企業(yè)往來帳款管理案例分析-展示頁
2025-04-25 22:06本頁面
【正文】 ，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償25％以上的金額。，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額。，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期45天，否則計(jì)算收款成績時(shí)，扣減該票金額的80%，超過75天則扣減100%?！? 退票的處理1.“退票通知書”由信用科填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對并于3日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄寄信用科。，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時(shí)，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。(1)支票到期后，由公司以Cash找還。6.“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。，應(yīng)予退回重新開立?！胺b工業(yè)股份有限公司”全銜。超過121天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績。超過6190天時(shí)，扣該票金額80%的成績。(3)CF超過130天時(shí)，扣該票金額20%的成績。超過6190天時(shí)，扣該票金額70%的成績。(2)BS超過130天時(shí)，扣該票金額20%的成績。超過91120天時(shí)，扣該票金額80的成績。超過3160天時(shí)，扣該票金額40%的成績。，依下列方式計(jì)算收款成績。(3)CF直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。超市：自銷貨日期起5個(gè)月內(nèi)的票期。※注：如因附單號(hào)碼及客戶號(hào)碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無法找出應(yīng)有的銷貨日期以計(jì)算成績時(shí)，不予計(jì)算收款成績。Bank Name所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn)。Date 賬單開立日期Amount 銷貨金額第四欄：Amount Collected 收款金額Cash所收現(xiàn)金金額Check 票據(jù)Amount 所收票據(jù)金額Mat第一欄：Customer No客戶號(hào)碼。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收執(zhí)貼于自存的Collection Report左下角備查?！? 收款的處理程序 Report一式四份(一份自留，三份寄交公司會(huì)計(jì)部出納科)。，應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。11 / 12往來帳款管理案例□ 賬單的分發(fā)，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲(chǔ)運(yùn)部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號(hào)寄回。，于訪問時(shí)如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶對賬單的簽認(rèn)，若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起3個(gè)月內(nèi)向儲(chǔ)運(yùn)部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，俾憑收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。 Report第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于Collection Report第一、二、三聯(lián)，以掛號(hào)寄交會(huì)計(jì)部出納科。□ Collection Report的填寫。第二欄：Customer Name客戶名稱第三欄：Invoice No填發(fā)票附單號(hào)碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號(hào)碼，若系收回退票款項(xiàng)時(shí)，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪?hào)。Date 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期(3)Sort 所收票據(jù)出票人為客戶本人者填“S”，屬客票者填“T”。Bank A/C No 支票上的銀行帳號(hào)?！? 收款票期的規(guī)定：(1)AM專賣店：自銷貨日期起4個(gè)月內(nèi)的票期。(2)BS直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日期一個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。一般商店：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起3個(gè)月內(nèi)的票期。(1)AM超過130天時(shí)，扣該票金額20%的成績。超過6190天時(shí)，扣該票金額60%的成績。超過121天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績。超過3160天時(shí)，扣該票金額40%的成績。超過91天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績。超過3160天時(shí)，扣該票金額40%成績。超過91120天時(shí)，扣該票金額80的成績?！? 收取票據(jù)須知——金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人服裝工業(yè)股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理。(2)另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分。如無法收回而不得已需抵扣時(shí)，則于下次向公司訂貨時(shí)，以Memo說明經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時(shí)，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。(客票應(yīng)即時(shí))前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收報(bào)告”寄回信用科，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時(shí)效，維護(hù)公司的權(quán)益。□ 問題客戶的處理，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫“問題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準(zhǔn)，由征信科追蹤處理。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者?！? 壞帳的處理1.“壞帳
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