【正文】 組本期所有的制式訂貨單、退貨單、調(diào)撥單、借條收據(jù)欠條等票據(jù)按供商整理出來，以備盤點(diǎn)后進(jìn)行檢查。 需重點(diǎn)清理的票據(jù) 入庫票（與供商之出庫票相對應(yīng)） 退貨票（與供商的退貨票相對應(yīng)） 調(diào)撥單（調(diào)入調(diào)出單據(jù)） 變價(jià)單（促銷變價(jià)和優(yōu)惠變價(jià)） 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 26 / 77 報(bào)廢單 贈品單（贈品入 庫單等） 錯票及其更正的正確票單 各種 “補(bǔ)送 ”和需 “補(bǔ)送 ”的票據(jù) 各種借條收據(jù)欠條 與商品實(shí)物流動相關(guān)的其他票據(jù) 票據(jù)清理的作業(yè) 各營運(yùn)部組主管為責(zé)任人，負(fù)責(zé)在盤點(diǎn)日以前將本組本期所有票據(jù)通過收貨部復(fù)核無誤后轉(zhuǎn)店鋪財(cái)務(wù)。 2. 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 盤點(diǎn)作業(yè)各環(huán)節(jié)需注意的其他事項(xiàng)。除了支援人員和監(jiān)盤人員由公司安排以外，盤點(diǎn)執(zhí)行單位應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)作業(yè)的需要，按照工作崗位，管理職責(zé)，明確各崗位人員在盤點(diǎn)作業(yè)中的任務(wù)（見DFGT—CS—PD—GF—006 《盤點(diǎn)崗位擔(dān)當(dāng)及職責(zé)》）。 其它相關(guān)工作（如盤中及盤后處理作業(yè)）的時間要求。 存放倉位實(shí)物清點(diǎn)及監(jiān)盤的起止時間。 盤點(diǎn) 日進(jìn)、退貨審核入帳的截止時間。 商品實(shí)物盤前整理起止時間。 商品帳目盤前整理起止時間。必要時，還要組織參與支援和監(jiān)盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)培訓(xùn)。 組織本單位人員進(jìn) 行布置、說明，并對新員工進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)程序的培訓(xùn)。 年度盤點(diǎn)計(jì)劃一般應(yīng)提前一個月下達(dá)。 不同以往的其他應(yīng)計(jì)劃的事項(xiàng)。 盤點(diǎn)的注意事項(xiàng)。必要時，應(yīng)分別確定實(shí)物存放倉位（庫房、頂倉、散倉倉位）和陳列倉位（賣場架內(nèi)、堆頭倉位）之實(shí)物清點(diǎn)的開始時間。 3. 2 盤點(diǎn)計(jì)劃的內(nèi)容 盤點(diǎn)計(jì)劃一般應(yīng)包括下列基本內(nèi)容： 盤點(diǎn)日期 ——多個盤點(diǎn)單位且不是同日盤點(diǎn)的，必須逐單位分別確定。 3． 0 工作程序 3. 1 盤點(diǎn)計(jì)劃的擬定 盤點(diǎn)計(jì)劃由公司營運(yùn)部根據(jù)經(jīng)營管理的狀況及需要予以擬定，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)各相關(guān)盤點(diǎn)單位執(zhí)行。 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 23 / 77 第九章 盤前作業(yè)計(jì)劃的擬定 1. 0 目的 為明確盤點(diǎn)作業(yè)計(jì)劃的擬訂工作，特制定本規(guī)定。 編號必須依自然數(shù)為順序， 不能留有空碼（斷號），以防止統(tǒng)計(jì)困難。 編碼順序一般順時針、由左向右進(jìn)行，以便于按順序查找倉位。 倉位編號作業(yè)注意事項(xiàng) 區(qū)域劃分在先，倉位編號在后。具體表達(dá)方法由營運(yùn)部主管視實(shí)際情況確定。 4） 堆頭倉位編號作業(yè) 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 22 / 77 a) 根據(jù)各營運(yùn)部組所轄區(qū)域內(nèi)堆頭的陳列順序、方向，由店長確定編號起止點(diǎn)。 b) 異形架、端架、冷船、風(fēng)幕柜編號，一律粘貼在貨架正面左上角位置或上面左端位置。 c) 注意，沒有架頂?shù)呢浖?，編號時 要放在最后（例如冷船、風(fēng)幕柜、收銀區(qū)端架等），以保證架內(nèi)號與架頂號的對應(yīng)（只是第三位數(shù)字不一樣） 2） 貨架（架頂）編號作業(yè) 和架內(nèi)編號方法一樣，由于無架頂之貨架的編號放在了最后，所以，架頂編號與架內(nèi)編號是對應(yīng)的，只是第三位數(shù)字不一樣。 b) 根據(jù)各營運(yùn)部組所轄區(qū)域內(nèi)貨架的擺放順序、方向，由店長確定編號的起始（ 001）架和終止（ 299）架。 e) 901—999 為店外庫房商品存放倉位順序號。 c) 601— 為賣場內(nèi)以堆頭棧板為編號單位的陳列倉位順序號。 3) 第三位至第四位，分別為倉位設(shè)施、區(qū)域的編號，其中： 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 21 / 77 a) 為賣場內(nèi)以貨架為編號單位的架內(nèi)陳列倉位順序號。 倉位編號的構(gòu)成 1) 倉位編號均由五位數(shù)構(gòu)成，從左向右數(shù)。 4. 2 倉位的管理 倉位管理是商品管理的基礎(chǔ)手段之一，通過倉位管理，可以提高商品管理效率，并使其他商品管理手段得以有效實(shí)施，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)商品管理目的。 賣場倉位 ——位于售賣場所的區(qū)域位置。例如： 商品倉位 ——商品單品的存放、陳列的位置。 3． 0 名詞解釋 倉位：存放、陳列商品實(shí)物的空間位置即為倉位，亦指存放、陳列商品實(shí)物 之設(shè)備所在的空間位置或區(qū)域。 例如：庫存為 100 個、售價(jià)為 15 元的甲商品，誤用庫存為 個、售價(jià)為 10 元的乙商品碼進(jìn)行進(jìn)、銷、存、盤時，其結(jié)果怎么能正確呢？ 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 20 / 77 第八章 商品 倉位管理程序 1. 0 目的 為明確倉位的倉位編碼原則及方法 ,以使盤點(diǎn)整理和盤點(diǎn)實(shí)施作業(yè)有據(jù)可依 ,特制定本規(guī)定。 盤前編碼對應(yīng)作業(yè)由營運(yùn)部組主管負(fù)責(zé)，資訊、商檢等單位予以協(xié)助。 商品基礎(chǔ)信息變動或不準(zhǔn)確，造成編碼、用碼有誤 營運(yùn)單位用甲品碼銷售乙商品 同品牌但規(guī)格不同的商品混用一個碼 商品垃圾資料干擾 新舊系統(tǒng)切換碼不準(zhǔn)確 . 采購部編碼有誤等等 4. 6 盤前編碼對應(yīng)管理 由于計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理將商品編碼放在首位，所以，編碼有誤，直接影響盤點(diǎn)結(jié)果。 一碼多品 即兩種（含）以上不同商品共用一個相同編碼。 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 19 / 77 4. 4 商品編碼管理權(quán) 商品編碼由采購部按一品一碼的原則，依上述基礎(chǔ)信息編制商品編碼，一經(jīng)確定，不可更改和替換。 商品品 質(zhì) 品質(zhì)等級； 生產(chǎn)日期； 保質(zhì)期限。 . 商品單價(jià)（商品最小銷售單位的價(jià)格） 進(jìn)價(jià)； 售價(jià)； 促銷價(jià)； 會員價(jià)。 商品入數(shù) 為商品最小包裝單位（如箱、包等）內(nèi)的商品單品數(shù)量（不得與商品單位混淆）。 商品規(guī)格 商品尺寸； 商品包裝； 商品容量（重量）； 商品型號。 商品國際條碼 商品制造商； 商品品名； 商品規(guī)格； 條碼排序。 4. 2 商品編碼管理 是實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)單品管理的基本手段，基最基本的要求 是 “一品一碼 ”。 2． 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。包括：盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)周期、帳務(wù)處理、差異處理及獎懲規(guī)定； 門店組織落實(shí)； 包括：全部盤點(diǎn)的組織落實(shí)和部分盤點(diǎn)的組織落實(shí)、區(qū)域劃分； 盤點(diǎn)作業(yè)要劃分區(qū)域，落實(shí)到人； 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備：主要有人員組織、工具、通告、商品和環(huán)境整理、工作分配與盤前培訓(xùn)、各種資料整理； 盤點(diǎn)作業(yè)：主要有資料整理與分析、庫存調(diào)整、差異處理、獎懲實(shí)施。 2. 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 14 / 77 (前期盤點(diǎn)日) (上期盤點(diǎn)日) (本期盤點(diǎn)日) (下期盤點(diǎn)日) 前一盤點(diǎn)期 ( 上期 ) 上盤點(diǎn)期 ( 本期 ) 本盤點(diǎn)期 ( 下期 ) 5 ★ 盤點(diǎn)日與盤點(diǎn)期的關(guān)系 日期 今天 盤點(diǎn)的時間 在盤點(diǎn)作業(yè)全過程中，盤點(diǎn)時間是指盤點(diǎn)日內(nèi)清點(diǎn)被盤實(shí)物的時間，分為盤點(diǎn)開始的時間、盤點(diǎn)結(jié)束時間、盤點(diǎn)錄入時間等，由于影響因素以及對盤點(diǎn)程序的熟悉程度的影響，盤點(diǎn)的時間具有不可提前性。 盤點(diǎn)日與盤點(diǎn)期的關(guān)系 假如每個月的 25 日為盤點(diǎn)日，盤點(diǎn)日與盤點(diǎn)期的 關(guān)系是點(diǎn)和線的關(guān)系。 上一盤點(diǎn)期：即上期盤點(diǎn)日之前的一個盤點(diǎn)期，簡稱上期或上期盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)期 相臨兩個盤點(diǎn)日之間的期間為一個盤點(diǎn)期。 上期盤點(diǎn)日：即距本期盤點(diǎn)日之前最近的一個盤點(diǎn)日。 4． 0 工作程序 4. 1 盤點(diǎn)日 即進(jìn)行 盤點(diǎn)作業(yè)的工作日期。 3． 0 名詞解釋 3. 1 盤點(diǎn)日 :即進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)的工作日期。 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 13 / 77 第五章 盤點(diǎn)日期和時間的定義 1. 0 目的 為了解和掌握盤點(diǎn)日和盤點(diǎn)期的概念和定義，特制定本規(guī)定。 特定時段內(nèi)，商品經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的問題，均可通過盤點(diǎn)得以顯現(xiàn)。商品單個售價(jià) =期初庫存量 +本期進(jìn)貨（調(diào)入）量 本期退貨（調(diào)出）量 本期銷售量 金額管理： 商品總售價(jià)（期末帳面庫存金額） =商品總數(shù)量 商品單個售價(jià) =期初庫存額 +本期進(jìn)貨（調(diào)入）額 本期退貨（調(diào)出）額 本期銷售額 +（ ）變價(jià)增（減）額 3. 3 盤點(diǎn)是分時段對商品經(jīng)營管理狀況進(jìn)行系統(tǒng)分析、綜合評價(jià)的起止時點(diǎn)。 3. 2 盤點(diǎn)是明確商品數(shù)量與商品價(jià)格間量價(jià)關(guān)系狀況的有效手段。 3． 0 工作程序 3. 1 盤點(diǎn)是商品經(jīng)營管理的基本手段之一 (見下圖 ) 物流（訂、叫、運(yùn)、驗(yàn)、補(bǔ)、銷、退、換、調(diào)、廢、損）、款流（進(jìn)價(jià)、售價(jià)、收銀、結(jié)帳、利潤、成本）、票流（入庫、退庫、變價(jià)、銷售、報(bào)廢）通過盤點(diǎn)得以匯 總稽核。 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 11 / 77 第四章 盤點(diǎn)的作用 1. 0 目的 為了解和掌握盤點(diǎn)的重要性，明確盤點(diǎn)的作用，特制定本規(guī)定。唯有嚴(yán)格遵循本原則，才能提升管理效率。他應(yīng)該迅速找到上級主管并獲得同意后，進(jìn)行修改并在修改處簽名。否則，任何人不得 擅自調(diào)整、糾正盤點(diǎn)數(shù)據(jù) ——即使這個差異或錯誤非常明顯和簡單。 帳帳相符 ——被盤實(shí)物數(shù)量帳與被盤實(shí)物金額帳必須相符。 實(shí)物帳目清 ——被盤實(shí)物的 “實(shí)物數(shù)量帳 ”及其 “帳面金額帳 ”必須準(zhǔn)確、合格、清楚。 3. 2 盤點(diǎn)三清原則 實(shí)物數(shù)量清 ——被盤實(shí)物的名稱、編碼、單位、規(guī)格、進(jìn)價(jià)、售價(jià)、數(shù)量必須盤點(diǎn)清楚，且不論被盤實(shí)物的存放地點(diǎn)、存放方式，都必須全部盤點(diǎn)清楚。 2. 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 據(jù)實(shí)分析實(shí)物與帳面之差異原因，提高管理水平 核定盤長盤短的數(shù)量及金額，并進(jìn)行帳務(wù)處理； 核查盤長盤短的原因，認(rèn)定管理責(zé)任； 根據(jù)盤長盤短的原因，逐環(huán)節(jié)制定防差錯措施； 完善作業(yè)規(guī)范，降低滯銷率、差異率和損耗率。 3． 0 工作程序 3. 1 關(guān)于盤點(diǎn)的目的 全面清查被盤對像的實(shí)物庫存狀況 查點(diǎn)其實(shí)物庫存數(shù)量； 了解其存放位置及缺貨狀況； 發(fā)掘并清除其滯銷品、殘次品、過期或即將過期品； 整理環(huán)境（庫房、賣場等），清除死角。 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 8 / 77 第二章 盤點(diǎn)的目的 1. 0 目的 為明確盤點(diǎn)工作的目的，使之了解盤點(diǎn)的重要性，特制定本規(guī)定。 日常盤點(diǎn)： 常規(guī)盤點(diǎn)的一種，每日對某些固定品項(xiàng)或非固定品項(xiàng)或是部組品項(xiàng)進(jìn)行盤點(diǎn)，并與 MIS 系統(tǒng)內(nèi)的庫存數(shù)量進(jìn)行核對，以確認(rèn)帳實(shí)庫存的相符性，如發(fā)生差異過大需由防損部進(jìn)行專項(xiàng)查核而找出原因，以及時發(fā)現(xiàn)異常情況而堵住漏洞；如庫存差異很小，可以報(bào)損報(bào)溢的方式來對庫存進(jìn)行更正。 重復(fù)盤點(diǎn) 在已進(jìn)行的盤點(diǎn)作業(yè)有重大差錯或盤點(diǎn)結(jié)果有重大差錯等情況下，為查找差錯，而在一次盤點(diǎn)作業(yè)后最短 時間內(nèi)進(jìn)行的第二次盤點(diǎn)作業(yè)。 進(jìn)行開店作業(yè)或關(guān)店作業(yè)時，一般采用年度盤點(diǎn)作業(yè)程序。 稽核盤點(diǎn) 為適應(yīng)經(jīng)營管理的需要， 對某些高價(jià)高值商品或特定對象（低值易耗品、備品、辦公用品）或某個個人或某個店鋪、單位、部門、組別等進(jìn)行的稽核性（實(shí)物數(shù)量、帳目處理、收發(fā)手續(xù)等）盤點(diǎn)作業(yè) 年度盤點(diǎn) 北京東方國泰 商業(yè)顧問 有限公司 營運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 7 / 77 即常規(guī)盤點(diǎn)的特殊形式，按年度進(jìn)行，作業(yè)過程中其稽核的廣度與深度及稽核程序等均復(fù)雜于常規(guī)盤點(diǎn)，且稽核權(quán)力為決定性權(quán)力。 交接盤點(diǎn) 當(dāng)（商品）實(shí)物負(fù)責(zé)人發(fā)生崗位變動時，為明確經(jīng)營管理責(zé)