【正文】 員私章，對(duì)于預(yù)留印章應(yīng)分開專人分管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，法人私章應(yīng)由法人代表指派專人保管，出納人員私章由本人保管。對(duì)于錯(cuò)填作廢支票應(yīng)統(tǒng)一保管，并注明“作廢注銷”字樣，由會(huì)計(jì)主管主持統(tǒng)一銷毀或交回開戶行處理。任何人不得將帳戶出借、出租給他人或其他單位使用。（7） 各部門核交柜組找零或零星支付的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，除每月盤點(diǎn)一次外，還應(yīng)不定期抽查。（5） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必須及時(shí)根據(jù)記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。（3） 所收付的現(xiàn)金，必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)，也要點(diǎn)小數(shù)，還要制定復(fù)核制度，以防差錯(cuò)，一線營(yíng)業(yè)員及收款員在面對(duì)顧客收付現(xiàn)金時(shí)，還應(yīng)唱收唱付。（2） 凡采購支付現(xiàn)金超過二萬元以上的借支，須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。（4） 不是轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的零星開支。（2） 向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購買物品和向農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)購買酒店必須的鮮活類貨物和其他貨物，支付零星勞務(wù)報(bào)酬。 各業(yè)務(wù)部門的庫存現(xiàn)金或者備用金，由各業(yè)務(wù)部門提出限額意見后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)定案。 會(huì)計(jì)科目設(shè)置、會(huì)計(jì)核算程序、方法，執(zhí)行財(cái)務(wù)通財(cái)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及具體要求。布 草：布草計(jì)劃。工程部：設(shè)備維修、更新及購置計(jì)劃。倉管部：采購部食品原料及商品采購計(jì)劃、庫存計(jì)劃。營(yíng)業(yè)部：推銷計(jì)劃、售價(jià)計(jì)劃、婚宴團(tuán)體餐計(jì)劃。季度計(jì)劃，酒家于每季度末最后一個(gè)月下旬，各業(yè)務(wù)部門為季末最后一個(gè)月中旬各業(yè)務(wù)部門還應(yīng)根據(jù)酒家、審查批復(fù)后的計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月攤銷任務(wù)指標(biāo)作為本部門內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度，酒家對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行，全年清算。 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃。 依據(jù)董事會(huì)審定的酒家財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍，計(jì)劃期的諸因素和歷史資料，參考部門年初自報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩萍矣?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。 不斷完善核算制度，加強(qiáng)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效率。 餐單改數(shù)后，要有原因說明及主管簽名；作廢帳單，要有原因說明及主管簽名，且三聯(lián)單要齊全；餐單數(shù)目如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)查明原因，扣罰當(dāng)事人。 營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表要與紙帶一致，各項(xiàng)數(shù)目要準(zhǔn)確，左右要相等，單據(jù)齊全并蓋上餐廳有關(guān)專用章，收款員簽名，檢查結(jié)帳單有無多收或少收，檢查酒家內(nèi)部人員接待有無越權(quán)簽單接待，越權(quán)簽折頭，如發(fā)現(xiàn)問題，分清責(zé)任人，上報(bào)總經(jīng)理，追究責(zé)任。 根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)指令抽查各部門出納員的庫存現(xiàn)金和各收款員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，并做檢查報(bào)告進(jìn)行匯報(bào)。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫存現(xiàn)金，不得以白頭單抵庫。 每天根據(jù)帳薄的發(fā)生額和余額，編制“現(xiàn)金及銀行存款收付日?qǐng)?bào)表”送財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱。 記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每頁借貸發(fā)生額，累計(jì)總數(shù)和當(dāng)天余額，要日清月結(jié)。 不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)水平，提高工作效率。 負(fù)責(zé)管理發(fā)票收據(jù)、建立發(fā)票收據(jù)內(nèi)部控制系統(tǒng)，發(fā)票收據(jù)不足要及時(shí)補(bǔ)充，領(lǐng)用要合符手續(xù)，發(fā)現(xiàn)遺失或偷盜要及時(shí)匯報(bào)或報(bào)警，使用完的發(fā)票收據(jù)副本要進(jìn)行核對(duì)或上繳。 負(fù)責(zé)原材料核算，每天及時(shí)統(tǒng)計(jì)收貨和領(lǐng)貨日?qǐng)?bào)表，每十天一期計(jì)算各領(lǐng)用部門（廚、味、點(diǎn)心、海鮮、鮑翅燕、水果、煙酒）等各部的成本，計(jì)算各部的毛利率，并求出當(dāng)月成本率。 根據(jù)已審核的記帳憑證，逐一進(jìn)行登帳，并及時(shí)對(duì)帳，月終必須做好月結(jié)工作。發(fā)現(xiàn)問題，馬上報(bào)總廚，以便盡快解決。1 真實(shí)地、合理地與定價(jià)小組一起制定每期貨物的采購價(jià)格，并有效監(jiān)督。1 負(fù)責(zé)本部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識(shí)、規(guī)范、環(huán)節(jié)、程序、做法，使之能獨(dú)立勝任本職工作。 檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員按制度處理公司的帳務(wù)。協(xié)助總經(jīng)理作出經(jīng)營(yíng)決策和制定成本費(fèi)用控制方案，并貫徹執(zhí)行。 負(fù)責(zé)與財(cái)稅、金融、工商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門聯(lián)系，密切與這些部門的關(guān)系，準(zhǔn)時(shí)提交符合各政府部門要求的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和交納各種稅費(fèi)。 每月組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況，（包括各收款崗位庫存現(xiàn)金或備用金）。研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平。 做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金運(yùn)用，調(diào)劑業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)順利運(yùn)作。第一部份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)員、出納員、核算員工作職責(zé)（一） 財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé) 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)全公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。餐飲管理集團(tuán)有限公司財(cái) 務(wù) 管 理 制 度財(cái)務(wù)管理制度目錄頁碼總則1第一部份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度1一、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)員、出納員、核算員工作職責(zé)1（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)1（二）會(huì)計(jì)員工作職責(zé)4（三）出納員工作職責(zé)5（四）核算員工作職責(zé)6二、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理規(guī)定7三、會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定9四、貨幣資金管理規(guī)定10（一）現(xiàn)金管理規(guī)定10（二）銀行存款管理規(guī)定11（三）借支管理規(guī)定14五、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定16（一）應(yīng)收帳款的計(jì)算16（二）結(jié)帳收款17（三）催收貸款17第二部份 收銀管理制度19一、收銀員、收銀主管職責(zé)19（一）餐廳收銀員職責(zé)19（二）餐廳收銀主管職責(zé)21二、餐廳結(jié)帳程序22三、掛帳簽單制度25第三部份 倉庫管理制度26一、建立后勤倉庫26（一）計(jì)算庫房面積26（二）倉庫的溫度、濕度要求26（三）倉庫的照明要求27（四）倉庫的通風(fēng)要求27（五）對(duì)設(shè)備、器材的要求27二、倉庫主管、倉庫員職責(zé)28（一）倉庫主管職責(zé)28（二）倉庫員職責(zé)29三、倉庫管理制度30（一）物料的分類30（二）物料的驗(yàn)收30（三）入庫存放30（四）保管與抽查31（五）物資的領(lǐng)發(fā)31（六）盤點(diǎn)32（七）記帳32（八）建立檔案制度33四、倉庫驗(yàn)收工作程序34（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)34（二）原料驗(yàn)收程序34五、倉庫庫房管理規(guī)定42六、酒吧管理制度43第四部份 采購管理制度45一、采購部經(jīng)理、采購員管職責(zé)45（一）采購部經(jīng)理職責(zé)45（二）采購員職責(zé)47二、采購管理制度48（一）采購計(jì)劃的編制和審批48（二）申購單提出程序和審批48（三）物資采購49（四）物資驗(yàn)收入庫49（五）報(bào)銷及付款程序49（六）定價(jià)程序50（七）退、換貨程序50（八）新貨物樣品鑒定程序51第五部份 其他制度52一、公司的交際接待制度52二、貴價(jià)貨品（鮑、翅、燕等）的管理規(guī)定53第六部份 附則55總則本制度是根據(jù)《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制訂的。本制度之規(guī)定，是為使公司各部門及各工作人員在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)工作中有所遵循，使公司的各項(xiàng)工作和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均能按照法律法規(guī)的規(guī)定順利進(jìn)行，促使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，以確保公司順利運(yùn)作和不斷發(fā)展。并向董事會(huì)、總經(jīng)理匯報(bào)。 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)開支，包括每項(xiàng)開支是否公司正常支出，各經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)開支權(quán)限是否超標(biāo)，超出總經(jīng)理審批權(quán)限的，須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方能支付。 督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。每月負(fù)責(zé)組織對(duì)倉庫物資抽杳和盤點(diǎn)檢查，負(fù)責(zé)組織對(duì)業(yè)務(wù)部門（如廚房、酒吧、收銀、樓面）的物資檢查和盤點(diǎn)檢查，督促倉庫和業(yè)務(wù)部門做到帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符。 參加總經(jīng)理召開的例會(huì)，與經(jīng)營(yíng)班子一齊，編制管理目標(biāo)預(yù)算表，并與實(shí)際營(yíng)業(yè)中完成情況與計(jì)劃詳細(xì)比較，找出差距。 監(jiān)督采購人員是否按采購制度、采購計(jì)劃按質(zhì)、按量、按時(shí)完成，審查采購物資是否按定價(jià)采購，檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)中是否遵紀(jì)守法。 保存酒家關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整保存企業(yè)一切帳冊(cè)、報(bào)表、憑證。1 負(fù)責(zé)審查記帳憑證的完整性和合法依據(jù)，包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字是否相等項(xiàng)目，同時(shí)審核原始單據(jù)的合法性等。1 監(jiān)督會(huì)計(jì)部門準(zhǔn)確計(jì)算（廚、味、點(diǎn)心、海鮮、鮑翅燕、水果、煙酒）等各部毛利率，每月對(duì)毛利率進(jìn)行分析。（二） 會(huì)計(jì)員工作職責(zé) 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小碼等，并填制相應(yīng)的記帳憑證。 負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)賬務(wù)的管理，每季按帳核對(duì)實(shí)物，做到帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明原因向上匯報(bào)。 定期參與倉庫和業(yè)務(wù)部門盤點(diǎn)，檢查各類物資倉儲(chǔ)、使用、庫存情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并向上匯報(bào)。加強(qiáng)發(fā)票收據(jù)的管理。（三） 出納員工作職責(zé) 負(fù)責(zé)全酒家的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，要在當(dāng)天下午四時(shí)前送存銀行，不得積壓。 每月核對(duì)銀行對(duì)帳單，并做出未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)整表和調(diào)整帳目與總分類核對(duì)。 對(duì)辦理報(bào)銷的單據(jù)，除按會(huì)計(jì)審查程序重新審核外，還須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后才予以付款，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批單據(jù)，一律拒絕支付。 負(fù)責(zé)與銀行和外匯管理部門聯(lián)系，并辦理有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)。（四） 核算員工作職責(zé) 認(rèn)真復(fù)核各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)報(bào)表、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保證酒家營(yíng)業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對(duì)已復(fù)核過的報(bào)表，均須簽名，以示負(fù)責(zé)。 簽單掛帳的帳單要客人簽名及留有掛帳單位詳細(xì)名稱和聯(lián)系電話，結(jié)帳單及點(diǎn)菜單要齊全，并給有關(guān)經(jīng)理簽名批準(zhǔn)，餐廳收款員遺失帳單，要餐廳經(jīng)理出具證明，稽核后扣罰當(dāng)事人。 負(fù)責(zé)編制每日營(yíng)業(yè)匯總報(bào)表及福食、工作餐等日?qǐng)?bào)或旬、月報(bào)表。二、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理規(guī)定 根據(jù)