20xx稅務(wù)自查報告-展示頁
2025-01-17 01:15本頁面
【正文】 查、找礦等工作。稅務(wù)自查報告篇一：國稅自查報告
關(guān)于對XX公司2020年1月至2020年12月
納稅情況的自查報告
XX市XX國家稅務(wù)局稽查局：
按照貴局于2020年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》（國稅稽告字[2020]001號）的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于2020年7月5日至7月30日，對我公司2020年1月1日至2020年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
XXXX公司成立于2020年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。未繳納企業(yè)所得稅；。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司2020年1月1日至2020年12月31日的相關(guān)涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：
增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在2020年度取
得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%。/=。
我公司2020年取得收入245494元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)2020年度已掛賬的預(yù)收賬款XXX電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。
經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴ 、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：
經(jīng)檢查，我公司2020年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元；，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。2020年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，2020公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工
費用及工程配套材料費用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。
② 、購入固定資產(chǎn)（電腦、辦公家具等）57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；
③ 、。 ⑥ 、支付的工程款80130元應(yīng)計入施工成本科目。 ② 、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。
我公司在對2020年企業(yè)所得稅納稅申報時，,納稅調(diào)增金額
。
通過自查，我公司202020年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：
2020年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=+5400
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