【正文】 庫存現(xiàn)金限額內(nèi)。集團(tuán)及所屬各公司財(cái)務(wù)部是具體辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的管理部門，出納員是負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金安全的保管人。第二條本規(guī)定所稱庫存現(xiàn)金,是指各公司持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金限額，存放在公司財(cái)務(wù)部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。本規(guī)定從2008年10月8日起執(zhí)行，如有與本規(guī)定相沖突的，按本規(guī)定執(zhí)行。第十條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，每個(gè)單位的庫存現(xiàn)金限額500元，以各單位的月末現(xiàn)金移交表為準(zhǔn)，超過部分要在移交現(xiàn)金原始單據(jù)的同時(shí)將超過部分的現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部，不足部分由財(cái)務(wù)部補(bǔ)足。第九條單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序，嚴(yán)禁擅自挪用借出貨幣資金。第七條收到欠款、崗位承包費(fèi)、罰沒款或處理固定資產(chǎn)殘值等農(nóng)場(chǎng)的款項(xiàng)時(shí)，要及時(shí)全額上繳財(cái)務(wù)部，嚴(yán)禁各單位、部門開設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬。100元以下由部門負(fù)責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批；超過100元由場(chǎng)長(zhǎng)審批；超過1000元以上的由場(chǎng)長(zhǎng)、書記雙簽。第六條嚴(yán)禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經(jīng)審批的原始單據(jù)。購買實(shí)物的單據(jù)，必須有驗(yàn)收人的證明。第五條每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須履行實(shí)名制手續(xù)。第四條定期（每月）和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與庫存相符。次月月初，出納必須根據(jù)現(xiàn)金，銀行存款收支單據(jù)，編制現(xiàn)金移交單給會(huì)計(jì)，與會(huì)計(jì)賬現(xiàn)金科目進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。第三條各單位必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號(hào)，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。第二條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第四篇：現(xiàn)金管理規(guī)定紅星農(nóng)場(chǎng)現(xiàn)金管理規(guī)定為了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金使用效率，保證企業(yè)現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及我場(chǎng)的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并保證庫存現(xiàn)金與明細(xì)賬完全相符。8．保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專人保管。如因一時(shí)購買有困難，次日需向財(cái)會(huì)部門說明原因，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。5．外埠出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)會(huì)部門報(bào)賬，如因手續(xù)沒有辦完，可將所剩現(xiàn)金先行交回，于7日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。3．庫存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)、短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)、短款相互抵補(bǔ)。2．庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢處理。對(duì)重大的開支項(xiàng)目，必須匯報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)同意和會(huì)計(jì)主管人員審核后方可支付。一、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)。A、職工工資、津貼 B、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金 D、企業(yè)之間的日常采購正確答案：ABC解析： 第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：一）職工工資、津貼；二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；五）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。A、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的 B、超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的 C、互相借用現(xiàn)金的D、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的正確答案：ABCD解析： 13種現(xiàn)金管理違規(guī)行為：超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的；對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的；用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的；用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；編造用途套取現(xiàn)金的；互相借用現(xiàn)金的；利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；1將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；1保留賬外公款的；1未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。A、徇私舞弊 B、貪污受賄 C、玩忽職守 D、縱容違法行為正確答案：ABCD