【正文】 號(hào)、數(shù)量，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，并與有關(guān)部室核對(duì)一次帳目，編制表。（二）、倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)品管理物資產(chǎn)品進(jìn)庫(kù)必須按倉(cāng)庫(kù)消防條例規(guī)定碼放，符合安全防火要求。產(chǎn)品發(fā)現(xiàn)與合同不符，要暫時(shí)不做正式驗(yàn)收，待查清落實(shí)后再辦正式手續(xù)。三）、材料產(chǎn)品出入庫(kù)檢驗(yàn)流程（一）、產(chǎn)品驗(yàn)收產(chǎn)品驗(yàn)收必須以驗(yàn)收憑證（入庫(kù)單）按質(zhì)按量地檢查名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量。要及時(shí)清理多余的物資，辦理退料手續(xù)，以便正確核算產(chǎn)品成本。庫(kù)房對(duì)物資的保管，應(yīng)按要求分清物資類別、性質(zhì)及規(guī)格，進(jìn)行碼放。到庫(kù)如有數(shù)量、質(zhì)量不符或損壞，庫(kù)房管理員必須做好驗(yàn)收記錄，單獨(dú)存放，并 通過(guò)經(jīng)辦人在半月之內(nèi)查清解決。庫(kù)房指導(dǎo)五金配件工具，型材、鋼襯、玻璃存放區(qū)域。采購(gòu)人員必須做到腿勤、眼勤、嘴勤，熟悉市場(chǎng)行情，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。1加強(qiáng)和提高和項(xiàng)目部、工程部門的溝通，嚴(yán)格控制采購(gòu)供貨時(shí)間和采購(gòu)周期，保證項(xiàng)目的供貨的科學(xué)合理，爭(zhēng)取更低的成本。1材料管理人員必須堅(jiān)持不斷學(xué)習(xí)，要求對(duì)建筑所需用的材料有關(guān)成份、性能、特點(diǎn)以及市場(chǎng)價(jià)格基本做到心中有數(shù)。供應(yīng)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守上級(jí)規(guī)定的物資供應(yīng)政策和國(guó)家價(jià)格政策，按計(jì)劃要求采購(gòu)，凡因盲目采購(gòu)、借購(gòu)、單購(gòu)等要查明原因，追究責(zé)任。了解所購(gòu)物資的性能、規(guī)格及有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，不符合技術(shù)要求的物資，采購(gòu)供應(yīng)部有權(quán)拒絕入庫(kù)。對(duì)物資的發(fā)出和核對(duì)情況定期檢查分析，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施，保證生產(chǎn)所需原材料的供應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確。采購(gòu)員材料入庫(kù)前，必須由材料申請(qǐng)人及各班組長(zhǎng)在材料單上簽字，否則材料倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕入庫(kù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。根據(jù)本公司下達(dá)的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按技術(shù)質(zhì)量部要求，各個(gè)項(xiàng)目部提前把所需材料，詳細(xì)的做好材料所需計(jì)劃按程序簽字后報(bào)到材料部。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核公司員工的工資，統(tǒng)一制訂工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)管理人員、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；伙食費(fèi)、報(bào)現(xiàn)場(chǎng)施工員審批后由公司財(cái)務(wù)進(jìn)行發(fā)放。各項(xiàng)目部月度工作計(jì)劃、資金計(jì)劃、物資分包盤點(diǎn)報(bào)表應(yīng)于次月5日前上報(bào)公司，對(duì)于超期不報(bào)的，每超期一天對(duì)責(zé)任人給予100元的罰款。各項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目付款，不允許零星付款，資金計(jì)劃之內(nèi)的付款應(yīng)盡快交于財(cái)務(wù)，由于項(xiàng)目部自身原因?qū)е碌母犊顪?，各?xiàng)目部自行負(fù)責(zé)。9)、所需支付工程款及材料款的各分包商及供應(yīng)商均需提供國(guó)家規(guī)定的正式發(fā)票，如若發(fā)現(xiàn)分包商及供應(yīng)商所提供發(fā)票為假發(fā)票，或所提供發(fā)票不合理，公司財(cái)務(wù)不予付款。7)、未予我項(xiàng)目部簽訂合同的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付。5)、在資金計(jì)劃付款內(nèi)，已提供勞務(wù)（材料）并簽訂合同，財(cái)務(wù)人員憑項(xiàng)目部認(rèn)可的合同及轉(zhuǎn)賬支票請(qǐng)款單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后方可開具支票。4）、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）。付款資料齊全并經(jīng)項(xiàng)目各責(zé)任部門負(fù)責(zé)人會(huì)簽后報(bào)公司總經(jīng)理審批。2）、各項(xiàng)目部在公司規(guī)定的范圍之內(nèi)，并已上報(bào)財(cái)務(wù)資金計(jì)劃，經(jīng)由總經(jīng)理簽字。 付款要求：1）、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。九）、往來(lái)帳務(wù)管理制度 ：（一）、應(yīng)收帳款管理 嚴(yán)格按照公司的相關(guān)制度，對(duì)公司的應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，對(duì)應(yīng)收帳款的收付情況應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。資料費(fèi)：各項(xiàng)目購(gòu)書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供原始憑證： 辦公用品、低值易耗品：由材料部統(tǒng)一購(gòu)買的，材料部根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。（四）、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。（二）、支出相關(guān)部門審核 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月1 日。項(xiàng)目部因工作需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用每月累計(jì)不得超過(guò)500元，由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署后報(bào)公司總經(jīng)理審批入賬。工資、獎(jiǎng)金的支出：由辦公室核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。交通費(fèi)：為合理使用汽車，提高汽車使用率，每周三為采購(gòu)日，各分包及班組在采購(gòu)日前做好采購(gòu)計(jì)劃，周三之前報(bào)給材料員一次性采購(gòu)齊全；為降低消耗，注意節(jié)支的前提下，其他須要用車時(shí)做到能不用盡量不用車為原則。每月底由材料部向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。單項(xiàng)金額超過(guò)300元的必須經(jīng)過(guò)合伙人同意方可購(gòu)買。誰(shuí)使用、誰(shuí)保管并簽字登記，落實(shí)到個(gè)人。（三）、計(jì)劃審批內(nèi)容 項(xiàng)目部購(gòu)買辦公用具、辦公軟件單項(xiàng)金額在1000元以上，必須填寫辦公器具及固定資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)表，經(jīng)公司經(jīng)理審批后，方可購(gòu)買。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的《現(xiàn)金回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。三）、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 二）、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)：（一）會(huì)計(jì)職責(zé)：負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。項(xiàng)目管理制度（登封市民生醫(yī)院討論稿）2013/3/1 目 錄一、財(cái)務(wù)管理制度二、物資管理制度三、合約管理制度四、安全生產(chǎn)責(zé)任制五、施工現(xiàn)場(chǎng)管理細(xì)則一、財(cái)務(wù)管理制度總則依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 財(cái)務(wù)管理細(xì)則一）、總原則：公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)項(xiàng)目部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。 1組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。（二）出納職責(zé)： 建立健全現(xiàn)金出納各種帳冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)20000元時(shí)必須存入銀行。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。借款人要在出差回來(lái)或借款后七日內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。四）、支出審批制度 （二）、審批程序 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理 超計(jì)劃報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理。并做好辦公用具、軟件臺(tái)賬。因保管人員過(guò)失，造成丟失或損壞，按價(jià)賠償。項(xiàng)目部購(gòu)買辦公用具、辦公軟件及固定資產(chǎn)，原則上由材料部統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用，并計(jì)入各部門的費(fèi)用。 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、材料部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買。通訊費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行崗薪包干制。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：公司領(lǐng)導(dǎo)以外的人員原則上不得出現(xiàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，特殊情況因工作需要并經(jīng)合伙人同意方可發(fā)生，費(fèi)用核銷遵照誰(shuí)安排誰(shuí)辦理核銷手續(xù)的原則進(jìn)行。八）、報(bào)銷審核制度 （一）、原則 嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員及不同項(xiàng)目支出的費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。 （三）、財(cái)務(wù)部門審核 財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。 （五）、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽 款項(xiàng)借支每月10日 9：0011：00；13：3016：30費(fèi)用報(bào)銷每月30日， 8：0011：30；13：3017：30 對(duì)外結(jié)帳每月底， 8：0011：30；13：3017：30（六）、報(bào)銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。各項(xiàng)目自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。（二）、 應(yīng)付帳款管理 付款方式：1）、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票； 2）、現(xiàn)金，要有公司總經(jīng)理的批示。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。3）、項(xiàng)目部申請(qǐng)工程款應(yīng)附付款單位全稱、經(jīng)審核的完成工作量報(bào)表或物資驗(yàn)收單及發(fā)票。如付款手續(xù)不全，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付。凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 6)、在資金計(jì)劃付款內(nèi)， 未提供勞務(wù)（材料）已簽訂合同，需先行支付的預(yù)付款，財(cái)務(wù)人員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容及轉(zhuǎn)賬支票請(qǐng)款單，由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開具支票。8)、資金計(jì)劃外的付款，如需支付須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字認(rèn)可，并填寫付款緣由，上報(bào)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方可付款。其他：各項(xiàng)目部不允許，非本公司管理人員前往公司財(cái)務(wù)部辦理付款及領(lǐng)取支票。 十）、成本核算制度：每月25日為成本核算日，公司25日以后至下月1日前，項(xiàng)目部應(yīng)配合公司財(cái)務(wù)上報(bào)物資、分包盤點(diǎn)報(bào)表，對(duì)本月內(nèi)所發(fā)生的物資進(jìn)出庫(kù)、資金收支及現(xiàn)金進(jìn)行詳細(xì)盤點(diǎn)。十一）、工資及員工補(bǔ)貼管理制度 （一）、 基本原則 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月底發(fā)放上月基本工資，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；每月5日前由施工班長(zhǎng)統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤到公司辦公室，員工獎(jiǎng)金由各項(xiàng)目部上報(bào)。（二）、保密要求工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。二、物資管理制度一）、材料管理制度為了加強(qiáng)建筑材料管理工作，降低材料消耗，保證材料供