信用合作社出納制度-展示頁
2025-05-05 09:26本頁面
【正文】 兌換與整點 第六條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備 、責任分明、數(shù)字準確。 （五）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。 （三）現(xiàn)金收付，換人復核。 第二章 基本規(guī)定 第五條 凡經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務，必須堅持以下基本規(guī)定： （一）錢賬分管，先收款后記賬，先記賬后付款。 縣聯(lián)社指定專人管理出納業(yè)務，信用社要配備與出納業(yè)務相適應的專職出納人員。 （七）加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。 （五）宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。 （三）保管現(xiàn)金和有價單證，做好現(xiàn)金和有價單證調(diào)運的安全保衛(wèi)工作。 第三條 出納工作的主要任務： （一）按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換。 信用合作社出納制度 第一章 總則 第一條 為了加強全縣農(nóng)村信用社出納工作管理，不斷提高工作質(zhì)量，切實保障現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理條例》、《全國銀行出納基本制度》（試行）、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《 xx 省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第二條 農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱縣聯(lián)社）、農(nóng)村信用社及所屬分支機構(gòu)（以下簡稱信用社）辦理出納業(yè)務均應遵守本制度。 （二）根據(jù)市場貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運各種票幣，做好現(xiàn)金供應和回籠工作。 （四）嚴格庫房管理，確保庫款安全。 （六）做好現(xiàn)金管理工作，加強核算，減少庫存現(xiàn)金占壓，提高經(jīng)濟效益。 第四條 信用社要配備好出納人員，并保持相對穩(wěn)定。安全保衛(wèi)部門負責安排現(xiàn) 金押運人員。 （二）雙人監(jiān)柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。 （四）凡現(xiàn)金、有價單證，以及庫房鑰匙、業(yè)務公章等重要物品換人經(jīng)營時，必須辦理交接登記手續(xù)。 （六）未經(jīng)業(yè)務技術(shù)培訓的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務。 第七條 信用社應配備專職或兼職復核員。 第八條 出納員不得代填或代改交款憑證，收付現(xiàn)金要當面點清，一筆一清。 第九條 每日營業(yè)終了，應將現(xiàn)金收入、付出登記簿的發(fā)生額與現(xiàn)金科目發(fā)生額核對一致，并登記現(xiàn)金庫存簿結(jié)出余額，實際庫存現(xiàn) 金和總賬現(xiàn)金余額核對相符后，由會計在現(xiàn)金庫存簿上簽章，再將現(xiàn)金全部入庫保管。 第十條 辦理軋賬后收款，所收存的現(xiàn)金必須逐筆登記收款 登記簿并全部入庫，此項業(yè)務納入次日的賬務處理。 第十二條 各信用社均應辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業(yè)務。辦理大小票幣兌換工作時，應換人
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