會(huì)計(jì)電算化教學(xué)課件第4章-展示頁
2025-01-17 17:50本頁面
【正文】 并交回制單人修改后的憑證 。 ? 收付款憑證只有經(jīng)出納簽字后才能進(jìn)行記賬處理 。 7 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) ?一 、 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) ?二 、 支票管理的功能設(shè)計(jì) 本節(jié)主要內(nèi)容 8 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) ? 主要核對(duì)收付款憑證的科目金額是否正確 。1 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) 2 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本章主要內(nèi)容 ? 出納管理的總體設(shè)計(jì) ? 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) ? 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) ? 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 3 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) ?一 、 出納管理的功能模塊劃分 ?二 、 出納管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 本節(jié)主要內(nèi)容 4 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 出納管理的功能模塊劃分 出納管理是會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的最基本、最重要的工作之一，按照內(nèi)部控制制度的要求，應(yīng) 單獨(dú)設(shè)置出納崗位 ，有的單位甚至按現(xiàn)金和銀行存款分別設(shè)置崗位，進(jìn)行現(xiàn)金與銀行存款的核算與管理工作。 5 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 出納管理的功能模塊劃分 出納管理出納簽字支票管理現(xiàn)金與銀行存款總賬現(xiàn)金與銀行存款日記賬資金日?qǐng)?bào)期末銀行對(duì)賬6 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 出納管理的功能模塊劃分 ? 支票登記簿數(shù)據(jù)基表 ? 銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)基表 見 P151表 41和表 42。 ? 對(duì)于審查認(rèn)為有錯(cuò)誤或有異議的憑證 ， 應(yīng)交與制單人員修改后再核對(duì) 。 9 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 在計(jì)算機(jī)上對(duì)收付款憑證進(jìn)行出納簽字，并將出納簽字結(jié)果存入計(jì)算機(jī)，其 目的有兩個(gè)： 其一 是防止其他人員對(duì)已出納簽字的收付款憑證進(jìn)行修改，凡是經(jīng)出納簽字的收付款憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對(duì)其進(jìn)行修改； 其二 只有經(jīng)出納簽字的收付款憑證才能進(jìn)行記賬處理，因此，達(dá)到了防止未經(jīng)出納簽字的收付款憑證進(jìn)入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。 （ 極少發(fā)生 ） 11 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 憑證審核與記賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) ? 出納簽字 ? 取消簽字 ? 成批出納簽字 ? 成批取消簽字 憑證記賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 憑證審核的詳細(xì)設(shè)計(jì) 12 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 全部、未出納簽字、已出納簽字 13 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 14 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 15 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 當(dāng)選 “ 出納簽字 ” 時(shí)， 系統(tǒng)將出納員姓名寫入 Pz數(shù)據(jù)基表中，寫入時(shí)按憑證號(hào)找到該憑證 ，并將該憑證 所有記錄 的出納員字段全部填入出納員姓名；當(dāng)選 “ 取消簽字 ” 功能時(shí)，系統(tǒng)將 Pz數(shù)據(jù)基表中該憑證的 出納員姓名字段清空 ，清除時(shí)先按憑證號(hào)找到該憑證，然后將該憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。 ? 只有對(duì)科目字典中 科目賬類設(shè)置為 “ 銀行 ” 的科目 ，才能啟用支票登記簿功能登記支票。 ? “ 支票管理 ” 功能不僅在出納管理總控菜單下可以調(diào)用，而且在出納簽字的圖 43和圖 44界面中也可調(diào)用。 這樣設(shè)計(jì)與管理業(yè)務(wù)相適應(yīng) ，如果將支票登記設(shè)計(jì)在制單時(shí)進(jìn)行，則不盡合理 (用友中如此 )，因?yàn)橹茊味嘤蓵?huì)計(jì)人員進(jìn)行，而支票登記應(yīng)由出納員登記，因此， 支票管理設(shè)計(jì)在出納管理和出納簽字中較為合理 。當(dāng)然在出納管理子系統(tǒng)中也可直接調(diào)用支票管理功能。當(dāng)領(lǐng)出支票沒有報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)為空，當(dāng)支票已報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng) 由記賬處理功能 根據(jù)銀行科目編號(hào)和支票號(hào)自動(dòng)填寫，但對(duì)于有些已報(bào)
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