【正文】 管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批
程序，明確會計重大差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。整改情況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究責任條款。整改情況：加強了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注 銷進行了登記記錄。 整改情況： 加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》， 會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財務(wù)負責人簽字批準 手續(xù)。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的親屬不
得在公司會計機構(gòu)中擔任出納工作。
二、自查問題的整改情況
根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務(wù)人 員和機構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度等內(nèi)容：
（一）財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未形成書
面制度。 2020年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務(wù)中心各崗位及子公
司財務(wù)中心的整改情況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進行內(nèi)部檢查和落實。 2020年6月26日～8月15日，財務(wù)中心
和各子公司財務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內(nèi)容及
自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。 2020年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落
實整改措施。
（五） 是否存在違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理規(guī)定的其 他行為。
（三） 是都存在用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費行為。非稅收入整改,報告篇一：財政票據(jù)檢查整改報告
關(guān)于開展財政票據(jù)管理和使用情況專項檢查的報告中國地質(zhì)調(diào)查局
根據(jù)《中國地質(zhì)調(diào)查局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)國土資源部辦公廳關(guān)于開展財政票據(jù)管理和使用情況
專項檢查的通知》（中地調(diào)辦發(fā)[2020]17號）文件要求，中心領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織單位有關(guān)
人員認真學習財政票據(jù)管理相關(guān)政策規(guī)定，對本單位財政票據(jù)管理情況進行了清理自查，現(xiàn)
將我中心自查情況匯報如下：
（一） 單位領(lǐng)購和使用財政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法 有效，是否存在自理非稅收入項目、擅自擴大征收范圍、提高征收標準等現(xiàn)象。此資料由網(wǎng)絡(luò)收集而來，如有侵權(quán)請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負責傳遞知識。
（二） 時都嚴格執(zhí)行財政票據(jù)管理制度
1. 是否有專人管理財政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度， 設(shè)置了票據(jù)管理臺賬；
2. 財政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準確、完整，票據(jù)填開 金額與實際收取金額是否一致；
3. 是都存在財政票據(jù)相互船用或混用行為；
4. 是都存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財 政票據(jù)行為；
5. 對使用完畢的財政票據(jù)，時都按順序整理票據(jù)存根，并 按規(guī)定妥善保管；
6. 是都存在丟失損毀票據(jù)行為，如有丟失，是否及時申明 作廢，并向財政部財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)備案。
（四） 收取的行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是都按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，行政單位資產(chǎn)出租出借收入、行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入是否及時上繳財政專戶，實行“收
支兩條線”管理。篇二：財務(wù)中心檢查整改報告財務(wù)中心檢查整改報告根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活
動的通知》（深證局發(fā)〔2020〕109 號，以下簡稱《“通知》”）的要求，xxx公司（以下簡稱
“公司”）認真、全面地開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查活動，形成了《欣旺達電子股份
有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告》（以下簡稱“《自查報告》”）?，F(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展情 況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報告如下：
一、規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的開展情況 公司對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟
地進行，具體開展情況如下：2020年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，
并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。在此期間，
對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相
關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實整改方案，責任到人。2020 年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。
整改情況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定
關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔任公
司的會計機構(gòu)負責人、會計主管人員。
（二）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
（三）資金管理和控制情況
未對支票購買、注銷進行記錄。
（四）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的責任追究條款。
公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批 程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、
審批程序。
三、本次專項自查活動工作總結(jié)規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認
真學習相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進一步增強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼
續(xù)健全和完善公司各項財務(wù) 會計制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管
理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定
堅實的基礎(chǔ)。 2020年公用事業(yè)性支出：；；；
；交通費：；；；招待
；；：。
2020年元7月公用事業(yè)性支出： 元；；交通費：；；
元；；；。
同期比較。
二、涉農(nóng)項目實施及資金運行情況。20202020年兩個涉
，
沒有撥付的原因是工程由多部門實施，工程進度緩慢，工程未完工，沒有結(jié)算；2020年兩個
，
正在組織兌現(xiàn)17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的退耕還林戶。 縣審計局2020年在對縣林業(yè)局退耕還林資金審計發(fā)現(xiàn)擠占退耕還林工程專項資金
，但還未兌現(xiàn)到
退耕還林戶，檢查組要求立即整改，并將整改情況書面報告檢查組。檢查組對林業(yè)局育林基金、罰沒性項目收入和支出賬務(wù)進行了認真核查，育林基金、罰
沒性項目收入均使用財政事業(yè)性收費票據(jù)和罰沒收據(jù)，其資金全額上繳財政，沒有發(fā)現(xiàn)“小
金庫”的存在。 2020年公用事業(yè)性支出：；；
元；會議費：；；；
元。同期比較。
二、涉農(nóng)項目實施及資金運行情況。2020年共實施2542戶，分兩期實施。
萬元及時撥付到有危房改造任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
三、“小金庫”