【正文】 所得稅后7財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）萬元所得稅前, 注：ic=8%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）萬元所得稅后, 注：ic=8%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（自有資金）萬元8%8投資利稅率％9投資利潤率％10投資回收期（靜態(tài)）年所得稅前,含建設(shè)期投資回收期（靜態(tài)）年所得稅后,含建設(shè)期投資回收期（動(dòng)態(tài)）年所得稅前,含建設(shè)期投資回收期（動(dòng)態(tài)）年所得稅后,含建設(shè)期12經(jīng)營成本萬元正常年13總成本萬元平均值14盈虧平衡點(diǎn)％ 問題與建議（1）本項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省委省政府所確定的發(fā)展重點(diǎn)。，%，（ic＝8%），%。項(xiàng)目用電由當(dāng)?shù)仉娏止┙o，項(xiàng)目變配電室現(xiàn)有1臺(tái)200KVA節(jié)能型電力變壓器，可保證項(xiàng)目用電。（3）基礎(chǔ)設(shè)施條件。（2）資源優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目所需主要原料為沙棘濃縮汁，年需150噸。本項(xiàng)目將沙棘優(yōu)勢(shì)資源加工增值，完全符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向和當(dāng)?shù)貙?shí)際，是充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)的深加工項(xiàng)目。（3）購置碟式分離機(jī)、雙聯(lián)過濾器、化糖設(shè)備、緩沖罐、飲料罐裝設(shè)備等沙棘果汁飲料生產(chǎn)設(shè)備59臺(tái)套。（1）建設(shè)沙棘果汁生產(chǎn)車間1座，400m2；沙棘果汁包裝車間1座，300m2。 建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)本項(xiàng)目為改擴(kuò)建項(xiàng)目。 項(xiàng)目概況 擬建地點(diǎn)本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于卓尼縣柳林鎮(zhèn)木耳街286號(hào)卓尼縣青稞酒廠內(nèi)，（合18畝），本地塊平整，設(shè)施齊全，適宜項(xiàng)目的建設(shè)。綜上所述，該項(xiàng)目符合國家及地方政策，符合市場(chǎng)發(fā)展的方向，能夠有效調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，有利于將資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收，有益于企業(yè)長期的經(jīng)營發(fā)展，能夠帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益明顯。（4）提供就業(yè)機(jī)會(huì)并帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展本項(xiàng)目可帶動(dòng)運(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)、建材業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)的發(fā)展，多行業(yè)協(xié)調(diào)經(jīng)營，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)高效運(yùn)營協(xié)調(diào)發(fā)展。沙棘飲料就是迎合了市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)并滿足人們對(duì)于營養(yǎng)、保健的追求而發(fā)展起來的一種新型飲料。果品資源的開發(fā)利用，特別是適宜于深加工用途的品種備受矚目。在我國加入WTO后，為本省的土特產(chǎn)品出口提供了很好的機(jī)遇，因此改變落后的生產(chǎn)工藝，滿足國內(nèi)外迅速發(fā)展的沙棘以產(chǎn)品質(zhì)量要求，提高產(chǎn)品檔次和知名度，進(jìn)一步開拓市場(chǎng)已成為當(dāng)務(wù)之急。沙棘果的也含有豐富的活性成分，是珍貴的藥食兩用植物資源，素有“神果奇樹”之稱。（3）將沙棘資源轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益的需要中國是世界上沙棘資源最豐富的國家之一，全國共有67萬平方公里的沙棘林，力爭(zhēng)到本世紀(jì)末使我國的沙棘資源面積達(dá)到200萬平方公里。國家發(fā)展食品工業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策和中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)提出的“十五”期間就提出特色水果產(chǎn)業(yè)是西部果蔬加工業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)，西部各省應(yīng)加大沙棘、獼猴桃等西部特色水果資源的開發(fā)力度，要在已開發(fā)的基礎(chǔ)上，加大技術(shù)改造力度，切實(shí)加強(qiáng)西部特色水果資源的開發(fā)和加工管理，徹底改變當(dāng)前果汁飲料產(chǎn)品粗制劣質(zhì)的局面。本項(xiàng)目將沙棘優(yōu)勢(shì)資源加工增值，完全符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向和當(dāng)?shù)貙?shí)際，是充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)的深加工項(xiàng)目。根據(jù)國家林業(yè)局未來十年林業(yè)建設(shè)規(guī)劃，西部林業(yè)建設(shè)放在突出地位，長江上游、黃河中上游造林綠化工程十年投資將1000余億元。至此，該項(xiàng)目被正式提了出來。栽植沙棘一般3—4年內(nèi)就開始結(jié)實(shí)，發(fā)揮出巨大的經(jīng)濟(jì)效益，如果建立以沙棘為原料的深加工企業(yè)，能取得顯著的經(jīng)濟(jì)效益和良好的社會(huì)效益。沙棘屬于灌木，而且是耐旱不耐澇的抗旱深根型植物，對(duì)水資源的需求不高。今后在沙棘種植上，要注意將生態(tài)效益和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展有機(jī)結(jié)合，讓農(nóng)民從種植沙棘中得到更多的利益，并促進(jìn)沙棘產(chǎn)業(yè)化更快更好的發(fā)展”。1977年我國衛(wèi)生部首次將沙棘正式列入《中國藥典》，1985年，原水電部錢正英部長發(fā)現(xiàn)并肯定了沙棘的廣泛作用，提出“以開發(fā)沙棘資源作為加速黃土高原治理的一個(gè)突破口”的戰(zhàn)略決策。所以，在我國各級(jí)政府部門對(duì)沙棘產(chǎn)業(yè)的投入以及研究和開發(fā)都是相當(dāng)重視。所以國家已把沙棘作為我國的第二農(nóng)業(yè)來推廣。飲料工業(yè)，特別是果蔬飲料工業(yè)由于其在利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品資源方面的獨(dú)特作用，成為解決“三農(nóng)”問題的重要產(chǎn)業(yè)之一。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)（1）農(nóng)業(yè)部《全國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃（20062010年）》；（2）國家發(fā)展改革委、科技部、農(nóng)業(yè)部《全國食品工業(yè)“十一五”發(fā)展綱要》；（3）國家、省頒布的有關(guān)行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、法規(guī)和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；（4）項(xiàng)目建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料；（5）項(xiàng)目建設(shè)單位關(guān)于對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的委托。甘肅省卓尼縣青稞酒廠年產(chǎn)3000噸沙棘飲料加工改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告項(xiàng) 目 名 稱 ：甘肅省卓尼縣青稞酒廠年產(chǎn)3000噸沙棘飲料加工改擴(kuò)建項(xiàng)目項(xiàng)目主管單位 ：卓尼縣發(fā)展和改革委員會(huì)項(xiàng)目單位 ：甘肅省卓尼縣青稞酒廠項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人 ：寧學(xué)仁建設(shè)性質(zhì) ：改擴(kuò)建建設(shè)地址 ：甘南州卓尼縣柳林鎮(zhèn)可研編制單位 ：甘肅信聯(lián)工程咨詢?cè)O(shè)計(jì)有限公司工程資質(zhì)證書 ：工咨丙13320060005聯(lián)系電話 ：09318584928 13909319158項(xiàng)目負(fù)責(zé) ：楊 杰（高級(jí)工程師 國家注冊(cè)咨詢工程師）技術(shù)負(fù)責(zé) ：陳新玲（工程師）經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé) ：萬春秋（經(jīng)濟(jì)師 國家注冊(cè)咨詢工程師）審定：楊 杰（高級(jí)工程師 國家注冊(cè)咨詢工程師）審核：顧秀煜（高級(jí)工程師 國家注冊(cè)咨詢工程師）報(bào)告編寫 ：楊 杰（高級(jí)工程師 國家注冊(cè)咨詢工程師）顧秀煜（高級(jí)工程師 國家注冊(cè)咨詢工程師）陳新玲（工程師）萬春秋（經(jīng)濟(jì)師 國家注冊(cè)咨詢工程師）張海山（工程師 國家注冊(cè)咨詢工程師）王合濤（工程師 國家注冊(cè)咨詢工程師）曹 磊（經(jīng)濟(jì)師 國家注冊(cè)咨詢工程師）王 晉（助理工程師）甘肅省卓尼縣青稞酒廠年產(chǎn)3000噸沙棘飲料加工改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告目 錄第一章 總 論 1 項(xiàng)目背景 1 項(xiàng)目概況 6 問題與建議 9第二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 11 產(chǎn)品市場(chǎng)供應(yīng)預(yù)測(cè) 11 產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)分析 15 產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格分析與預(yù)測(cè) 16 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 16第三章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 17 建設(shè)規(guī)模 17 產(chǎn)品方案 17第四章 廠址選擇 19 場(chǎng)址地點(diǎn)與地理位置 19 場(chǎng)址區(qū)域條件 19 場(chǎng)址概況 19第五章 工程技術(shù)方案 26 技術(shù)方案 26 設(shè)備方案 28 工程方案 29第六章 主要原材料、燃料供應(yīng) 31 主要原材料品種、質(zhì)量與年需要量 31 燃料供應(yīng) 31 主要原材料、燃料價(jià)格 32第七章 總圖運(yùn)輸與公用輔助工程 33 總圖布置 33 運(yùn)輸 34 用輔助工程 34第八章 節(jié)水及節(jié)能措施 38 節(jié)能措施 38 節(jié)能管理 39 能耗指標(biāo) 39第九章 環(huán)境影響分析 40 場(chǎng)址環(huán)境條件 40 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響 40 環(huán)境保護(hù)措施方案 41 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 42第十章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 43 危害因素和危害程度 43 職業(yè)安全措施 43 工業(yè)衛(wèi)生措施 44 消防設(shè)施 46第十一章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 48 組織機(jī)構(gòu) 48 人力資源配置 49第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 51 建設(shè)工期 51 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 51第十三章 投資估算 52 投資估算說明及依據(jù) 52 投資估算 53 融資方案 54第十四章 工程招投標(biāo) 55 項(xiàng)目招標(biāo)范圍 55 項(xiàng)目招標(biāo)組織形式 55 項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容 55第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 57 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 57 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 57 銷售收入估算 58 成本費(fèi)用估算 59 財(cái)務(wù)盈利能力分析 61 項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治?61 不確定性分析 61 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 63第十六章 社會(huì)評(píng)價(jià) 64 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 64 項(xiàng)目與所在地互適性分析 65 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析 65 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 66第十七章 研究結(jié)論與建議 67 研究結(jié)論 67 建議 68附 錄一、附表附表1 建設(shè)投資估算表附表2 固定資產(chǎn)折舊估算表附表3 無形及其它資產(chǎn)攤銷估算表附表4 總成本費(fèi)用估算表附表5 流動(dòng)資金估算表附表6 利潤及利潤分配表附表7 借款還本付息表附表8 現(xiàn)金流量表（全部投資） 附表9 現(xiàn)金流量表（自有資金） 附表10 投資計(jì)劃與資金籌措表附表11 資產(chǎn)負(fù)債表附表12 銷售收入和銷售稅金及附加附表13 資產(chǎn)負(fù)債表附表14 敏感性分析表二、附圖附圖1 盈虧平衡示意圖附圖2 敏感性分析圖附圖3 項(xiàng)目廠址位置示意圖附圖4 項(xiàng)目總體布置圖附圖5 沙棘飲料車間平面圖三、附件附件1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照附件2 法人身份證附件3 2009年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)表附件4 土地使用證附件5 環(huán)境影響報(bào)告表附件6 貸款承諾書附件7 供電證明III甘肅信聯(lián)工程咨詢?cè)O(shè)計(jì)有限公司編制1 第一章 總 論 項(xiàng)目背景 項(xiàng)目名稱甘肅省卓尼縣青稞酒廠年產(chǎn)3000噸沙棘飲料加工改擴(kuò)建項(xiàng)目 承辦單位概況甘肅省卓尼縣青稞酒廠是1996年在四川酒業(yè)技術(shù)人員的指導(dǎo)下，建成年產(chǎn)300噸藏王宴青稞酒生產(chǎn)線，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷北京、陜西、四川等省市及甘肅各地區(qū)。該公司組建于2007年4月，為了充分發(fā)揮現(xiàn)有設(shè)施能力和多年開拓的市場(chǎng)銷售網(wǎng)絡(luò)，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，加上卓尼縣是我省最大的林區(qū)之一，境內(nèi)原始森林豐富特別是各類天然野生沙棘林漫山遍野，據(jù)初步調(diào)查，目前卓尼縣境內(nèi)有近6萬畝沙棘林，周邊迭部縣，臨潭縣也都有較豐富的沙棘林，沙棘原料資源極為豐富，開發(fā)生產(chǎn)高技術(shù)含量、高附加值的沙棘系列產(chǎn)品。 項(xiàng)目提出的理由與過程近年來，黨中央、國務(wù)院不斷加強(qiáng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，加大投入力度，保持了農(nóng)業(yè)連續(xù)豐收、農(nóng)民收入較快增長的好形勢(shì)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定做出了重大貢獻(xiàn)，也為應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。我國是沙棘大國，是世界上沙棘產(chǎn)量最高的國家，有著相當(dāng)豐富的資源（約占全球的95%以上）而且每年還在大面積的增加種植，因?yàn)樯臣诜里L(fēng)固沙，防止水土流失方面能起到很好的作用，另外我國還有將近二十億畝的荒地需要開墾，種植沙棘又能夠改良土壤。經(jīng)有關(guān)專家評(píng)估，認(rèn)為一畝沙棘林的經(jīng)濟(jì)效益，相當(dāng)于兩畝耕地的經(jīng)濟(jì)效益。沙棘是目前國內(nèi)采用天然生長轉(zhuǎn)向人工培植來治理沙漠和黃土高原的一種灌木，在我國西北、東北、華北地區(qū)廣泛種植，沙棘果實(shí)富含204種生物活性物質(zhì)，是我國古代藏醫(yī)、蒙醫(yī)用來治病的常用藥物，它具有祛痰、利肺、養(yǎng)胃、健脾、活血、祛瘀的藥理功效。2006年6月3日，溫家寶總理視察黃土高原沙棘種植基地時(shí)說：“沙棘耐干旱，是一種生命力極強(qiáng)的樹種，非常適宜在這里種植，對(duì)控制水土流失、涵養(yǎng)水源、改善生態(tài)環(huán)境具有顯著的作用。沙棘的開發(fā)是一項(xiàng)新興事業(yè)，作為一項(xiàng)產(chǎn)業(yè)來發(fā)展，前景十分樂觀。同時(shí)，沙棘產(chǎn)業(yè)是見效快、市場(chǎng)潛力巨大的綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)。卓尼縣是我省最大的林區(qū)之一，境內(nèi)原始森林豐富特別是各類天然野生沙棘林漫山遍野，據(jù)初步調(diào)查，目前卓尼縣境內(nèi)有近6萬畝沙棘林，周邊迭部縣，臨潭縣也都有較豐富的沙棘林，將卓尼縣及周邊地區(qū)的沙棘產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，延伸沙棘產(chǎn)業(yè)鏈已是當(dāng)務(wù)之急，而沙棘果汁飲料加工項(xiàng)目，工藝簡(jiǎn)單易行，投資少，風(fēng)險(xiǎn)小，是解決當(dāng)前沙棘果難賣的有效途徑，為此，卓尼縣青稞酒廠提出了充分利用當(dāng)?shù)厥a(chǎn)沙棘資源的優(yōu)勢(shì)，建設(shè)沙棘產(chǎn)品加工項(xiàng)目的構(gòu)想。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性及目的意義（1）符合國家及地方政策導(dǎo)向，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要西部林業(yè)是我國生態(tài)環(huán)境最薄弱的地區(qū)，隨著西部大開發(fā)的深入發(fā)展，西部林業(yè)正成為國家林業(yè)建設(shè)的戰(zhàn)略重點(diǎn)。“種草種樹、退耕還林”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是全國各地農(nóng)業(yè)發(fā)展的大方向，政府一再強(qiáng)調(diào)實(shí)施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化問題，指出各地農(nóng)村要以現(xiàn)有資源開發(fā)利用為基礎(chǔ)，從實(shí)際出發(fā)，因地制宜，探索有效模式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。本項(xiàng)目的完成，將為培植新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，增加地方財(cái)政收入，富縣富民發(fā)揮重要作用。水果加工業(yè)要抓好品種改良種植、保鮮、儲(chǔ)藏的環(huán)節(jié)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向重點(diǎn)發(fā)展果汁、濃縮果汁和果汁飲料。經(jīng)過多年實(shí)踐選擇，沙棘是最好的樹種，是一種生命力極強(qiáng)的灌木，一般生長在干燥、寒冷的貧瘠山區(qū)。 同時(shí)沙棘還對(duì)防止水土流失，治理生態(tài)環(huán)境具有十分重要的作用，可廣泛適合西北地區(qū)惡劣自然環(huán)境的生長，沙棘造林規(guī)模必將進(jìn)一步擴(kuò)大。（3）市場(chǎng)消費(fèi)結(jié)構(gòu)變化的必然要求隨著現(xiàn)代醫(yī)學(xué)和食品科學(xué)的發(fā)展，人們?cè)絹碓街匾曪嬍?，營養(yǎng)保健的觀念正深入人心并日益流行。市場(chǎng)消費(fèi)趨勢(shì)要求發(fā)展附加值較高的多樣化的產(chǎn)品，生產(chǎn)出技術(shù)較成熟、工業(yè)化程度較高、更符合現(xiàn)代飲食科學(xué)理論的深加工產(chǎn)品，以滿足消費(fèi)者的需要。純天然沙棘汁飲料呈紅黃色或橙黃色，清澈透明，酸甜適口，風(fēng)味獨(dú)特，富含維生素A、C、E、K、BB2等多種維生素，其中VC含量居一切果蔬之首，由此被譽(yù)為“VC 之王”，該產(chǎn)品既有碳酸型飲料消渴的特點(diǎn)，又有沙棘獨(dú)特的營養(yǎng)價(jià)值和保健性能，長期飲用能開脾健胃、增強(qiáng)食欲，滋補(bǔ)身體、延年益壽，同時(shí)能防癌治癌，延緩衰老，調(diào)節(jié)人體免疫功能，緩解動(dòng)脈硬化，防治心腦血管疾病，是老幼皆宜的高級(jí)飲品。在實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收的同時(shí)，增加地方財(cái)政稅收，把潛在的資源優(yōu)勢(shì)有效轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，是振興地方經(jīng)濟(jì)的好項(xiàng)目。因此，項(xiàng)目的建設(shè)十分必要。建設(shè)地點(diǎn)電力充足，水暖齊全，交通便利，通訊、廣播、電視信號(hào)覆蓋整個(gè)區(qū)域，基礎(chǔ)設(shè)施完備。根據(jù)對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)、原材料供應(yīng)和建設(shè)單位實(shí)力的綜合分析，項(xiàng)目擬定建設(shè)年產(chǎn)3000噸沙棘果汁飲料產(chǎn)品生產(chǎn)線2條，其中易拉罐裝生產(chǎn)線1條，年產(chǎn)沙棘果汁飲料2000噸，玻璃瓶裝生產(chǎn)線1條，年產(chǎn)沙棘果汁飲料1000噸。（2）配套建設(shè)原料庫200m2，成品庫300m2，車間連廊200m2，鍋爐房150m2。 主要建設(shè)條件（1）政策環(huán)境“種草種樹、退耕