【正文】 nd development of people39。 企業(yè)應加強誠信體系建設，建立規(guī)范透明的管理制度，建立真實可信的財務報表，積累企業(yè)的信用制度。加大市場開拓能力，降低“產(chǎn)成品、應收賬款”兩項資金占用，加快資金周轉。要正確認識當前形勢，正視風險，樹立靠管理求效益、謀發(fā)展的觀念 , 要更加注重技術改造、科技創(chuàng)新，注重新產(chǎn)品研發(fā)、質量改進和品牌建設，不斷拓展新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品 附加值，以內(nèi)在質量的提高，贏得市場。在機制建設以后就要有一批人能夠做這件事情，而且把它做得很好，這就要加強員工的培訓，進一步加強對中小企業(yè)、微小企業(yè)貸款以及高新技術的中小企業(yè)的貸款工作的培訓和交流的力度，加大整個產(chǎn)品應變研發(fā)的力度，用新的激勵約束的辦法來培養(yǎng)一支專業(yè)的隊伍和新的服務文化。通過這種流程安排使其對于中小企業(yè)信貸審批的周期從過去 3 個月 ，縮短到現(xiàn)在的 5 天。而銀行也不是一個人從頭到尾完成所有環(huán)節(jié)，而是派出 7 組工人，每人把住流水線上的一個環(huán)節(jié)，批量生產(chǎn)。中國銀行四月底推出了信貸工廠。我國商業(yè)銀行大都是官辦的銀行，習慣在房子里坐等客戶，一筆貸款要審批一個月、三個月，這樣一種管理、這樣一種審批效果是不可能適應 中小企業(yè)金融服務，也不可能來改善中小企業(yè)的融資困難。大部分企業(yè)都是在貿(mào)易鏈中，在供應鏈中生存的，它一定有上游的原材料供應和下游的產(chǎn)品或者是半成品的服務或者是運輸或者是物流的管理，那么在這個過程當都能夠檢索到企業(yè)的信用記錄，用這些東西就可以比較容易的選擇到好的重信用的有真實貿(mào)易背景的這些企業(yè)，向其提供足夠好的服務，調(diào)動各種各樣的金融工具，在企業(yè)發(fā)展的過程中，深發(fā)展也創(chuàng)造了利潤。又如深圳發(fā)展銀行 , 他們通過關注企業(yè)交易對手的信用，關注企業(yè)的真實性， 選擇了一種新的對企業(yè)的信用評級方式。 信用評級創(chuàng)新。目前全國很多省份的中小銀行都開展了面向中小企業(yè)的金融創(chuàng)新實驗，如江蘇農(nóng)信社廣泛推廣倉單質押，通過庫存產(chǎn)品作為 抵押取得貸款；天津濱海農(nóng)村商業(yè)銀行積極開展企業(yè)股權質押貸款 。 擔保抵押創(chuàng)新。 ( 二 ) 從銀行角度而言 如果依靠我國銀行業(yè)的現(xiàn)有金融產(chǎn)品和對中小企業(yè)貸款的相關規(guī)定，要想解決中小企業(yè)融資難問題是不可能的，我們改變不了中小企業(yè)的現(xiàn)狀，那么我們就改變我們銀行的信貸方式，金融創(chuàng)新迫在眉睫。在 2021 年開始，我國啟動了非上市 股份公司進入證券公司掛牌交易的試點工作。創(chuàng)辦板推出將為自主創(chuàng)新的企業(yè)提供有效的監(jiān)管機制，推動一批中小企業(yè)邁上新的發(fā)展臺階。我國 2 0 0 4 年深圳交易所創(chuàng)立中小板 ,通過推動資本、科技、管理等要素有效的結合，中小板既培育了一批優(yōu)質企業(yè)，也為促進產(chǎn)業(yè)結構的升級發(fā)揮了積極的作用。中小企業(yè)類型不一，所處的發(fā)展階段不盡相同，決定了中小企業(yè)的融資需求也不一樣。 如果貸款形成損失，政府用風險補償基金把它補起來，這就使大企業(yè)的貸款和中小企業(yè)的貸款能夠達到比較收益率是基本平衡的。例如凡是給中小企業(yè)貸款的，那么就根據(jù)銀行的貸款量，減少它的稅收，減少營業(yè)稅、所得稅 。例如到去年末為止，福建省小企業(yè)貸款的不良貸款率是 %，而整個銀行業(yè)，平均的水平是百分之二點一幾， 而風險補償金，只是給 個百分 點， 只解決一小部分。當然，信用體系也不是只靠政府，現(xiàn)在有一些網(wǎng)絡公司，比如阿里巴巴在嘗試用網(wǎng)上交易的信息變成中小企業(yè)的信用指標，這個信用指標如果出來了以后，可以進一步降低銀行的信息成本。 2 、政府應該幫助銀行建立一個信用體系，進一步降低他們的信息成本，在我國，央行從 1998 年起就開始啟動了企業(yè)征信體系建設，由專門機構采集、保存、整理、分析、使用企業(yè)的信用信息，以防范信用風險，保持金融市場穩(wěn)定?，F(xiàn)在我國有大概一百多家村鎮(zhèn)銀行， 村鎮(zhèn)銀行的成立對改善縣經(jīng)濟投資的瓶頸，包括改善中小企業(yè)和支持三農(nóng)發(fā)展將會起到非常重要的作用。這些公司更多的時候只是看中比較成熟、能上創(chuàng)業(yè)板和證券市場的企業(yè)。在海外，中小企業(yè)成長過程中的融資不僅僅依靠銀行的貸款，很多時候是獲得風險投資或者創(chuàng)投的幫助，然而我國的中小企業(yè)在成長中，基本無法獲得這樣的融資。而創(chuàng)業(yè)板也是“十年磨一劍”，到現(xiàn)在才呼之欲出。第三個，中小企業(yè)融資渠道太窄，中小企業(yè)在資本市場上直接融資的途徑有證券市場、包括中小板和創(chuàng)業(yè)板；還有私募股權基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、風險投資基金，以及債券市場等等。另外銀行從運營成本考慮，做中小企業(yè)貸款將付出更多的人力物力，因此也不愿意向中小企業(yè)發(fā)放貸款。第二個，從銀行方 3 面來看，對于中小企業(yè)的貸款條件更加嚴格，因為我們的銀行大部分是商業(yè)銀行，它也考慮自身的風險，自身的利潤。而這種做法對企業(yè)反而是 很不利的，對中小企業(yè)的發(fā)展是不健康的，我們試想一下，如果幾個部門把這些表全拿在一起，那首先這個企業(yè)是不誠信的，他就沒有立足之地了。 二、中小企業(yè)融資難原因分析 中小企業(yè)融資難、貸款難應該說也是一個世界性的難題，從我國看，既有體制機制問題，也有中小企業(yè)自身的問題，主要有三個方面的原因：第一個，中小企業(yè)自身的問題 , 中小企業(yè)一般規(guī)模小，實力弱，它的信譽不是太高。目前融資難、貸款難已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸 , 中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨著嚴峻困難，據(jù)國家統(tǒng)計局和工信部統(tǒng)計到 08 年底，全國中小企業(yè)中歇業(yè)停產(chǎn)或者倒閉的大約占 7 .5％，城鎮(zhèn)就業(yè)更加困難，這個狀況不僅影響我國經(jīng)濟的復蘇，而且直接影響保增長、保民生、保穩(wěn)定的發(fā)展目標。中小企業(yè)同樣是我們國家自主創(chuàng)新的一個重要力量， 66％的發(fā)明專利， 82％的新產(chǎn)品開發(fā)都來自于中小企業(yè)，中小企業(yè)已經(jīng)成為繁榮經(jīng)濟、擴大就業(yè)、調(diào)整結構、推動創(chuàng)新和形成新的產(chǎn)業(yè)的重要的力量。 1 本 科 生 畢 業(yè) 論 文 外 文 資 料 翻 譯 專 業(yè) 財務 管理（財務管理方向） 班 級 姓 名 指導教師 所在學院 管理學院 附 件 。 2 中小企業(yè)融資難相關問題分析 一、中小 企業(yè)融資難現(xiàn)狀 改革開放 30 年來，我國的中小企業(yè)得到了迅速的發(fā)展，占企業(yè)總數(shù) 99％的中小企業(yè)對我們國家 GDP 貢獻超過了 60％，稅收超過了 50％，提供了 70％的進出口貿(mào)易和 80％的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。 自 0 8 年國際金融危機爆發(fā)以來 , 我國實施了積極的財政政策和寬松的貨幣政策 , 但廣大中小企業(yè)至今沒有從積極的財政政策和適度寬松 的貨幣政策當中直接受益 ,例如 08 年全國新增小企業(yè)貸款只有 225 億，比上年只增長了 ％，可是全國的貸款增加了 ％， 09 年頭三個月全國的信貸規(guī)?？偭吭黾恿?4 .8萬億，其中給中小企業(yè)貸款增加的額度只占不到 5％。從這個意義上說，國際金 融危機沖擊下的我國經(jīng)濟能否真正的走出低谷，關鍵是廣大中小企業(yè)的活力能否得到完全恢復。中小企業(yè)普遍誠信意識薄弱，類似的一家企業(yè)幾套報表的現(xiàn)象屢見不鮮，可能在稅務這邊報表難看一些 , 少交點稅，在銀行這邊可能表好看一些，多貸點款，這樣信息是否真實可靠就成了問題。我們的制造型和外向型中小企業(yè)在人才、技術、資金、市場環(huán)境等方面面對著金融危機，存在著巨大的發(fā)展壓力，它的根本原因是企業(yè)的科技含量不夠高，創(chuàng)新的能力比較弱，進入市場的門檻比較低，市場競爭的激烈也增加 , 這些都不利于中小企業(yè)的發(fā)展壯大。到 2021 年末，小企業(yè)不良貸 款率是 %，高于整個銀行業(yè)七八個百分點 , 像國有的大企業(yè)，一旦出了問題，國家還會來并購重組，解決一些貸款難的問題，但是這些中小型的企業(yè)，特別小企業(yè)，一旦產(chǎn)生問題破產(chǎn)的話，就沒人管，所以銀行的貸款質量就沒有辦法得到保證，因此在這樣的經(jīng)營體制下，銀行為降低風險，必然會要求中小企業(yè)在提供了足夠的抵押物后才敢放款。一個銀行經(jīng)營的成本，有一半左右是勞動力成本，做中小企業(yè)特別是做小企業(yè)的勞動力成本非常高，無論是五百萬還是五 千萬，是五個億還是五十個億的一筆貸款，它的工作量是相同的，但是它所產(chǎn)生的效益是成百倍的不同。而自從 2021 年9 月 25 日，中小板市場華昌化工發(fā)行之后，證監(jiān)會便關閉了 IPO 大門， 近日才重啟新股發(fā)行。盡管符合創(chuàng)業(yè)板上市條件的中小企業(yè)不少，但真正能夠上市融資，對于很多企業(yè)來說，仍然是一種奢 望。深圳擁有 3000 家創(chuàng)投公司，注冊資金達 6000 億，但沒有公司愿意投資給創(chuàng)業(yè)初期的企業(yè)。 三、中小企業(yè)融資難解決之道 ( 一 ) 從政府角度而言 政府應該放松管制，降低市場準入壁壘，讓更多的小銀行，以服務中小企業(yè)為戰(zhàn)略定位的那些小銀行能夠蓬蓬勃勃的發(fā)展起來。對現(xiàn)有五大國有銀行 , 應鼓勵其大力發(fā)展自己有利于小企業(yè)融資的專門機構，放松其下設分支機構的審批環(huán)節(jié)，鼓勵它們在地、縣，甚至鄉(xiāng)，來提供更接近、更方便的金融服務。 4 2021 年開始，央行又著手建立中小企業(yè)信用體系 ，希望把征信體系覆蓋到 那些和金融機構沒有信貸關系的中小企業(yè)。 3 、政府應該多方面的對銀行進行風險補償 , 目前各地出臺的利益補償機制和風險補償基金政策，僅僅是解決中小企業(yè)融資難的一種辦法，并不能從根本上解決。因此需要多方面的對銀行進行風險補償。 國家可以幫助企業(yè)貼息，提高銀行風險收益 。 4 、政府應該積極推進多層次資本市場體系建設 , 以更好的滿足包括中小企業(yè)在內(nèi)的各類企業(yè)的融資需求。因此中小企業(yè)群體的差異化決定了企業(yè)融資需求的多元化，那么滿足中小企業(yè)融資需求也需要形式多樣的資金提供方式，比如銀行貸款、債券融資、股權融資等等。 09 年 10 月，創(chuàng)業(yè)板正式啟動。但對于更多中小企業(yè)而言還達不到上市的條件，解決這類企業(yè)股權融資、股