集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表分析第1組-展示頁
2025-01-16 00:35本頁面
【正文】 261,1 212,7 594,5 530,1 513,6 524,8 604,2 466,9 513,8 流動(dòng)資產(chǎn) 350,9 303,1 261,1 657,1 571,0 557,6 558,3 642,9 512,5 560,7 流動(dòng)負(fù)債 157,6 161,5 168,3 495,4 449,9 458,1 480,1 511,1 392,6 345,5 凈營運(yùn)資本 193,3 142,6 92, 161,7 121,2 98, 77, 130,8 120,9 215,2 現(xiàn)金比率 速動(dòng)比率 流動(dòng)比率 2022年度至 2022年度 ? 0103年逐年增加，在 04年雖然有所減少，但相比 01年仍然增加了 14億元，而流動(dòng)資產(chǎn) 01年相比 04年卻減少了 元，因此，流動(dòng)比率由 01年的 04年 ? %，但由于遠(yuǎn)低于流動(dòng)負(fù)債 %的增長幅度，所以，速動(dòng)比率同樣從 01年的 04年的 ? %，而流動(dòng)負(fù)債又大幅度增長，因此，現(xiàn)金比率也由 01年的 04年的 。 ? 流動(dòng)負(fù)債中，盡管應(yīng)付賬款 +應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款等項(xiàng)目， 10年較 01年都有較大幅度的增長，但由于短期借款較基期下降了 99%，最終使流動(dòng)負(fù)債整體下降了 55%。 999集團(tuán)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債共同比 % 報(bào)告期 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 +短期投資 應(yīng)收票據(jù) +應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 預(yù)付賬款 存貨 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付票據(jù) +應(yīng)付賬款 其他應(yīng)付款 預(yù)收賬款 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) ? 1．流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目中現(xiàn)金等價(jià)物所占比例由 01年的 23%增長 10年的到 49%；應(yīng)收帳款＋應(yīng)收票據(jù)由 13%增長到 32%，其它應(yīng)收款和預(yù)付賬款降幅較大，存貨所占比例變化較平穩(wěn)。 短期償債能力總體分析 ? 從上述兩個(gè)階段分析可看出， 999集團(tuán)的短期償債能力從 01年到 04年雖趨于逐年下降狀態(tài)，但從 04年到 10年，由于企業(yè)積極償還短期借款，較好利用商業(yè)信用，使短期借款逐年下降，同時(shí)保持流動(dòng)資產(chǎn)的合理結(jié)構(gòu)，從而使企業(yè)的短期償債能力又逐年增強(qiáng)。 長期償債能力（資本結(jié)構(gòu)）分析 ? 長期償債能力指公司在到期時(shí)償還長期債務(wù)本息的能力。但企業(yè)由于利用外部資金較少，財(cái)務(wù)杠桿的作用沒有充分發(fā)揮，一定程度上降低了企業(yè)的盈利能力，增加了企業(yè)的稅收成本及資金成本。營運(yùn)能力分析用于考核企業(yè)利用經(jīng)濟(jì)資源的有效性，以作為評(píng)估企業(yè)運(yùn)用各項(xiàng)資源效率的大小。反映資產(chǎn)使用效率的主要指標(biāo)有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期 ? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入 /平均總資產(chǎn) ? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期＝ 360/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入 /平均流動(dòng)資產(chǎn) ? 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期＝ 360/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入 /平均固定資產(chǎn) ? 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期＝ 360/固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0123456789102022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1,1,1,0200400600800100012002022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期 資產(chǎn)使用效率相關(guān)項(xiàng)目趨勢分析 報(bào)告期 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 主營業(yè)務(wù)收入 平均資產(chǎn)總額 平均流動(dòng)資產(chǎn) 平均固定資產(chǎn) 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率分析 ? 01年到 10年， 999集團(tuán)主營業(yè)務(wù)收入逐年增長，10年較 01年大幅增長了 101%，而平均資產(chǎn)總額及平均流動(dòng)資產(chǎn)額整體趨于下降， 01年較 10年分別下降了 13%和 39%，因此，總資產(chǎn)及流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)期也大幅度提高和增加，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率由 ，周轉(zhuǎn)期由 1116天減少到 483天，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率由 ，周轉(zhuǎn)期由890天減少到 270天，表明企業(yè)總資產(chǎn)及流動(dòng)資產(chǎn)的使用效率大大提高，企業(yè)資產(chǎn)的作用也得到了更充分的發(fā)揮，但由于固定資產(chǎn)的投資增長速猛，導(dǎo)致其 10年的周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)期較 01年有所降低，也一定程度了影響了總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率。 存貨周轉(zhuǎn)趨勢圖 0204060801001201401602022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)期 999集團(tuán)主營業(yè)務(wù)成本的大幅度增長，而平均存貨 10年與 02年基本持平，因此，存貨的周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)期都有較大的提高，存貨的使用效率也大大的提高，表明企業(yè)產(chǎn)品的變現(xiàn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)，同時(shí)也降低了企業(yè)產(chǎn)生存貨積壓的風(fēng)險(xiǎn)。 999集團(tuán)盈利能力分析 ? 盈利能力是公司獲取利潤的能力，盈利是公司經(jīng)營的首要目標(biāo)，也是公司各利益主題關(guān)心的問題。反映公司盈利能力的指標(biāo)主要有銷售利潤率和投資報(bào)酬率 利潤率及收益率計(jì)算表 單位：萬元 報(bào)告期 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 凈
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