【正文】 多繳稅額”欄的“合計(jì)”數(shù)。 應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額： L4 =L2 L3 免稅收入： 填寫納稅 人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目應(yīng)稅收入，分營(yíng)業(yè)稅稅目填報(bào)，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“免稅收入”欄的“合計(jì)”數(shù)。 納稅人提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)生退款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法改變沖減營(yíng)業(yè)額時(shí)，不在本欄次調(diào)減，在第 11 欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。還需要返回 納稅大廳 界面 打開 正式申報(bào) 模塊 點(diǎn)擊正式申報(bào) 營(yíng)業(yè)稅主表 處理流程 在山東省濟(jì)南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)操作平臺(tái)中按照 “用戶登錄”→“填寫申報(bào)表”→“營(yíng)業(yè)稅 (菜單 )”→“營(yíng)業(yè)稅主表 (菜單項(xiàng) )” →“營(yíng)業(yè)稅主表頁(yè)面”的順序進(jìn)入后填寫數(shù)據(jù)。 當(dāng)營(yíng)業(yè)稅扣除明細(xì)表或者附表數(shù)據(jù)修改時(shí)，必須重新打開營(yíng)業(yè)稅主表核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行“保存”。 無(wú)減免扣除明細(xì)表的先填寫營(yíng)業(yè)稅附表、最后核對(duì)“保存”主表。 第五章 填寫申報(bào)表 概述 此模塊可以填寫以下稅種的申報(bào)表（營(yíng)業(yè)稅，綜合申報(bào)，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，代征代扣，其它稅費(fèi)，財(cái)務(wù)報(bào)表）。 保存：以上三步輸入完畢后即可點(diǎn)擊保存，以更改密碼。 正常流程 進(jìn)入大廳界面→點(diǎn)擊個(gè)人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存 個(gè)人信息管理界面介紹 納稅人點(diǎn)擊個(gè)人信息管理，出現(xiàn)頁(yè)面如下： 圖 41 本模塊主要由如下三部分組成： 原密碼：自己本次登陸大廳的密碼，此密碼必須正確不然無(wú)法修改。 注意事項(xiàng) 。 修改密碼 處理流程 進(jìn)入大廳界面→點(diǎn)擊個(gè)人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存 正常流程 。 進(jìn)入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點(diǎn)擊涉稅通知→點(diǎn)擊查看每個(gè)通知 注意事項(xiàng) 通知是地稅管理部門發(fā)給的，與該納稅人有關(guān)的重要信息，納稅人應(yīng)該及時(shí)查收。 注意事項(xiàng) 如納稅人忘記登錄密碼時(shí)，可以請(qǐng)求稅務(wù)人員通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)重置密碼。 操作區(qū) ：主要用于用戶進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。 標(biāo)題區(qū) ：顯示網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)標(biāo)題（山東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)）。 第一步：登錄頁(yè)面 輸入正確的網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登錄地址后，瀏覽器會(huì)顯示如下頁(yè)面： 圖 21 第二步：輸入納稅人 識(shí)別號(hào)、密碼、校驗(yàn)碼 納稅人正確輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼、校驗(yàn)碼即可，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)首先檢查輸入的數(shù)據(jù)是否符合規(guī)范，如密碼過(guò)于簡(jiǎn)單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)給出如下提示： 圖 22 第三步：登錄 輸入完第二步信息后，點(diǎn)擊“登錄”按鈕即可向網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)發(fā)出登錄請(qǐng)求。 處理流程 開始→ 輸入地稅局網(wǎng)站 :→輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼及校驗(yàn)碼→點(diǎn)擊“登錄”按鈕請(qǐng)求登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)→登錄成功。 登錄 原網(wǎng)上報(bào)稅用戶登錄時(shí)密碼不變 . 新辦理用戶登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的初始 密碼 ，由稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行模塊設(shè)置的。而后納稅人即 可登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)開始申報(bào)、繳款業(yè)務(wù)。 前期準(zhǔn)備工作 納稅人在登錄到本系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)、繳款業(yè)務(wù)之前，應(yīng)首先到征收大廳辦理稅務(wù)登記及相關(guān)業(yè)務(wù)（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報(bào)方式等）。 山東地稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)用戶操作手冊(cè) 楊曾子 改編 第一章 前言 綜述 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報(bào)表、正式申報(bào)、網(wǎng)上劃款、申報(bào)查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。 本篇將對(duì)各功能模塊逐一介紹。稅務(wù)人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由 網(wǎng)上申報(bào)管理人員登錄到網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)，完成納稅人的發(fā)行工作。 第二章 系統(tǒng)登錄 概述 系統(tǒng)登錄功能主要是實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅人登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行身份檢查，納稅人登錄時(shí)必須通過(guò)輸入自己的納稅人識(shí)別號(hào)、密碼及正確輸入校驗(yàn)碼才能登錄，否則不允許登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。如果稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行時(shí)未設(shè)置密碼，則默認(rèn)密碼為 111111。 注意事項(xiàng) :建議納稅人不定期的更換網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼。成功登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)后，系統(tǒng)會(huì)顯示出如下主頁(yè)面： 圖 25 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)主頁(yè)面包括三部分：標(biāo)題區(qū)、功能菜單區(qū)、業(yè)務(wù)操作區(qū)。 功能菜單區(qū) ：顯示功能菜單，包括：涉稅信息、納稅人信息管理、填寫申報(bào)表、正式申報(bào)、網(wǎng)上劃款、申報(bào)查詢、劃款查詢、退出。如點(diǎn)擊“申報(bào)查詢”菜單后，在主界面右側(cè)會(huì) 出現(xiàn)申報(bào)查詢頁(yè)面，供用戶查詢申報(bào)數(shù)據(jù)使用。 第三章 涉稅通知 概述 涉稅通知主要是使該納稅人能夠在登錄后看到管理員給其發(fā)送的通知， 納稅人登錄時(shí)應(yīng)該及時(shí)查看通知以免遺漏重要消息。 第四章 修改密碼 概述 修改密碼是納 稅人自行修改登錄密碼的模塊，每個(gè)納稅人在注冊(cè)用戶時(shí)都會(huì)得到一個(gè)簡(jiǎn)單的登錄密碼，該納稅人必須在第一次登錄大廳時(shí)修改為自己的密碼。 納稅人登錄大廳后，個(gè)人可以修改自己的登錄密碼，尤其是在第一次登錄時(shí)由于密碼是由系統(tǒng)生成的簡(jiǎn)單，因此需要修改成自己的密碼以保安全。 密碼是該納稅人登錄大廳進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅的口令，應(yīng)妥善保管，如果由于某種原因而忘記了密碼請(qǐng)到自己所在稅務(wù)機(jī)關(guān)重新設(shè)置。 新密碼及確認(rèn)密碼：這兩個(gè)密碼輸入必須一致，要不然同樣無(wú)法修改。 修改密碼 輸入原密碼及修改后的密碼，點(diǎn)擊保存后如下界面所示： 圖 42 點(diǎn)擊確定后出現(xiàn)如下所示頁(yè)面： 圖 43 注意事項(xiàng) 密碼是納稅人登錄大廳的鑰匙，一定要妥善保管。 注： 營(yíng)業(yè)稅在申報(bào)時(shí) ,有減免扣除明細(xì)表的先填寫扣除明細(xì)表、再填寫營(yíng)業(yè)稅附表、最后核對(duì)“保存”主表。 無(wú)營(yíng)業(yè)稅附表的行業(yè)直接填寫“保存”主表。 各納稅申報(bào)表填寫數(shù)據(jù)完畢后，點(diǎn)擊 “ 保存 ” 后 ,申報(bào)操作并未成功 。 主界面的介紹 一、錄入主界面 該申報(bào)表主要元素包括： 稅目： 自動(dòng)根據(jù)稅種核定帶出， 也可添加、修改和刪除（從下拉列表中選擇） 應(yīng)稅收入： 填寫納稅人本期因提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用（包括免稅收入），分營(yíng)業(yè)稅稅目填報(bào)，該欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中 “應(yīng)稅收入”欄的“合計(jì)”數(shù)。 應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額： 填寫納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項(xiàng)目金額，分營(yíng)業(yè)稅稅目填報(bào)，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”欄（或“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”欄中“小計(jì)”）的“合計(jì)”數(shù)。 稅率： 根據(jù)稅種核定自動(dòng)帶出 小計(jì)： L7 =L8 + L9 本期應(yīng)納稅額： L8 =(L4 L5)*L6 免（減）稅額 ： L9 =L5*L6 期初欠繳稅額： 填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過(guò)納稅申報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅 額后，超過(guò)法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，分營(yíng)業(yè)稅稅目填報(bào)，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“期初欠繳稅額”欄的“合計(jì)”數(shù)。 1小計(jì)： L12 =L13 + L14 + L15 1已繳本期應(yīng)納稅額： 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額。