電子報(bào)稅管理系統(tǒng)操作手冊-展示頁
2024-11-16 00:17本頁面
【正文】 注： 納稅人編碼（必須輸入 12 位） ，納稅優(yōu)惠、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、監(jiān)控標(biāo)志、信用度可不填。 第 3 頁 共 14 頁 二． 第一次使用系統(tǒng)需要做的工作 操作步驟 ：基礎(chǔ)資料管理－ 系統(tǒng)配置－ 修改－ 進(jìn)行設(shè)置－ 保存－ 退出 （設(shè)置內(nèi)容如下：） 本企業(yè)采用的開票系統(tǒng)： 航天 Windows 版開票系統(tǒng)（ Windows 版開票系統(tǒng)用戶 選此項(xiàng) ） 稅目設(shè)置：廣東省標(biāo)準(zhǔn)稅目 本企業(yè)采取的認(rèn)證方式： (1).沒有購買掃描認(rèn)證系統(tǒng)的企業(yè)： 選“直接拿紙質(zhì)發(fā)票到稅局掃描認(rèn)證” (2).購買了掃描認(rèn)證系統(tǒng)并開始自己掃描發(fā)票的企業(yè) ：選“ 從企業(yè)發(fā)票掃描采集系統(tǒng)讀入已認(rèn)證發(fā)票 ”。 對海關(guān)繳款書試行 “先比 對后抵扣 ”管理辦法，是加強(qiáng)稅收征管、堵塞稅收漏洞的重要舉措。 2020 年 01 月 09日 稅務(wù)總局明確海關(guān)繳款書 “ 先比對后抵扣 ” 執(zhí)行口徑 為了進(jìn)一步加強(qiáng)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 (以下簡稱海關(guān)繳款書 )的增值稅抵扣管理，稅務(wù)總局決定自 2020年 4月 1日起在河北省、河南省、廣東省和深圳市試行 “先比對后抵扣 ”的管理辦法。沒有抵扣聯(lián)的增值稅抵扣憑證應(yīng)先在發(fā)票聯(lián)原件上加蓋印章，并復(fù)印裝訂歸檔。納稅人在辦理當(dāng)月納稅申報(bào)后應(yīng)打印所有第 2 頁 共 14 頁 必報(bào)資料，按月整理裝訂，并按公歷年度歸檔管理。4 李湘林 202001049 廣東省增值稅一般納稅人 企業(yè) 電子報(bào)稅管理系統(tǒng) 操作手冊 廣州科稅 信息 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 黃山 編寫 一． 相關(guān)法規(guī) 廣東國稅調(diào)整增值稅一般納稅人報(bào)稅資料 為進(jìn)一步規(guī)范一般納稅人增值稅納稅申報(bào)管理，優(yōu)化納稅服務(wù)，切實(shí)落實(shí)“兩個(gè)減負(fù)”，廣東省國家稅務(wù)局日前發(fā)布關(guān)于加強(qiáng)增值稅一般納稅人納稅申報(bào)有關(guān)問題的通知（粵國稅函 [2020]652 號），明確自 2020 年 1 月 1 日起，納稅人上報(bào)了電子資料就不需要再報(bào)送紙質(zhì)資料了。 通 知明確，納稅人須通過電子申報(bào)軟件進(jìn)行納稅申報(bào)必報(bào)資料的電子信息采集，制作電子申報(bào)數(shù)據(jù)文件，并在納稅申報(bào)期內(nèi)按時(shí)將電子申報(bào)數(shù)據(jù)文件，連同紙質(zhì)的《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》一式兩份報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，其余的必報(bào)資料凡通過電子信息采集和報(bào)送的，無需報(bào)送紙質(zhì)；未通過電子信息采集的應(yīng)報(bào)送紙質(zhì)。 納稅人在月度終了后，應(yīng)在申報(bào)抵扣的增值稅扣稅憑證抵扣聯(lián)上自行加蓋“年月已申報(bào)抵扣”章后進(jìn)行裝訂，印章需按照廣東國稅提供模板由 納稅人自行刻制。對認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再加蓋“認(rèn)證相符”章。并于日前下發(fā)通知，明確相關(guān)執(zhí)行口徑。為此，稅務(wù)總局在關(guān)于部分地區(qū)試行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 “先比對后抵扣 ”管理辦法的通知（國稅函 [2020]83號）中明確，自2020年 4月 1日起，試點(diǎn)地區(qū)的增值稅一般納稅人 (以下簡稱納稅人 )進(jìn)口貨物取得屬于增值稅扣稅范圍的海關(guān)繳款書， 應(yīng)當(dāng)在開具之日起 90
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