【正文】 限，客戶(hù)可在此上限下自行設(shè)定對(duì)外支付限額。而銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級(jí)管理人員身上往往帶有制度缺陷和上層色彩。這就說(shuō)明商業(yè)銀行簡(jiǎn)單地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是不全面和不準(zhǔn)確的。在一定程度上甚至可以說(shuō)它們之間有著某種因果或遞進(jìn)關(guān)系。但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)之間又是有著緊密聯(lián)系的。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶(hù)信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。很顯然合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義與我們比較熟知的銀行三大風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)是有所不同的。強(qiáng)化合規(guī)文化教育增強(qiáng)銀行員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種共同認(rèn)識(shí)。高級(jí)管理層可下設(shè)專(zhuān)門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制部門(mén)代表其負(fù)責(zé)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。監(jiān)事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門(mén)的工作聯(lián)系起到監(jiān)督制約作用。股東大會(huì)可以確定農(nóng)行整體風(fēng)險(xiǎn)防范的方針政策。按照這一遠(yuǎn)景奮斗目標(biāo)從現(xiàn)在起到年把農(nóng)行基本建設(shè)成競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的大型公眾持股銀行到年使農(nóng)行經(jīng)營(yíng)管理水平和核心指標(biāo)躋身國(guó)際知名先進(jìn)銀行行列成為一家國(guó)家滿(mǎn)意、股東滿(mǎn)意、社會(huì)滿(mǎn)意、員工滿(mǎn)意的現(xiàn)代化大型商業(yè)銀行到年使農(nóng)行成為立足本土、覆蓋城鄉(xiāng)、全球運(yùn)作、國(guó)際一流的現(xiàn)代商業(yè)銀行。農(nóng)業(yè)銀行年工作會(huì)議提出力爭(zhēng)用年左右的時(shí)間將農(nóng)行基本建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全和競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的大型公眾持股銀行。國(guó)有商業(yè)銀行是中國(guó)銀行業(yè)的主體多年來(lái)在推動(dòng)中國(guó)的改革和發(fā)展中發(fā)揮了巨大作用、做出了重要貢獻(xiàn)但自身也積累了嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的舊體制嚴(yán)重制約了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作。伴隨著發(fā)展壯大及嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的同時(shí)各家銀行都把有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、化解經(jīng)營(yíng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)提到重要的日程。實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口的前移是防范和化解國(guó)內(nèi)的金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文四、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的對(duì)策建議一構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)制度是防控金融風(fēng)險(xiǎn)的先決條件和制度基礎(chǔ)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及案件的預(yù)警機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的重點(diǎn)。有些是執(zhí)行結(jié)果缺乏合適的評(píng)價(jià)、考核機(jī)激勵(lì)措施忽略了執(zhí)行細(xì)節(jié)東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文的到位程度使得執(zhí)行結(jié)果不了了之。監(jiān)督環(huán)節(jié)缺失的原因控制執(zhí)行效果的重要環(huán)節(jié)是誰(shuí)負(fù)責(zé)什么時(shí)候做什么怎么做基層行在執(zhí)行過(guò)程中缺乏檢查、監(jiān)督忽視了管理的全程剖析和監(jiān)管或者監(jiān)督方法不正確或者根本沒(méi)人監(jiān)督。制度本身的原因有些規(guī)章制度制定時(shí)把西方國(guó)家銀行業(yè)和國(guó)內(nèi)所謂先進(jìn)管理制度全盤(pán)照抄生搬硬套結(jié)果導(dǎo)致“水土不服”出臺(tái)新的管理制度時(shí)不慎重、不系統(tǒng)、不合理缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)研論證缺乏可行性與操作性就倉(cāng)促出臺(tái)使一部分制度流于形式在執(zhí)行過(guò)程中朝令夕改失去了決策的嚴(yán)肅性有些管理制度的系統(tǒng)整合性、協(xié)調(diào)性差難以形成整體合力。三多種因素導(dǎo)致規(guī)章制度執(zhí)行力不強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層的原因領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)執(zhí)行力的重要性認(rèn)識(shí)不足農(nóng)行高管人員往往非常重視銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)的設(shè)計(jì)對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行和控制的重視不夠?qū)е聭?zhàn)略目標(biāo)難以有效開(kāi)展。這些都說(shuō)明農(nóng)業(yè)銀行整體合規(guī)文化氛圍尚未得到真正的形成。以信任代替制度思想麻痹大意員工制度意識(shí)和防范意識(shí)淡薄。東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文以合規(guī)為主基調(diào)的企業(yè)文化沒(méi)有形成近兩年隨著農(nóng)業(yè)銀行監(jiān)管力度的加大和改革發(fā)展內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得到了增強(qiáng)。員工收入相對(duì)較低應(yīng)該看到農(nóng)行基層員工尤其是中西部地區(qū)員工收入與本地區(qū)同行業(yè)相比較低工作強(qiáng)度相比較大。培訓(xùn)力度不夠沒(méi)有好的培訓(xùn)機(jī)制是造成部分員工政治業(yè)務(wù)素質(zhì)差的主要原因以現(xiàn)有員工的基本素質(zhì)如果沒(méi)有很好的培訓(xùn)無(wú)法適應(yīng)農(nóng)行日益發(fā)展的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要。長(zhǎng)期以來(lái)由于歷史原因農(nóng)業(yè)銀行基層單位的員工準(zhǔn)入門(mén)檻較低許多連高中學(xué)歷都不具備的農(nóng)行家屬和子女被招進(jìn)農(nóng)行從事高風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)務(wù)。沒(méi)有高素質(zhì)的員工隊(duì)伍和先進(jìn)的和規(guī)文化理念無(wú)法真正形成風(fēng)險(xiǎn)防控的有效格局。二員工素質(zhì)與操作崗位不匹配合規(guī)文化氛圍沒(méi)有真正形成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)需要高級(jí)管理層和基層員工共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。由于過(guò)分依靠?jī)?nèi)部審計(jì)忽略了外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)交叉的制衡作用。操作風(fēng)險(xiǎn)防控方法簡(jiǎn)單沒(méi)有形成交叉稽核模式從目前銀行業(yè)的情況來(lái)看在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理上幾乎是全部依靠?jī)?nèi)部審計(jì)部門(mén)。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策農(nóng)行高層管理者更是無(wú)法清楚了解面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。但從目前農(nóng)業(yè)銀行管理來(lái)看不同類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門(mén)負(fù)責(zé)比如安全保衛(wèi)部門(mén)負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)方面的操作風(fēng)注①易憲容農(nóng)行注資改革的重點(diǎn)難點(diǎn)年月日《中證網(wǎng)》東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)操作性風(fēng)險(xiǎn)科技部門(mén)負(fù)責(zé)系統(tǒng)方面的操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)有人員、系統(tǒng)、流程和外部因素等四類(lèi)因素引起幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部門(mén)。從而造成很多類(lèi)型的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)無(wú)人管理。很多銀行往往將操作風(fēng)險(xiǎn)視同操作性風(fēng)險(xiǎn)。但從現(xiàn)實(shí)案例來(lái)看由于高層管理人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán)由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)外勾結(jié)作案的危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少要么沒(méi)有要么形同虛設(shè)。在這種情況下改革后的國(guó)有銀行要想建立起一個(gè)真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系也是十分困難的”。但是農(nóng)行由于歷史包袱沉重點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)的自身特點(diǎn)被國(guó)家放在四大國(guó)有商業(yè)銀行的最后。有的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)缺乏主動(dòng)負(fù)責(zé)的精神敷衍應(yīng)付對(duì)上級(jí)行的要求消極執(zhí)行應(yīng)付上級(jí)行檢查對(duì)已發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改措施長(zhǎng)期不落實(shí)致使有些問(wèn)題屢查屢犯東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文三、農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控存在問(wèn)題形成的原因一體制改革嚴(yán)重滯后內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制尚未建立和健全幾年來(lái)中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等三大國(guó)有商業(yè)銀行改革已經(jīng)取得明顯成效。有的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)規(guī)章制度的理解以偏概全、斷章取義、為我所用影響了制度規(guī)定的嚴(yán)肅性。部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行上級(jí)行要求時(shí)做表面文章不結(jié)合實(shí)際照搬照套不注重實(shí)際效果。抵觸性執(zhí)行部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在執(zhí)行政策、制度時(shí)以結(jié)合本部門(mén)本地區(qū)實(shí)際為理由搞上有政策下有對(duì)策導(dǎo)致剛性的執(zhí)行要求被軟化、被弱化。遞減式執(zhí)行。在政策和規(guī)章制度具體落實(shí)的時(shí)候線條比較粗操作性不強(qiáng)往往是以文件落實(shí)文件以會(huì)議落實(shí)會(huì)議。由于側(cè)重人力資源的計(jì)劃配置因而忽視了市場(chǎng)配置的職能總行在人力資源配置上管得過(guò)死限制了個(gè)地區(qū)行的自主用人權(quán)。使得農(nóng)行缺乏進(jìn)行人力資源投資、改善所必需的物質(zhì)條件。一方面在高調(diào)引進(jìn)外部人才而另一方面由于內(nèi)部資源得不到充分利用出現(xiàn)了人力資源閑置現(xiàn)象有員工抱怨說(shuō)進(jìn)入農(nóng)行幾年基本上武功全廢。東范大學(xué)碩士學(xué)位論文人力資源配置不合理。由于這幾年農(nóng)行實(shí)行嚴(yán)格的進(jìn)人管理制度使人員出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)為減人增效提高辦事效率發(fā)揮職工積極性、創(chuàng)造性、主動(dòng)性都起了積極的作用但另一方面也促使我們現(xiàn)有員工的年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)老化趨勢(shì)以農(nóng)行吉林省分行某支行為例職工歲以下的占員工總數(shù)的歲一歲的員工占員工總數(shù)的歲以上的員工占總數(shù)的也就是說(shuō)人員年齡集中在歲到歲之間現(xiàn)在已出現(xiàn)了臨柜人員年齡結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象。年齡結(jié)構(gòu)老化。另外隨著信息技術(shù)在新業(yè)務(wù)中的廣泛運(yùn)用農(nóng)行應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā)所需的尖端人才將嚴(yán)重不足。長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)行高檔次專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才高學(xué)歷、高檔次專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和復(fù)合型人才卻嚴(yán)重不足。具體表現(xiàn)在員工素質(zhì)與操作崗位不匹配。目前農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)控制的檢查頻率不高、深度不夠、檢查面過(guò)窄很多檢查流于形式尚不能與基層行的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)這在很大程度上影響了內(nèi)部控制作用的效果。各項(xiàng)規(guī)章制度檢查中存在問(wèn)題。高級(jí)管理層沒(méi)有設(shè)專(zhuān)門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制部門(mén)沒(méi)有人真正對(duì)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)。農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面還不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要。近年來(lái)這類(lèi)案件的發(fā)生有上升的趨勢(shì)如深圳分行第三營(yíng)業(yè)部彭偉智利用虛假客戶(hù)資料騙取個(gè)人住房貸款總額高達(dá)人民幣萬(wàn)元。由于拜金主義思想的侵蝕影響一部分操作人員利用前臺(tái)管理過(guò)程中出現(xiàn)的漏洞挪用客戶(hù)存款虛開(kāi)儲(chǔ)蓄存折攜款潛逃案件時(shí)有發(fā)生這類(lèi)惡性案件通常都會(huì)給客戶(hù)和農(nóng)行的財(cái)產(chǎn)造成重大的損失同時(shí)也給農(nóng)行的信譽(yù)造成極壞的影響。但合規(guī)文化建設(shè)并未在農(nóng)行從上到下真正形成特別是基層機(jī)構(gòu)的部分工作人員還未充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)涵。二合規(guī)文化氛圍沒(méi)有真正形成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)需要高級(jí)管理層和基層員工共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。圓從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上看投資主體單一產(chǎn)權(quán)社會(huì)化程度低存在所有制壁壘問(wèn)題。到年底農(nóng)行不良貸款高達(dá)億元。資本充足率嚴(yán)重不足資本充足率代表了商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)的能力按照巴塞爾協(xié)議的要求商業(yè)銀行資本充足率不得低于農(nóng)業(yè)銀行嚴(yán)重不足農(nóng)行年底的資本充足率竟然為一。第三篇：農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題研究農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問(wèn)題一公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善近年來(lái)農(nóng)業(yè)銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)雖發(fā)生了很大變化但與真正市場(chǎng)化的貨幣金融企業(yè)相比仍有一定距離具體表現(xiàn)在符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立與之相適應(yīng)的自我約束和自我發(fā)展機(jī)制有待進(jìn)一步完善決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機(jī)制有效性不足。（七）建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)機(jī)制，健全內(nèi)部控制體系。首先應(yīng)該加強(qiáng)基層農(nóng)行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí), 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)、及時(shí)、有效的管理。充分利用內(nèi)外部資源，創(chuàng)新培訓(xùn)形式和手段，定期開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)基礎(chǔ)理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐調(diào)研活動(dòng)，保障內(nèi)控評(píng)價(jià)人員后續(xù)教育的時(shí)間和質(zhì)量。對(duì)于工作平平，業(yè)績(jī)淡淡，又不思進(jìn)取的內(nèi)控人員要調(diào)離其崗位，同時(shí)每年都要從其他部門(mén)挑選骨干力量充實(shí)到內(nèi)控評(píng)價(jià)工作崗位。一是內(nèi)控評(píng)價(jià)人員的組成要選配具有一定理論基礎(chǔ)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)骨干組成；二是要建立內(nèi)控評(píng)價(jià)人員“一專(zhuān)多能”的激勵(lì)考核機(jī)制。（三）進(jìn)一步培養(yǎng)一支政治素質(zhì)過(guò)硬，業(yè)務(wù)技術(shù)精良的內(nèi)控評(píng)價(jià)隊(duì)伍。但長(zhǎng)期以來(lái)，由于農(nóng)業(yè)銀行面臨著越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，有些商業(yè)銀行受利益驅(qū)動(dòng)的影響，重經(jīng)營(yíng)輕管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制監(jiān)督，將業(yè)務(wù)發(fā)展與強(qiáng)化