè)人員總數(shù)30％以上的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)，可減半征收所得稅2年。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所得稅可按應(yīng)繳稅款減征10％，用于補(bǔ)助社會(huì)性開支，不再稅前提取10％；國家在信貸上重點(diǎn)支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的出口創(chuàng)匯、東西部合作和農(nóng)村適用技術(shù)轉(zhuǎn)讓（星火計(jì)劃項(xiàng)目）三個(gè)方面。目前，我國各級(jí)政府實(shí)行的一些優(yōu)惠政策，雖大部分并不是專為中小企業(yè)制定的，但從受益主體來看，基本上或相當(dāng)大部分是中小企業(yè)。該法從資金支持、創(chuàng)業(yè)扶持、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)開拓和社會(huì)服務(wù)五個(gè)方面推出了對(duì)中小企業(yè)的保障和支持，從而保證中國中小企業(yè)持續(xù)和穩(wěn)定的發(fā)展。目前，我國政府也日益認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展的重要性，對(duì)中小企業(yè)也日益重視，體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)環(huán)境、政策法律環(huán)境以及融資環(huán)境的改造等方面。很顯然，中小企業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止本文所提及的這幾個(gè)方面，中小企業(yè)也是經(jīng)濟(jì)社會(huì)提供的競(jìng)爭(zhēng)也是推動(dòng)社會(huì)公平和持續(xù)發(fā)展的最重要的動(dòng)力。其次，中小企業(yè)是技術(shù)進(jìn)步的重要推動(dòng)者，這點(diǎn)不僅體現(xiàn)在創(chuàng)新意識(shí)上，同時(shí)也體現(xiàn)在創(chuàng)新的資金使用效率上。低于這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的，定義為小企業(yè)。根據(jù)上海小企業(yè)服務(wù)中心的一份文件表明，國家統(tǒng)計(jì)局將采取新的標(biāo)準(zhǔn)以銷售額來定義企業(yè)規(guī)模，年銷售額大于5億元的企業(yè)將被劃分為大型企業(yè)，中型企業(yè)是指年銷售額大于5000萬元小于5億元的企業(yè)，小型企業(yè)則被定義為年銷售額小于5000萬元。這些標(biāo)準(zhǔn)大都根據(jù)銷售額（營(yíng)業(yè)額）、注冊(cè)資本、從業(yè)人數(shù)、生產(chǎn)能力以及固定資產(chǎn)規(guī)模來制定。 中小企業(yè)的定義關(guān)于中小企業(yè)的定義，有很多種說法。正文1 概論 在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)發(fā)揮著不可或缺的作用。如果能做到這點(diǎn)，就不虛此文。筆者從一位有銀行多年基層工作經(jīng)驗(yàn)的信貸人員的思路來分析我們公司的市場(chǎng)定位的可行性和市場(chǎng)契機(jī)。上海市中小企業(yè)融資狀況分析目錄1 概論 中小企業(yè)的定義 中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)意義 中小企業(yè)的政策和法律環(huán)境 中小企業(yè)的法律環(huán)境 中小企業(yè)的政策環(huán)境 中小企業(yè)的金融環(huán)境2 上海市中小企業(yè)的基本情況調(diào)查 上海經(jīng)濟(jì)總體狀況 工業(yè) 商業(yè) 外貿(mào) 上海中小企業(yè)數(shù)量、規(guī)模、行業(yè)分布 上海中小企業(yè)的非公有制經(jīng)濟(jì)分析3 上海中小企業(yè)的融資狀況調(diào)查和分析 中小企業(yè)融資狀況的理論分析 中小企業(yè)融資的信息不對(duì)稱問題 中小企業(yè)的融資分類 中小企業(yè)的融資雙缺口問題 上海中小企業(yè)基本融資狀況分析 上海金融的總體情況 上海銀行的經(jīng)營(yíng)分析 上海中小企業(yè)融資的銀企關(guān)系調(diào)查分析 上海中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和融資規(guī)模的關(guān)系分析 上海中小企業(yè)權(quán)益融資分析4 公司方向與調(diào)研報(bào)告的結(jié)合 市場(chǎng)的機(jī)會(huì) 業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)5 文章分析的缺陷6 附錄：《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》摘要l 基本思路：研究分析上海市中小企業(yè)的融資狀況，主要是對(duì)我們的目標(biāo)客戶進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析。由于中小企業(yè)的一手?jǐn)?shù)據(jù)采集工作非常困難，文章在定性的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析。這篇報(bào)告定位于上海市場(chǎng)，也是目前我們公司的近期目標(biāo)市場(chǎng)，筆者希望通過這篇文章能為公司同仁找到分析中小企業(yè)信用的思路和基本方法，發(fā)現(xiàn)同銀行合作的基本要素。l 主要內(nèi)容：1. 中小企業(yè)的規(guī)模定義2. 中小企業(yè)融資困難的理論依據(jù)：信息不對(duì)稱問題，道德風(fēng)險(xiǎn)以及道德風(fēng)險(xiǎn)的控制3. CPA銀行賬戶管理利潤(rùn)模型4. 銀企關(guān)系分析5. 找到我們的合理市場(chǎng)空間。概括說來，其在促進(jìn)就業(yè)，推動(dòng)高科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化，發(fā)展國際貿(mào)易等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。人民銀行、政府以及各學(xué)術(shù)部門都根據(jù)自己的不同調(diào)查方向定義了不同的標(biāo)準(zhǔn)。本文的附件1中有一份國家按行業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)和上海市政府補(bǔ)充的其他類企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。但是從本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)的操作可行性來看，只有銷售收入大于3億元的公司才有實(shí)際意義，考慮到上海市的特殊經(jīng)濟(jì)實(shí)力，本文的中小企業(yè)定義為銷售收入大于5億元但仍不屬于大型企業(yè)的中等規(guī)模企業(yè)，本文將使用這份定義。 中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)意義 中小企業(yè)在如下三個(gè)方面被廣泛認(rèn)同：首先，中小企業(yè)是就業(yè)的主要載體，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，大型企業(yè)在向資本密集和知識(shí)密集的方向發(fā)展，通常會(huì)用更多的先進(jìn)設(shè)備來取代勞動(dòng)力，體現(xiàn)在從業(yè)人員規(guī)模上，從20世紀(jì)60年代開始，歐美的大型企業(yè)的平均從業(yè)人員就一直持續(xù)減少，而中小企業(yè)的從業(yè)人員數(shù)量則一直比較穩(wěn)定，中小企業(yè)是社會(huì)主要的就業(yè)人員載體。最后，中小企業(yè)在促進(jìn)國際貿(mào)易方面起到了十分重要的作用。從這幾個(gè)角度來看，也就不難解釋為什么各國政府現(xiàn)在都在全力支持中小企業(yè)的發(fā)展。 中小企業(yè)的政策和法律環(huán)境 中小企業(yè)的法律環(huán)境2002年6月29日，第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》（附件2），標(biāo)志著我國政府從立法角度重視中小企業(yè)的發(fā)展。 中小企業(yè)的政策環(huán)境在上述中小企業(yè)法頒布之前，我國各地政府關(guān)于中小企業(yè)的發(fā)展出臺(tái)了許多支持政策，基本集中在中小企業(yè)法提出的五個(gè)方面之內(nèi)。具體說來，包括如下幾個(gè)方面： 　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)政策。 　　鼓勵(lì)安置城鎮(zhèn)待業(yè)人員就業(yè)政策。 　　支持高新技術(shù)企業(yè)政策。企事業(yè)單位進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓及技術(shù)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的相關(guān)技術(shù)咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)所得，年凈收入在30萬元以下的，免征所得稅。國家確定的“老、少、邊、窮”地區(qū)新辦企業(yè)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可減征或免征所得稅3年；民族自治地方企業(yè)，需照顧鼓勵(lì)的，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，可定期減征或免征所得稅3年。（1）為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的行業(yè)企業(yè)，其提供的技術(shù)服務(wù)或勞務(wù)所得免征所得稅；（2）科研單位和大專院校技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)承包索取的技術(shù)服務(wù)收入免征所得稅；（3）新辦獨(dú)立核算的咨詢、信息、技術(shù)服務(wù)企業(yè)或單位，開業(yè)之日起，第一至第二年免征所得稅；（4）新辦獨(dú)立核算的交通運(yùn)輸、郵電通訊企業(yè)或單位，自開業(yè)之日起，第一年免征所得稅，第二年減半征收所得稅；（5）新辦獨(dú)立核算的公用事業(yè)、商業(yè)、物資、外貿(mào)、旅游、倉儲(chǔ)、居民服務(wù)、飲食