【正文】 地區(qū)類別 城市舉例 A類 北京、上海、廣州、深圳 B類 大連、青島、福州、廈門、溫州、汕頭、杭州、南京、武漢、珠海、?？?、沈陽(yáng)、哈爾濱、重慶、南寧、天津、西安、煙臺(tái) C類 石家莊、太原、長(zhǎng)春、合肥、漳州、泉州、南昌、嘉興、紹興、威海、徐州、濟(jì)南、鄭州、長(zhǎng)沙、湛江、三亞、成都、貴陽(yáng) 、昆明、蘭州、烏魯木齊、呼和浩特、西寧、北海、寧波、東莞、中山、常州、揚(yáng)州、無(wú)錫、蘇州、唐山、秦皇島 D類 其他地區(qū) Page 13 of 32 出）， 18： 00 出差在外有晚餐補(bǔ)助。 2．長(zhǎng)途交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 員工級(jí)別 乘車時(shí)間 火車 1. 分公司總經(jīng)理 軟臥 2. 其他員工 18 點(diǎn)后超 6小時(shí) 硬臥 3. 其他員工 其他時(shí)間 硬座 注：超標(biāo)準(zhǔn)乘坐，按票價(jià)的 60%報(bào)銷。財(cái)務(wù)部于每月 5 日填制罰款單報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)并通知相關(guān)部門。 2．還款規(guī)定：填制借（付）款單時(shí)必須填寫還款時(shí)間，借款期限一般不得超過(guò)一個(gè)月。 （二）邢臺(tái)公司借款及管理費(fèi)用報(bào)銷制度 一、借款 1．借款定額額度： 5 萬(wàn)元。 （ 2） 經(jīng)財(cái)務(wù) 經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。 D. 熟練使用電腦，特別是 EXCEL、 WORD 軟件。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。 D. 熟練使用電腦和財(cái)務(wù)軟件。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。 第二條 一般財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理提名， 財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，分公司總經(jīng)理聘任。 Page 11 of 32 （ 2） 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。 D. 能在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 C. 能綜合管理公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，有較強(qiáng)的解決具體問(wèn)題的能力。 （ 2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) A. 具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算組織和管理能力。 C. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。在任職期間有良好的工作業(yè)績(jī)。 四、管理制度 (一 ) 財(cái)務(wù)人員聘任及任職資格管理制度 第一條 財(cái)務(wù)經(jīng)理由財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，總經(jīng)理聘任。 平時(shí)負(fù)責(zé)文件打印、檔案管理。 Page 10 of 32 按時(shí)編制、匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。 按時(shí)編報(bào)《資金使用情況統(tǒng)計(jì)表》。 按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。留存白聯(lián)。 銷售退補(bǔ)價(jià)單處理：由銷售大廳開(kāi)票員填制銷售退補(bǔ)價(jià)單，由收款員打印，再由開(kāi)票員和領(lǐng)導(dǎo)簽字后入帳。銷售退回開(kāi)票單上加 蓋“收款專用章”。 銷售退回入庫(kù)單處理：由庫(kù)房退貨員填制、打印銷售退回開(kāi)票單，經(jīng)退貨員（開(kāi)票員）、驗(yàn)收員和庫(kù)管員簽字后，由收款員調(diào)出銷售退回開(kāi)票單，制作銷售退回入庫(kù)單，不退現(xiàn)金的，在“是否欠款”處打“ √ ”，當(dāng)前單據(jù)入帳。從 POSS 機(jī)交款，憑現(xiàn)金出納開(kāi)具的現(xiàn)金收據(jù)確認(rèn)收款，加蓋“收款專用章”。 按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。結(jié)算方式也要錄入軟件。有特批政策的歸檔保管，審核政策是否明確、是否注明期限，不合乎要求的可退回。 符合規(guī)定的在欠條上簽字放行。 按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。地稅申報(bào)，領(lǐng)取繳款書后交款，并將交款回單一聯(lián)送交地稅。 10 日前，將財(cái)務(wù)結(jié)帳后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和 無(wú)票銷售數(shù)據(jù)錄入到申報(bào)系統(tǒng)，進(jìn)行網(wǎng)上稅務(wù)申報(bào)，打印報(bào)表，每季度報(bào)送國(guó)稅局。 認(rèn)證：在稅務(wù)局規(guī)定時(shí)間分批及時(shí)認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，不得出現(xiàn)工作延誤。 開(kāi)具稅票：根據(jù)銷售出庫(kù)單黃聯(lián)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，若有退貨、退補(bǔ)價(jià)（包括當(dāng)次和往日）的在開(kāi)票時(shí) 扣減。 （八）稅票員 購(gòu)買稅票：及時(shí)驗(yàn)舊，及時(shí)購(gòu)買本月所需增值稅發(fā)票和普通發(fā)票，保證發(fā)票的正常開(kāi)具，不得因工作失誤影響公司業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)。 憑證分類管理，次月 3日及時(shí)傳遞，不得影響入賬。 費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：統(tǒng)計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目發(fā)生額，按科、組 進(jìn)行真實(shí)、完整、詳細(xì) Page 8 of 32 反映。 報(bào)銷單據(jù)入賬：負(fù)責(zé)除采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)之外的所有單據(jù)的錄入，當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日錄入。 按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。審核新增加客戶編號(hào)，充分利用閑置編號(hào)，防止業(yè)務(wù)資料重復(fù)，造成財(cái)務(wù)賬面混亂。 外部報(bào)表：每月 5 日前，將上月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、無(wú)票銷售數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料報(bào)送稅票員。 內(nèi)部報(bào)表：每月 10 日，按時(shí)編制業(yè)務(wù)人員超期未回款明細(xì)表，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后傳人力資源部（暫停發(fā)放工資）。應(yīng)收賬款超過(guò) 3個(gè)月，業(yè)務(wù)部門必須與財(cái)務(wù)部前往客戶對(duì)賬，出具對(duì)賬單，雙方蓋章。對(duì)照賬面余額盤點(diǎn)應(yīng)收票據(jù)，對(duì)照出納資金收支月報(bào)表核對(duì)財(cái)務(wù)軟件、物流軟件回款（總額、每類回款方式金額、 收款臺(tái)收款）。當(dāng)月總銷售成本 =[（當(dāng)月總含稅銷售金額 當(dāng)月采購(gòu)成本總毛利） （當(dāng)月免稅產(chǎn)品含稅銷售金額 當(dāng)月免稅產(chǎn)品采購(gòu)成本毛利） ]/+ Page 7 of 32 （當(dāng)月免稅產(chǎn)品含稅銷售金額 當(dāng)月免稅產(chǎn)品采購(gòu)成本毛利）。 回款單據(jù)的核對(duì)、整理、錄入：將出納傳來(lái)的回款單據(jù)（現(xiàn)金收據(jù)記賬聯(lián)、票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓復(fù)印件、銀行回單等）與物流軟件核對(duì)，不符及時(shí)查明原因，核對(duì)相符后當(dāng)天逐筆錄入財(cái)務(wù)軟件。每月 8 日前統(tǒng)計(jì)由于退貨、退補(bǔ)價(jià)等造成的多開(kāi)稅票，通知業(yè)務(wù)部門及時(shí)處理，并送稅票員備案。 賒銷欠條、退貨及退補(bǔ)價(jià)單據(jù)的整理、核對(duì)、錄入：每日按客戶、業(yè)務(wù)員分類匯總前日賒銷欠條、銷售退回入庫(kù)單、退補(bǔ)價(jià)單等單據(jù)，與物流軟件核對(duì)，核對(duì)后當(dāng)天逐筆錄入財(cái)務(wù)軟件。 按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。 外部對(duì)賬：隨時(shí)與供應(yīng)商對(duì)賬（包括到貨、發(fā)票、付款三部分），不符 及時(shí)查明原因。 報(bào)表：預(yù)付款超過(guò) 2 個(gè)月貨未到、貨到 2 個(gè)月發(fā)票未到、發(fā)票與到貨數(shù)量或單價(jià)不符、退貨 /退補(bǔ)價(jià)導(dǎo)致應(yīng)付賬款為負(fù)數(shù)等列表反映。從關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)免稅產(chǎn)品，及時(shí)索要發(fā)票。 換貨付款審核：同樣執(zhí)行《采購(gòu)付款制度》，在付款日方可辦理。根據(jù)納稅需要，認(rèn)真測(cè)算所需進(jìn)項(xiàng)稅額，及時(shí)和母公司聯(lián)系開(kāi)票，及時(shí)認(rèn)證。 采購(gòu)發(fā)票管理：收到采購(gòu)發(fā)票后，檢查發(fā)票填寫是否合規(guī)、正確，當(dāng)日錄入財(cái)務(wù)核算軟件，尤其是在制作采購(gòu)付款計(jì)劃前 1日須全部入帳。運(yùn)營(yíng)中心審核的采購(gòu)?fù)顺鰡斡诖卧?3日傳送邢臺(tái)公司，邢臺(tái)公司次月 5 日前核對(duì)完整性后及時(shí)入帳。 采購(gòu)?fù)顺鰧徍耍簢?yán)格按《采購(gòu)?fù)顺鰧徍酥贫取穼徍恕? （五）采購(gòu)會(huì)計(jì) 熟悉并掌握公司采購(gòu)政策和全部采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，了解采購(gòu)人員編制。 報(bào)表：每日 10： 00 前報(bào)送前日資金收支日?qǐng)?bào)表，每月 8日前報(bào)送上月資金收支月報(bào)表。 風(fēng)險(xiǎn)控制：票據(jù)傳遞須辦理書面交接手續(xù)，及時(shí)對(duì)賬，確保賬賬、賬實(shí)相符；嚴(yán)格限制印章使用，防止意外；票據(jù)到期前及時(shí)處理，防止過(guò)期無(wú)法解付。 記賬、對(duì)賬：每日登記銀行收支日記賬，月末結(jié)賬時(shí)與軟件核對(duì)相符，賬實(shí) Page 5 of 32 相符。 協(xié)助融資：熟悉各家銀行融資政策，協(xié)助辦理授信資料，授信資料及時(shí)歸檔保管。因故不能按規(guī)定時(shí)間辦款，及時(shí)與采購(gòu)部門溝通。 票據(jù)解付：支票、銀行匯票、銀行承兌匯票到期前及時(shí)送交銀行辦理解付，嚴(yán)禁出現(xiàn)過(guò)期票據(jù)。 按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖章的保管，只在收到現(xiàn)金時(shí) 在現(xiàn)金收據(jù)上使用。 保密責(zé)任：資金收支、余額只向部門領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理匯報(bào)；現(xiàn)金日記帳、電子表格等應(yīng)當(dāng)妥善保管，未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)許可任何人不得查看。交存銀行時(shí)應(yīng)做到存款時(shí)間不固定，存款銀行不固定，不單獨(dú)去銀行交存現(xiàn)金，以提高警惕確?，F(xiàn)金的安全。 收款臺(tái)交款： 收款臺(tái)所收現(xiàn)金于當(dāng)天 4： 30 之前交送現(xiàn)金出納，由現(xiàn)金出納 Page 4 of 32 向收款員出具收條， 4： 30之后的收款于第二天上班時(shí)交送現(xiàn)金出納，由現(xiàn)金出納向收款員出具現(xiàn)金收據(jù)（收據(jù)專用），同時(shí)收回收條。備足零鈔。 借款審核：審核借款審批程序是否完整、借款是否超額度、借款是否全額及時(shí)歸還；借款到期未還，每月 5 日填制罰款單，通知人力資源部和借款部門。 對(duì)賬：每月一次，與財(cái)務(wù)軟件現(xiàn)金科目余額核對(duì)，與物流管理軟件現(xiàn)金回款金額總數(shù)核對(duì)，與集團(tuán)所屬公司現(xiàn)金出納核對(duì)。 （三）現(xiàn)金出納 記賬、盤點(diǎn)：當(dāng)日收支業(yè)務(wù)，當(dāng)日記賬，當(dāng)日盤點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行日清日畢，確保賬實(shí)相符。 部門經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。 定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。 審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。 協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。 （二）會(huì)計(jì)主管 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。 Page 3 of 32 1負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與其他部門之間的關(guān)系。 1接受和配合審計(jì)部的會(huì)計(jì)稽核及相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的審計(jì)、檢查工作，及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng)。 規(guī)范會(huì)計(jì)檔案，保證會(huì)計(jì)資料的安全完整。 負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作，不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，加強(qiáng)客戶信用和應(yīng)收賬款管理，確保授信安全。 嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。對(duì)超權(quán)限事項(xiàng)，在得到上級(jí)授權(quán)單位的書面批準(zhǔn)文件后，方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。 負(fù)責(zé)公司內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，按 總部要求及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任。 負(fù)責(zé) 邢臺(tái) 公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)，制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)行崗位考核，保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。 1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù) 副經(jīng)理 會(huì)計(jì)主管 采購(gòu) 會(huì)計(jì) 稅 票 員 收 款 員 銷售 會(huì)計(jì) 費(fèi)用會(huì)計(jì) 銀行出納 出納 現(xiàn)金出納 出納 2人 過(guò) 賬 員 復(fù)核員 稽核、文檔管理理 Page 2 of 32 對(duì)外協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)，對(duì)內(nèi)加強(qiáng)與其他部門的合作 。 及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表 。 貫徹執(zhí)行總 部及本公司發(fā)布的 財(cái)務(wù)制度 及其他制度。 實(shí) 施 合法性、合規(guī)性 會(huì)計(jì)監(jiān)督 。