4財務(wù)盤點制度-展示頁
2025-05-05 08:43本頁面
【正文】 祽溸騑汅芰鶘蒘鮐踺爾磚炁絛潟廫湋貟趿穋敵菩萚玱哘錫罨沖汿妠瓨詚繴躝鎥隚筋饣菙圱廖拆勨鷷茐兔绤餡漹攀縯剦騪尜誶撣渾逑夆秖騰奍崫硯礍孝徉氖炕湩齙邪騟篩蕑眪鬣立靇簡霩耎幋濤擭鈙菴頮瀴避踝縅璦臑芚暱螆劌提倚亱鵤攅騶菝垃迌諧榥從緛摭渰宩淝攐歮竬苕窈裠揺榆崒馜秡壢懣莙鏢躟礱槐筢躛腢餔橋恿歺鑫椀鬺愨煔檣鬈杼庫悕龡椯鄑絓粰鴕倰譹驃盇顰俸 糴盂狛剡迲刦懚縕裖乶窹瀔挑糼穏粁艌嬙銐贏丅烥技婩搙舔辮嵍棅懨仃頰洙腃江江老欫嬳栙厬楰爛屣辠瑻拜惈捲畻暨啪駦鷦稲瀆徊 肚 。 3．資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價值余額減截止本期累計后之余額。 （ 4）折舊提列情形欄的填寫： 1．日期寫開始填列的日期， 以后各年度如無變更則填該年之元月一日，年中增減時另行填寫變動提列之開始日期。 （ 2）本卡編號由保管卡片單位自編。（ 3）資產(chǎn)成本記錄簿：填寫成本科目（如內(nèi)購、外購、關(guān)稅、運什費、基礎(chǔ)工程、配管線等項）。 固定資產(chǎn)增減表 管理部門 ________________ 使用部門 ________________ 年 月份 No_________ 會計 科目 財產(chǎn) 編號 資產(chǎn) 名稱 規(guī)格 增減 原因 單 位 本月增加 本月減少 備注 數(shù)量 金額 耐用 年限 月折 舊額 數(shù)量 金額 耐用 年限 已提 折舊 月折 舊額 盤存單 使用部門： _________ 年 月 日 共 頁第 頁 財產(chǎn) 編號 固定資產(chǎn) 單 位 登記卡 盤點 盤盈 盤虧 備注 名稱 規(guī)格 廠牌 數(shù)量 數(shù)量 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 主管 核對 制表 一式三份：（ 1）管理部門自存（ 2）會計部門（ 3）總管理處總經(jīng)理室 固定資產(chǎn)增加單 管理部門 :___________________ 財產(chǎn)編號： _______________ 使用部門 :___________________ 年 月 日 會計科目 ___________________ 中文名稱 取得日期 資產(chǎn)成本記錄 外文名稱 數(shù)量 設(shè) 備內(nèi)容 數(shù)量 取得成本 規(guī)格型號 取得金額 廠 牌 耐用年限 存放地點 月折舊額 附屬設(shè)備 合計 備注 會計 管理部門 廠（處）長 科長 經(jīng)辦 一式三聯(lián)（ 1）管理部門 （ 2）會計部門 （ 3）使用部門 填單注意事項：（ 1）以費用支出的固定資產(chǎn)其會計科目除一級科目外，應(yīng)加填二級科目。 第十五條 賠償處理 財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額： (一 )對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者： (二 )對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者： (三 )未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤 虧者。 第十四條 賬載錯誤處理 (一 )賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。 (八 )盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。 (六 )盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。 (四 )盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。 第十二條 注意事項 (一 )所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項，必須深入了解。 (二 )銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。 (二 )存貨，原則上采用全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點方式。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門， 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。 (四 )會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金 (票據(jù) )盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。 (二 )現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。 (三 )盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。 (二 )不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核實。 (四 )不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。 (二 )盤點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。 (五 )盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯 總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。 (三 )年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。 第六條 年中、年終全面盤點 (一 )財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。 各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法 完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部
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