學(xué)校報賬員工作規(guī)則-文庫吧資料
2024-11-09 17:34本頁面
【正文】 護(hù)學(xué)校利益，嚴(yán)格收支的核算和監(jiān)督，把好財務(wù)關(guān)。八、遵守銀行和現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)存款管理，控制現(xiàn)金使用，做好同銀行和各級的對帳工作九、組織好財產(chǎn)管理和清查工作，處理好盤盈虧業(yè)務(wù)。七、定期審核會計憑證、帳目、報表及決算、做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。定期整理會計檔案并妥善保管。四、根據(jù)國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制預(yù)算和財務(wù)收支計劃，分清資金渠道，合理使用資金，參與經(jīng)濟(jì)決策，為提高經(jīng)費(fèi)效益當(dāng)好參謀。二、按照《會計法》的規(guī)定，搞好會計人員的管理工作，提高他們的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。相當(dāng)于出納的報賬員應(yīng)按出納的要求進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，不得填制支出憑證。學(xué)校分設(shè)報賬員和出納，會計由各輔導(dǎo)（中心）學(xué)校的專職會計兼任。六、特別強(qiáng)調(diào)目前，各學(xué)校（單位）的報賬員主要存在以下幾種情況：學(xué)校（單位）的報賬員就是學(xué)校（單位）的會計，學(xué)校另設(shè)出納。報賬員受理結(jié)報業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時到記賬中心辦理結(jié)報手續(xù)，不得積壓。實(shí)行集中統(tǒng)一核算后，會計核算工作轉(zhuǎn)至記賬中心，但是財產(chǎn)物資仍由原單位進(jìn)行管理，這就要求建立單位財務(wù)物資管理制度，確保財產(chǎn)物資的安全，要會同有關(guān)人員定期清理本單位的固定資產(chǎn)，如有變動要及時辦理手續(xù)并報記賬中心進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。對各學(xué)校（單位）在業(yè)務(wù)活動中與其他單位或個人發(fā)生的一些預(yù)收、代管款項(xiàng)，由報賬員負(fù)責(zé)及時進(jìn)行清理。同時，不得以白條、有價證券充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用和坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金結(jié)算按現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法處理，一般情況下要求用轉(zhuǎn)賬形式支付款項(xiàng)。余額核對報賬員應(yīng)根據(jù)單位的需要和會計記賬中心的有關(guān)要求及時進(jìn)行有關(guān)收支情況的核對工作。結(jié)報期限報賬員應(yīng)對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時向會計記賬中心辦理結(jié)報。填制報帳單報賬員對整理好的原始憑證應(yīng)按教育局記賬中心提供的報銷單據(jù)和匯總憑證格式填制報賬單，匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫會計科目和匯總金額(如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實(shí)報金額)及所附原始憑證張數(shù)。四、報賬工作程序預(yù)審原始憑證報賬員在受理本單位各項(xiàng)支出時，須對原始憑證根據(jù)報銷的要求進(jìn)行初審核。1本單位或其他部門批準(zhǔn)同意開支的有關(guān)文件。支付固定資產(chǎn)款項(xiàng)的發(fā)票，必須同時開具固定資產(chǎn)增加憑證；固定資產(chǎn)減少時，開具固定資產(chǎn)減少憑證，并且附上經(jīng)批準(zhǔn)的有關(guān)固定資產(chǎn)報廢（調(diào)撥）的審批明細(xì)表，保證單位的固定資產(chǎn)總賬、財產(chǎn)明細(xì)賬同報表中的“固定資產(chǎn)”金額一致。大型修繕經(jīng)費(fèi)要根據(jù)有關(guān)文件執(zhí)行。外出考察經(jīng)費(fèi)報銷根據(jù)有關(guān)文件執(zhí)行。報賬員應(yīng)根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，正確填寫原始憑證粘貼單必須將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容簡明扼要地說明清楚。三、支出報銷的要求經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)，原始憑證必
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