【正文】 對超過核定準(zhǔn)購限量出售往來款收據(jù)的，相關(guān)核準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)在《準(zhǔn)購證》的“核定人”和“領(lǐng)購數(shù)量”欄中分別填入姓名和數(shù)量，總出納據(jù)此辦理往來款收據(jù)的發(fā)售手續(xù)。 1. 遇突發(fā)性事件需一次性增加往來款收據(jù)用量的； 2. 季節(jié)性增加往來款收據(jù)用量的； 3. 因特殊原因致使原往來款收據(jù)不 能及時核銷的（未核銷收據(jù)在三份以內(nèi)）。單位在準(zhǔn)購數(shù)量內(nèi)憑《準(zhǔn)購證》向總出納購買往來款收據(jù)。 一、 核定準(zhǔn)購限量。 第十條 本制度自 2021年 5月 1日起執(zhí)行。 第八條 中心每季度組織一次往來款收據(jù)內(nèi)部管理情況檢查，確認(rèn)無誤后，將代收的票據(jù)工本費劃轉(zhuǎn)給市財政局綜合處。審核員在核銷后還應(yīng)填寫《單位往來款收據(jù)核銷登記表》。 第五條 收據(jù)管理員在出售往來款收據(jù)時要認(rèn)真登記《票據(jù)準(zhǔn)購證》和《單位往來款收據(jù)出售登記表》，代收的票據(jù)工本費應(yīng)保存在保險柜內(nèi)，工本費收入每超過 1000元或每開完一本工本費收據(jù)結(jié)報一次。 第三條 中心審核員要認(rèn)真監(jiān)督單位合法使用往來款收據(jù)，確保收取的每筆往來款全部繳入中心賬戶，對用往來款收據(jù)收取的 行政事業(yè)性收費和經(jīng)營性收入款項要暫予掛賬，并及時將信息反饋給市財政局綜合處，經(jīng)批準(zhǔn)后將違規(guī)收取的款項直接劃入預(yù)算外資金專戶。 附：第一批實行會計集中核算單位名單（略） 2. 麗水市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 3. 麗水市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會計核算中心編制 的批復(fù)》 麗編〔 2021〕 1 號 2021年 5月 30日 4. 麗水市預(yù)算會計核算中心內(nèi)設(shè)機構(gòu)和工作職責(zé) 二、 工作程序 1. 會計集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 麗會字〔 2021〕 5號 2021年 4月 28日印發(fā) 第一條 為加強對往來款收據(jù)出售、結(jié)報、核銷等工作的內(nèi)部管理，有效監(jiān)督單位往來款收據(jù)的合法使用和往來款的及時、足額入賬，特制定本制度。財政、人事、銀行、監(jiān)察等部門 4 要相互配合，各司其職，做好會計集中核算的實施工作。單位聯(lián)網(wǎng)后可按權(quán)限在各自的電腦工作站上查詢本單位財務(wù)數(shù)據(jù)資料。 統(tǒng)一財務(wù)公開。 集中管理會計檔案。各單位不再設(shè)會計出納，其職能由核算中心履行，單位設(shè)報帳 員。納入會計集中核算單位編制限額內(nèi)的干部和正式職工工資由會計核算中心按編委、人事部門審定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放，承辦銀行為每位干部職工在銀行設(shè)立工資帳戶，每月直接將工資發(fā)入個人工資帳戶。單位原銀行帳戶由核算中心統(tǒng)一辦理銷戶。按照單一帳戶制要求，核算中心開設(shè)一個銀行基本帳戶。單位的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金結(jié)算和經(jīng)費的撥入、支出、往來款項的收付等由中心統(tǒng) 一辦理。 （五）會計集中核算的主要內(nèi)容。核算中心履行單位會計職能，統(tǒng)一辦理進(jìn)入核算中心單位的資金結(jié)算和會計核算；依據(jù)國家財經(jīng)法律、法規(guī)，審核和監(jiān)督單位財務(wù)收支活動；負(fù)責(zé)進(jìn)入核算中心單位的會計指派，并按規(guī)定對單位有關(guān)財務(wù)資料保密。首批納入核算中心的單位名單附后，今后納入核算中心的單位名單授權(quán)市財 政局公布。 （三）會計集中核算的時間步驟。單位范圍：市本級行政單位、財政性資金為經(jīng)費主要來源的事業(yè)單位、社會團(tuán)體。核算中心為市財政局下屬的事業(yè)單位，核算中心人員原則上從 財政局內(nèi)部和現(xiàn)有行政事業(yè)單位會計中擇優(yōu)選調(diào)。現(xiàn)將市本級行政事業(yè)單位實行會計集中核算的有關(guān)事項通知如下： （一）會計集中核算工作的職能管理和機構(gòu)人員配置。 1 目 錄 一、 綜合規(guī)定 ....................................................................................3 1. 麗水市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 .......... 3 2. 麗水市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會 計核算中心的批復(fù)》 ................. 4 3. 麗水市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 .......... 4 4. 麗水市預(yù)算會計核算中心內(nèi)設(shè)機構(gòu)和工作職責(zé) .................................................... 4 5. 麗水市預(yù)算會計核算中心職位設(shè)置說明書 ............................... 錯誤 !未定義書簽。 二、 工作程序 ....................................................................................4 1. 會計集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 .............................................................. 4 2. 關(guān)于 往來款收據(jù)管理補充規(guī)定的通知 .................................................................. 5 3. 會計集中核算單位備用金管理制度 ..................................................................... 5 4. 會計集中核算單位現(xiàn)金借款制度 ......................................................................... 6 5. 麗水市預(yù)算會 計核算中心對賬管理制度 .............................................................. 6 6. 麗水市預(yù)算會計核算中心遠(yuǎn)程報賬管理辦法 ....................................................... 7 7. 麗水市預(yù)算會計核算中心合理化建議管理辦法 .................................................... 8 8. 麗水市預(yù)算會計核算中心財政扶持周轉(zhuǎn)金內(nèi)部操作規(guī)定 ...................................... 9 9. 麗水市預(yù)算會計核算中心財務(wù)分析制度 .............................................................. 9 10. 麗水市預(yù)算會計核算中心重大事項報告制度 .............................................. 10 11. 麗水市會計集中核算單位財務(wù)主辦同工種競賽辦法 .................................... 11 三、 黨風(fēng)廉政建設(shè) ......................................................................... 12 1. 麗水市預(yù)算會計核算中心黨風(fēng)廉政建設(shè)制度 ..................................................... 12 2. 麗水市預(yù)算會計核算中心首問責(zé)任制度 ............................................................ 13 3. 麗水市預(yù)算會計核算中心公開承諾自律制度 ..................................................... 14 4. 麗水市預(yù)算會計核算中心文明服務(wù)制度 ............................................................ 15 四、 行政事務(wù)管理 ......................................................................... 15 1. 麗水市預(yù)算會計核算中心印章管理制度 ............................................................ 15 2. 麗水市預(yù)算會計核算中心公文處理辦法 ............................................................ 16 3. 麗水市預(yù)算會計核算中心學(xué)習(xí)會議制度 ............................................................ 18 4. 麗水市預(yù)算會計核算中心檔案管理制度 ............................................................ 19 5. 麗水市預(yù)算會計核算中心內(nèi)部財務(wù)管理制度 ..................................................... 21 6. 麗水市預(yù)算會計核算中心計算機及網(wǎng)絡(luò)管理制度 .............................................. 23 7. 麗水市預(yù)算會計核算中心衛(wèi)生管理制度 ............................................................ 25 8. 麗水市預(yù)算會計核算中心安全保密制度 ............................................................ 25 五、 考核監(jiān)督 ................................................................................. 26 1. 麗水市預(yù)算會計核算中心督查督辦工作制度 ..................................................... 26 2. 麗水市預(yù)算會計核算中心崗位目標(biāo)責(zé)任制考核辦法 ........................................... 27 3. 麗水市預(yù)算會計核算中心合理化建議考核辦法 .................................................. 28 2 4. 麗水市預(yù)算會計核算中心信息、調(diào)研專項考核辦法 ........................................... 28 5. 麗水市預(yù)算會計核算中心考勤管理辦法 ............................................................ 30 六、 其他工作 ................................................................................. 31 1. 麗水市預(yù)算會計核算中心黨支部工作制度 ......................................................... 31 2. 麗水市預(yù)算會計核算中心工會工作制度 ............................................................ 31 3. 麗水市預(yù)算會計核算中心團(tuán)支部工作制度 ......................................................... 32 4. 麗水市預(yù)算會計核算中心婦委會工作制度 ......................................................... 32 七、 表式 .......................................................................................... 33 3 一、 綜合規(guī)定 1. 麗水市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計 集中核算的通知》 麗委辦〔 2021〕 29號 2021年 10月 30日 市直屬各單位： 為進(jìn)一步加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理，推進(jìn)會計管理體制改革，規(guī)范會計工作秩序，加強財政支出監(jiān)督，提高資金使用效益，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，市委、市政府決定設(shè)立麗水市預(yù)算會計核算中心（以下簡稱“核算中心”）。市財政局是市本級行政事業(yè)單位會計集中核算管理的職能部門。 （二）會計集中核算單位的范圍和核算內(nèi)容。核算內(nèi)容：納入集中核算單位的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費、上級撥入的經(jīng)常性經(jīng)費、專項經(jīng)費、政府采購經(jīng)費、基本建設(shè)經(jīng)費和項目經(jīng)費；單位經(jīng)管的政府性專項基金、專項資金。按照統(tǒng)一規(guī)劃、分批實施的原則，從 11 月起市本級行政事業(yè)單位按計劃分批進(jìn)入核算中心，實行會計集中核算。 （四）會計核算中心與單位的職能劃分。單位進(jìn)入核算中心后，現(xiàn)行的財務(wù)管理和統(tǒng)計職能不變；綜合財政預(yù)算包干辦法和預(yù)算外資金集中統(tǒng)管辦法不變；單位對資金的使用權(quán)、審批權(quán)不變。 統(tǒng)一辦理資金結(jié)算。距離核算中心遠(yuǎn)的單位，實行核定備用金制度。進(jìn)入中心單位的原有銀行帳戶，自納入中心之日起只進(jìn)不出，原帳戶資金劃轉(zhuǎn)核算中心統(tǒng)一開設(shè)的帳戶。 統(tǒng)一發(fā)放工資。 統(tǒng)一會計核算。核算中心負(fù)責(zé)審核單位原始憑證，辦理資金結(jié)算，填制記帳憑證，登記會計帳簿，編制和向有關(guān)部門報送會計報表；單位報帳員負(fù)責(zé)單位備用金的管理，辦理單位經(jīng)費報銷等有關(guān)事項。單位進(jìn)入核算中心后的會計檔