【正文】 公司資金管理部經(jīng)理 緊密聯(lián)系； 外部： ； 。 二、主要工作職責(zé)： （確定 510項(xiàng)此崗位的關(guān)鍵職責(zé)，按職責(zé)重要性或工作流程的順序填寫） 負(fù)責(zé)監(jiān)察審計(jì)部的日常工作，指導(dǎo)本部門員工實(shí)施監(jiān)察審計(jì)工作； 依據(jù)公司的總體目標(biāo)制定本部門工作目標(biāo)及工作計(jì)劃。 5. 今年計(jì)劃定員人數(shù)＝部門現(xiàn)有崗位人數(shù)＋今年需 增添 /裁減的人數(shù)。 4. 、 等小數(shù)點(diǎn)后帶二位數(shù)字的序號表示部門內(nèi)四級崗位名稱，如二級部門內(nèi)各處的各個(gè)崗位名稱。上表提 供的示例是涵蓋了部門內(nèi)所有二級管理崗位的設(shè)置情況，具體填寫時(shí)請按照本部門實(shí)際機(jī)構(gòu)設(shè)置情況填寫：例如，一級部門下設(shè)置的二級管理崗位都是二級部門，那么 2～ 9 表示的是二級部門名稱；若一級部門下設(shè)置的二級管理崗位都是處，那么 2～ 9 表示的是各處的名稱。 編制人：倪力 編制日期： 20200507 審核人：張才永 審核日期： 20200507 批準(zhǔn)人： 批準(zhǔn)日期： 6 三、監(jiān)察審計(jì)部崗位編制表 部門名稱 股份公司監(jiān)察審計(jì)部 現(xiàn)有編制人數(shù) 9 今年計(jì)劃定員人數(shù) 16 崗位名稱 崗位人數(shù) 現(xiàn)有人員名單 今年計(jì)劃 定員人數(shù) 人員增減理由 1. 部門經(jīng)理 1 張才永 1 部門副經(jīng)理 1 楊全忠 1 工作需要 部門副經(jīng)理 1 張鵬鴿 1 工作需要 0 1 工作需要 審計(jì)專員 6 陳偉志、劉遠(yuǎn)紅、梁民、吳越峰、徐偉、高松林、祝永輝、沈大偉、何鑫 9 工作需要 0 1 工作需要 市場監(jiān)察專員 0 李少遠(yuǎn)、傅凌志、丁建武 3 工作需要 綜合信息管理員 0 聶勛全 1 工作需要 編制人： 聶勛全 編制日期： 20200507 審核人： 張才永 批準(zhǔn)人： 說明 ： 1. 崗位名稱中，序號 1 表示一級部門經(jīng)理， 表示經(jīng)理助理。 受理所屬來源于分公司 、 子公司 、 客戶的舉報(bào) 、 投訴，調(diào)查處理并回復(fù)處理意見。 被審計(jì)單位對審計(jì)意見和審計(jì)決定如有異議，可向監(jiān)察審計(jì)部提出，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)及時(shí)答復(fù)、處理。 監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)公司的具體實(shí)際情況，編制年度、季度公司監(jiān)察審計(jì)計(jì)劃，并與其他業(yè)務(wù)部門通力協(xié)作，督促被監(jiān)察審計(jì)單位改進(jìn)財(cái)務(wù)管理。 監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)依據(jù)國家法律和公司規(guī)定的職權(quán)和程序，對公司一切所屬機(jī)構(gòu)的市場業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益，依法進(jìn)行嚴(yán)格地審計(jì)監(jiān)督 ,對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反公司政策的事項(xiàng) 有權(quán)做出處理；對有關(guān)責(zé)任人員有權(quán)提出經(jīng)濟(jì)或行政處罰建議。） 貫徹執(zhí)行《中華人民共和國審計(jì)法》，確保本公司《營銷管理財(cái)務(wù)大綱》和各項(xiàng)營銷政策在全公司得到不折不扣地實(shí)施，使公司的資產(chǎn)保持良好狀態(tài)為本部門最高的工作準(zhǔn)則。 1 監(jiān) 察 審 計(jì) 部 管理大綱 編制人：聶勛全 審核人：張才永 編制日期： 2020 年 5月 7 日 2 第一部分 監(jiān)察審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)圖及職能 ................................................. 4 一、監(jiān)察審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)圖 ............................................................... 4 二、監(jiān)察審計(jì)部部門職能說明書 ........................................................... 5 三、監(jiān)察審計(jì)部崗位編制表 ............................................................... 6 四、監(jiān)察審計(jì)部各崗位職務(wù)說明書 ......................................................... 7 監(jiān)察審計(jì)部經(jīng)理職務(wù)說明書 ........................................................ 7 監(jiān)察審計(jì)部副經(jīng)理職務(wù)說明書 ................................................. 8 監(jiān)察審計(jì)部副經(jīng)理職務(wù)說明書 ................................................. 9 監(jiān)察審計(jì)部業(yè)務(wù)審計(jì)處處長職務(wù)說明書 ............................................. 10 審計(jì)專員職務(wù) 說明書 ........................................................ 11 監(jiān)察審計(jì)部市場監(jiān)察處處長職務(wù)說明書 ............................................. 12 市場監(jiān)察專員職務(wù)說明書 .................................................... 13 綜合信息管理員職務(wù)說明書 .................................................. 14 第二部分 監(jiān)察審計(jì)管理制度及流程圖 ................................................. 15 一部分：總則 .......................................................................... 15 二部分：審計(jì)工作程序與工作流程 ........................................................ 16 一、審計(jì)工作的主要程序 ............................................................ 16 二、審計(jì)工作流程圖 ................................................................ 16 三部分 審計(jì)工作操作細(xì)則 ............................................................ 19 一、對收支兩條線執(zhí)行情況的審計(jì) .................................................... 19 二、存貨的審計(jì) .................................................................... 21 三、應(yīng)收帳款的審計(jì) ................................................................ 23 四、其他應(yīng)收款的審計(jì) .............................................................. 24 五、應(yīng)付帳款與其他應(yīng)付款的審計(jì) .................................................... 25 六、對有關(guān)帳目勾稽關(guān)系的審計(jì) ...................................................... 26 七、貨幣資金的審計(jì) ................................................................ 27 八、對 經(jīng)營費(fèi)用的審計(jì) .............................................................. 29 九、工資及獎(jiǎng)金的審計(jì) .............................................................. 30 十、商品銷售收入與商品銷售成本的審計(jì) .............................................. 31 十一、固定資產(chǎn)和低值易耗品的審計(jì) .................................................. 33 十二、待攤費(fèi)用與遞延資產(chǎn)的審計(jì) .................................................... 34 十三、營業(yè)外收支的審計(jì) ............................................................ 34 十四、利潤的審計(jì) .................................................................. 35 十五、所有者權(quán)益的審計(jì) ............................................................ 36 四部分：離任審計(jì)操作要點(diǎn) .............................................................. 37 一、離任責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任 .......................................................... 37 二、離任審計(jì)的主要范圍 ............................................................ 38 三、離任審計(jì)的基本程序 ............................................................ 38 五部分：審計(jì)文書 ...................................................................... 41 審計(jì)通知書 ..................................................................... 41 3 審計(jì)意見書 ..................................................................... 42 審計(jì)報(bào)告征求意見書 ............................................................. 43 審計(jì)決定 ....................................................................... 44 審計(jì)會(huì)議紀(jì)要 ................................................................... 46 審計(jì)報(bào)告 ....................................................................... 47 第三部分 相關(guān)信息表單 ............................................................ 58 .................................................................. 59 ............................................................ 61 ........................................................ 64 .................................................................. 65 ...................................................................... 66 .................................................................. 67 、其他應(yīng)收款明細(xì)表 ...................................................... 68 、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款審定表 ............................................ 69 .................................................................. 70 ................................................................. 71 ............................................................. 72 （營業(yè)）收入審定