【正文】 個，專項審計6個，工程審計9個?！緦徲嬒掳肽旯ぷ骺偨Y(jié)(二)】今年以來，我局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市審計局的具體指導(dǎo)下，按照下級審計部門的要求和年初審計工作計劃，認真貫徹省、市審計工作會議和全區(qū)經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟工作中心，正確把握財政預(yù)算執(zhí)行審計、專項審計(調(diào)查)、政府投資審計等工作重點，較好的完成了各項工作任務(wù)。三要繼續(xù)加強審計隊伍建設(shè)。加強對農(nóng)業(yè)專項資金、農(nóng)村財務(wù)“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點，爭取把基層經(jīng)濟矛盾和糾紛化解在基層。要充分利用現(xiàn)有設(shè)備和審計網(wǎng)站，繼續(xù)投入人力和物力，努力建設(shè)信息化審計，爭取實現(xiàn)完全利用計算機審計項目1xxxx，并讓審計程序和審計結(jié)果更加公開化、透明化。我們決心認真領(lǐng)會和落實市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實，圓滿完成各項審計任務(wù)。二是效益審計開展得不夠深入。此外，還進一步轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當主審，帶頭嚴格自律等，促進了機關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好。新購置了臺式電腦、筆記本電腦和u盤等辦公設(shè)備，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦。(五)以和諧的審計環(huán)境保證審計工作我們堅持以人為本的原則，積極營造和諧的審計工作環(huán)境，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件。二是實行審計建議書制度，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式，函告財政、稅務(wù)和被審計單位主管部門等，并要求下述單位將落實情況函告我局。根據(jù)文件精神和要求，我們及時和區(qū)政府督察科、紀檢監(jiān)察、財政、稅務(wù)、國資局、公安等部門分別進行了溝通，初步形成了共識。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，下班和下班都到局機關(guān)統(tǒng)一集合，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進了廉潔從審，樹立了審計機關(guān)和審計人員的良好形象。區(qū)地稅分局依據(jù)審計結(jié)果加大了稅收征繳力度，現(xiàn)已實現(xiàn)多入庫 200xxxx萬元。結(jié)合地稅審計，對全區(qū)2xxxx重點稅源企業(yè)進行了審計調(diào)查，對xxxx房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)進行了審計，對全區(qū)xxxx福利企業(yè)的資質(zhì)、稅收征納及減免情況進行了專項審計調(diào)查。一、審計業(yè)務(wù)工作開展情況(一)本級預(yù)算執(zhí)行審計情況 今年，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《XX年度本級財政預(yù)算執(zhí)行審計方案》，為審計工作營造了聲勢，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍，支持和促進了審計工作的順利開展。截止目前，我們共審計單位**個，占年初計劃的**%，查出違規(guī)違紀資金*.*億元,管理不規(guī)范資金**億元，依法實施處理處罰**萬元，全部收繳財政專戶。審 計 科二〇一四年六月二十二日審計下半年工作總結(jié),下半年審計工作總結(jié)【審計下半年工作總結(jié)(一)】下半年以來，**區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市審計局的指導(dǎo)幫助下，首先確立了全年工作思路和重點：牢固確立人爭先進、事爭一流的目標，按照業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質(zhì)量求高的總要求，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計、政府投資審計、計劃生育審計、“三農(nóng)”審計、經(jīng)濟責任審計和信息化建設(shè)六個工作重點，做到不斷開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實，力爭圓滿完成審計任務(wù)。（六）服從全局統(tǒng)籌安排，做好各項中心工作。（五）加強審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。要圍繞全局工作目標，利用審計調(diào)查觸角廣的優(yōu)勢，開展審計調(diào)查。加強對各基層單位主要負責人離任經(jīng)濟責任審計，積極探索審計方式、方法，將主要負責人的管理能力、經(jīng)營能力和保持廉潔能力等作為審計目標，用科學(xué)的發(fā)展觀和政績觀評價領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)政責任。加強對倉庫、地坪等基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)的跟蹤審計，用科學(xué)的發(fā)展觀，全方位、全過程實施審計監(jiān)督。為規(guī)范全局財務(wù)核算，提高財務(wù)管理水平做好參謀。二、各項具體工作（一）加強財務(wù)收支審計，維護財務(wù)核算運行秩序。三是找準審計管理改革發(fā)展的方向和切入點。二是找準服務(wù)發(fā)展的重點和著力點。一是要找準審計工作的潛力和亮點。第三，審計科人員力量有待充實和加強。但在對審計工作的時效性要求更高的嶄新的經(jīng)濟形勢下，審計人員仍有較多的不適，尤其糧食系統(tǒng)的財務(wù)活動日益多元化，從而對審計人員的能力也就提出了更為嚴格的要求。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。（3）內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，辦公環(huán)境大大改觀，工作效率明顯提高。局領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。工作中，我們感覺到.（1）領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。（三）完成黨委領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項配合工作根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，我們配合有關(guān)科室做好基建工程的招投標工作和各基層購銷企業(yè)改革改制工作，有力地促進了各項工作的順利有序開展。（二）審計檔案工作日益完善認真做好審計、紀檢等各項文件資料收集歸類存檔工作。三、上半年完成的主要工作（一）完成了局紀委案件審計調(diào)查1件，審計資金530多萬元，追回損失資金126475元。二、積極探索，創(chuàng)新審計手段，加大審計科研工作力度 隨著會計、審計工作的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的審計線索日漸消失，傳統(tǒng)的審計手段受到了強有力的挑戰(zhàn)，繞過計算機的審計方式，使審計人員承受更多的風(fēng)險，也不利于提高審計工作質(zhì)量，為此審計科越來越多的使用計算機輔助審計手段，探索風(fēng)險審計模式，探索電子審計檔案的管理辦法。另外，為實現(xiàn)“興解放熟悉之風(fēng)，走科學(xué)發(fā)展之路”的目標，也必須調(diào)整人員知識、技能結(jié)構(gòu)，審計科通過加強思想政治工作、組織學(xué)習(xí)、壓擔子鍛煉、開展審計理論和實務(wù)的研討、總結(jié)實踐經(jīng)驗等途徑，有力地加強了思想作風(fēng)建設(shè)和業(yè)務(wù)建設(shè)。加強學(xué)習(xí)研究，更新思想觀念，提高隊伍素質(zhì)，是做好“三項服務(wù)”工作的基礎(chǔ)。在解放思想、制度建設(shè)、審計內(nèi)容、審計手段、隊伍建設(shè)等方面進行了積極探索與實踐，全局審計工作取得了新的進展。招商引資到位資金xxx萬元，超額完成了縣定xxx萬元的任務(wù)。在全縣計劃生育集中突擊活動中，我局與縣委組織部一道多次深入楓木橋鄉(xiāng)，出錢出力，獻計獻策，成效明顯。今年由我局牽頭負責橫市鎮(zhèn)云山村的整建扶貧工作，工作組針對該村原班子軟弱的問題，進行了調(diào)整。全局在第二、三階段中認真查找問題與不足，結(jié)合審計工作實際，制定切實可行的整改措施與方案，按有關(guān)規(guī)定程序和要求，一步一個腳印的抓落實，經(jīng)市縣督導(dǎo)組的檢查后，多次受到市縣領(lǐng)導(dǎo)的肯定。三、圍繞中心，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，各項工作齊頭并進在保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動中，我局分階段制定了詳細實施方案，特別是封閉式學(xué)習(xí)階段中，全局黨員參學(xué)人數(shù)達到xxx%、學(xué)習(xí)時間超過xx小時以上。二、完善制度，嚴格管理，隊伍建設(shè)再上臺價今年，我局繼續(xù)以“建一流班子，帶一流隊伍，創(chuàng)一流業(yè)績”作為年度工作的總體目標，創(chuàng)新思路，與時俱進，制定年度規(guī)劃，狠抓“人法技”建設(shè)，造就精良審計隊伍。已審的x個單位的x名領(lǐng)導(dǎo)干部，現(xiàn)已由組織部門平調(diào)安排?？h委、政府領(lǐng)導(dǎo)對我們反映的情況引起了高度重視。從審計情況看，項目單位能認真按照世行貸款的有關(guān)條款辦事，做到了專賬核算、專人管理、?？顚Ｓ?。對此，我局向縣人民政府作出了專題匯報，政府責成財政部門整改。社保資金存在的主要問題是征收沒有到位。對上述問題我局均作出了嚴肅處理。三是違規(guī)收費。存在的主要問題：一是違反稅法，未按規(guī)定交納各類稅款。x、開展了行政事業(yè)單位財政財務(wù)收支審計上半年，我局共對x個行政事業(yè)單位的財政財務(wù)收支進行了審計。審計報告肯定了我縣財稅部門認真落實縣委經(jīng)濟工作思路以組織收入為重點，以規(guī)范管理為基礎(chǔ)，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，推進財稅改革，強化財政監(jiān)督，圓滿完成了全年財政預(yù)算；同時對預(yù)算負債分析，指出了我縣財政運轉(zhuǎn)艱難，財政風(fēng)險較大的困難與不足，查出了財政等x個部門各類有問題資金xxxx萬元，主要有延壓滯留預(yù)算資金，違規(guī)減免少征應(yīng)繳預(yù)算收入，預(yù)算編制批復(fù)不規(guī)范等問題。半年我局共完成審計項目xx個(其中：專項審計調(diào)查項目x個)，在審項目xx個，查出違紀金額xxxx萬元，應(yīng)收繳財政xx萬元，提交審計報告信息x篇(條)，采用x篇(條)，為維護財經(jīng)紀律，促進廉政建設(shè)，推進經(jīng)濟發(fā)展等方面，發(fā)揮了積極作用。6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協(xié)議站務(wù)公司要補虧15萬元，快速公司利潤約有100萬元可入帳，上半年預(yù)計虧損40萬元。1—?？炜?—，其中杭州線路當年主營業(yè)務(wù)利潤33萬元，寧波線當年虧損29萬元，上年未營運。三、利潤：1—5月份帳面利潤虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤76萬元，而今年站務(wù)公司利潤已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。 比上年同期減少支出的項目有；，；，；。按可比口徑計算今年比上年同期（—325）多支出40萬元。二、管理費用：總公司管理費用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，%。結(jié)合區(qū)委下半年開展的主題教育活動，開展“嚴制度、強監(jiān)督、保勤廉”專項活動，嚴格按照區(qū)委區(qū)政府關(guān)于外出公務(wù)活動和外出請假管理、“三公”經(jīng)費管理、會議管理等有關(guān)文件規(guī)定，加大對機關(guān)效能建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部管理各項制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，以制度的落實推進工作的規(guī)范。開展新一輪中層干部和專業(yè)技術(shù)人員職務(wù)競聘，注重素質(zhì)和能力考察，努力做到所聘任職務(wù)與工作能力、專業(yè)特長與工作崗位相一致，營造“公開、公平、公正”的選人用人環(huán)境。經(jīng)常開展談心交心，既肯定成績又指出不足，促使年輕干部盡快成長。二是加強年輕干部培養(yǎng)。把學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)作為提高干部隊伍素質(zhì)的有效途徑抓好落實。（六）進一步加強干部隊伍建設(shè)。全面落實審計整改跟蹤督查辦法，加強跟蹤監(jiān)督，促進問題整改到位，確保審計結(jié)果可用、好用、管用。著力從宏觀層面上考慮問題，在關(guān)注農(nóng)村公路養(yǎng)護和義務(wù)教育均衡發(fā)展專項資金使用的合規(guī)性基礎(chǔ)上，進一步分析資金使用的經(jīng)濟性、效率性，揭示財政專項資金使用和管理中存在的問題，促進資金高效規(guī)范使用。審計工作不僅要查找和糾正具體問題，還要站在決策者和審計成果使用者的角度，對審計發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進行綜合分析和提煉，著重對被審計單位內(nèi)控制度建立和執(zhí)行中存在的問題進行分析，提出建設(shè)性的審計意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策和規(guī)范部門管理服務(wù)。對分類告知承諾內(nèi)容予以細化，總結(jié)分析不同部門單位領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟責任過程中可能出現(xiàn)的問題，在告知時作出提示，并通過開展經(jīng)濟責任審計培訓(xùn)，進一步提高領(lǐng)導(dǎo)干部責任意識和廉政意識。采取切實措施，推進審計成果轉(zhuǎn)化，提高審計成果的利用率。（五）進一步加強審計成果轉(zhuǎn)化和利用。三是建立投資項目審計管理及數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)。二是推進計算機審計運用。一是強化學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度。（四）進一步加強計算機審計。落實經(jīng)濟責任審計全覆蓋，在突出重要部門、重點單位，及關(guān)鍵崗位領(lǐng)導(dǎo)干部的審計同時，關(guān)注其他經(jīng)濟責任審計對象履職情況。三是推進審計規(guī)范化建設(shè)。對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、權(quán)力運行公開化、資源配置市場化、行為操作規(guī)范化和廉潔從政五個方面進行審計。認真落實領(lǐng)導(dǎo)干部任前經(jīng)濟責任分類告知承諾、年度報告等制度，按照新審計準則和寧波市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計操作指南要求，嚴格執(zhí)行審計準備、審計實施、審計內(nèi)容、審計評價等具體規(guī)定，規(guī)范審計行為。實施好區(qū)交通局、中馬街道等8個單位和部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計，積極探索以“一觀三化一廉”為核心的經(jīng)濟責任量化評價指標體系，不斷深化經(jīng)濟責任審計，促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職。加強協(xié)審廉政建設(shè)，落實廉政承諾制，明確協(xié)審單位廉政責任，進一步完善組織中介機構(gòu)參與審計制度。破解審計瓶頸，邀請有關(guān)專家對全體投資審計人員和協(xié)審人員就政府投資審計如何正確把好審計“定位”、常見疑難問題處理對策等進行研討，提高政府投資審計能力和水平。在投資項目審計中著重做到三個“關(guān)注”，即關(guān)注圍標串標、掛靠、違法分包、聯(lián)系單隨意變更等違法違規(guī)行為；關(guān)注偷工減料、不按圖施工、材料以次充好、項目經(jīng)理不到崗到位等影響工程質(zhì)量和履約不到位現(xiàn)象；關(guān)注建設(shè)資金績效，通過審計建議對施工工藝、施工方案等進行優(yōu)化，合理節(jié)約工程投資，提高資金使用績效。實施好政府投資竣工決算審計和跟蹤審計項目，在做好具體項目審計“點”工作的基礎(chǔ)上，對審計發(fā)現(xiàn)的普遍性問題從“面”上深入調(diào)查，下半年將開展項目招標投標情況、安置房建設(shè)成本、城區(qū)內(nèi)河綜合治理情況等專項審計調(diào)查，通過深入調(diào)研和分析，提出切實可行審計建議，從體制機制上解決投資審計中發(fā)現(xiàn)的疑難問題，推動投資審計發(fā)展。一是做好投資審計的“點”、“面”結(jié)合文章。開展農(nóng)村公路養(yǎng)護和義務(wù)教育均衡發(fā)展專項資金審計調(diào)查，關(guān)注資金使用的合規(guī)性、是否?？顚Ｓ茫龠M專項資金安全有效。針對財政同級審中發(fā)現(xiàn)的部分收入未按規(guī)定及時上繳國庫納入預(yù)算管理、年度投資計劃嚴肅性不夠強、房產(chǎn)租賃不規(guī)范等問題，根據(jù)區(qū)人大、區(qū)政府限期整改要求，做到審計監(jiān)督及時跟進，促進審計查出問題全面整改落實。（一）進一步強化全部政府性資金審計。對上述這些問題，我們將作深入分析，積極探索改進措施，完善審計各項工作，進一步發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能。審計新技術(shù)新方法創(chuàng)新與應(yīng)用尚有較大的空間。二是審計創(chuàng)新工作還需進一步加強。審計理念相對滯后，審計人員知識結(jié)構(gòu)單一，復(fù)合型人才較少。通過開展傳