酒店行業(yè)財務會計制度匯編-展示頁
2025-04-22 02:47本頁面
【正文】 ，方能報銷。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 一、差旅費： ，在報銷單據(jù)上應附有“出差批準務”，否則不予報銷。 ，并以記錄。 ，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。 ，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。 ，材料耗用定額，費用標準。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 ，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結束。 ，防止遺失、偷竊。 ，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 ，并由各戶簽字。 ，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 、付款方式、送貨方式以有關事項。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。 。 ，“簽字”就是牽制。 ，各負其責。 。 、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、報送及時。 十一、會計報表 。物料消耗按折舊比例進行分配。 制造費用水電費按電表用量的一定比例分配入不同產(chǎn)品。 直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤入不同產(chǎn)品生產(chǎn)成本。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 營業(yè)利潤為產(chǎn)品銷售利潤加上其他業(yè)務收支凈額減去管理費用、財務費用后的余額。 ，包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。 包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務費用，直接計入當期損益。 。 九、損益的核算 公司損益核算包括收入、費用、利潤的核算。 八、所有者權益的核算 公司所有者權益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權。 、分配、發(fā)放。 。 包括： 銀行借款、應付及預收款項、應交稅金、應付工資、預提費用、住房周轉金、其他負債 ，并按銀行幣種設備明細帳。 ，在使用期限內攤銷。 ，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。 ，并按客戶設置明細帳，不提壞帳準備金，壞帳損失直接計入當期損益。 包括： 現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。 五、公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎。 三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。酒店財務制度匯編 會計核算制度 編號：01 為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準則制度的要求。 二、公司會計年度為公歷年1月1日起12月31日至。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。 六、資產(chǎn)的核算 。 。待攤費用按受益期分攤。 ，單位價值在2000元以上，在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20年，機器設備折舊年限為10年，運輸設備、辦公設備及工具為5年。 七、負債的核算 公司的負債是指公司所承擔的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務償還的債務。 ，并按客戶設備明細帳。 、電話費、土地管理費。 ，按工資總額的13%比例計提，用于改善職工的住房條件。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。 ，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務收入。 包括計入生產(chǎn)的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。 制造費用、管理費用、財務費用是按各費用項目發(fā)生的內容進行明細分類核算。 產(chǎn)品銷售利潤為產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 十、成本的核算 。 。 直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。 ，無在產(chǎn)品核算。 包括： 資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務情況說明書。 十二、附則 。 財務管理制度 編號：02 為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 （三份），送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。 三、銷售業(yè)務制度 。 ，并留財務部門存檔。 ，并留財務部門存檔。 。 四、費用報銷制度 依99年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 ，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 ，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產(chǎn)技術水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質量。 ，清點數(shù)量，檢查質量，如有數(shù)量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。 ，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。 ，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。 以上制度在實踐中逐步完善 費用報銷的暫行規(guī)定 編號：03 本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 ，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。 ，繞道交通費不予報銷。 ，以中巴交通費為標準。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。出差職工一般不得報銷招待費。 。 。 二、辦公費 ，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領用。 。購買前，預先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。 ，要取得稅務部門的正式發(fā)票。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 ，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。 ，在
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