【正文】 本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。③速動比率=（流動資產(chǎn)總額存貨）/流動負(fù)債總額100%一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額100%一般認(rèn)為2:1的流動比率較好。因此，我們必須認(rèn)真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負(fù)債等幾個大項(xiàng)來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計(jì)報表的真實(shí)準(zhǔn)確性。調(diào)查借款單位材料采購落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二、企業(yè)借款原因企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計(jì)劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。第三篇：貸前調(diào)查報告貸前調(diào)查報告貸前調(diào)查報告（一）一、企業(yè)基本情況（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。十、調(diào)查結(jié)論調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計(jì)劃、借款項(xiàng)目的自籌資金到位情況明確以下事項(xiàng)：貸與不貸；貸款方式；貸款金額；貸款期限；貸款利率；還款方式；預(yù)測相關(guān)效益及未來合作前景（確定銷售貨款歸行率；確定留存；代發(fā)工資等其他收益）十一、附件資料與調(diào)查人簽名說明附件資料，如基本情況表、銀行融資情況表、融資種類及擔(dān)保方式表、近三年資產(chǎn)負(fù)債表、近三年損益表、近三年現(xiàn)金流量表等。八、綜合評價，分析風(fēng)險隱患并提出防范措施綜合評述客戶經(jīng)營情況和還款能力，關(guān)鍵是把握該企業(yè)貸款的風(fēng)險點(diǎn)是什么？并就相關(guān)風(fēng)險隱患，提出具體的防范措施。七、抵押物情況分析屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。在評估借款人還款意愿時，首先要依據(jù)信貸檔案所記錄的還本付息和借款合同的履約記錄；其次要關(guān)注其它金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商等債權(quán)人合同履行與還款記錄；最后還輔助參考貸款人與借款人之間的合作態(tài)度與關(guān)系，主要分析借款人是否將本貸款列為優(yōu)先償還順序。1．成本結(jié)構(gòu)2．行業(yè)生命周期3．行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期4．行業(yè)盈利性5．行業(yè)依賴性（二）經(jīng)營風(fēng)險因素分析1．借款人總體特征分析2．借款人產(chǎn)品市場分析3．借款人產(chǎn)、供、銷環(huán)節(jié)分析（三）管理風(fēng)險因素分析一般來說，對借款人管理風(fēng)險的分析，主要可以從借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理能力、管理層的穩(wěn)定性、經(jīng)營思想和作風(fēng)、員工素質(zhì)、法律糾紛等幾個方面進(jìn)行。（一）行業(yè)風(fēng)險因素分析每個企業(yè)都處于某一特定行業(yè)中，每一行業(yè)都具有固定的風(fēng)險，在同一行業(yè)中的借款人要面對基本一致的風(fēng)險。相對于財(cái)務(wù)因素分析而言，非財(cái)務(wù)因素則因其信息量大、隱含信息豐富和動態(tài)發(fā)展等特點(diǎn)更能有助于信貸人員把握貸款質(zhì)量，能對企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢即時跟蹤。資本金利潤率資本金利潤率=利潤總額/資本金總額一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負(fù)債率會損害投資者的利潤。主營業(yè)務(wù)收入凈額凈利潤率能直接反映借款人未來償還債務(wù)的能力和水平。因此，分析時應(yīng)與本企業(yè)不同時期、同行業(yè)平均水平、先進(jìn)水平進(jìn)行比較，以正確評價企業(yè)的獲利能力。（六）盈利能力分析主營業(yè)務(wù)利潤率分析主營業(yè)務(wù)利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤247。反之則差。該指標(biāo)越高，周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，表明回收速度越快，企業(yè)經(jīng)營管理的效率越高，資產(chǎn)流動性越強(qiáng)，短期償債能力也越強(qiáng)。應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360（天）247。存貨周轉(zhuǎn)率一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。流動負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)（五）營運(yùn)能力分析存貨周轉(zhuǎn)率分析存貨周轉(zhuǎn)率= 主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。速動比率=（流動資產(chǎn)總額存貨）/流動負(fù)債總額 100%一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額100%一般認(rèn)為2:1的流動比率較好。（4）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以及資本實(shí)力。（2）判斷資產(chǎn)變化的期限結(jié)構(gòu)。（3）判斷企業(yè)資本實(shí)力的強(qiáng)弱。五、申請人財(cái)務(wù)狀況分析（一）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債分析資產(chǎn)負(fù)債總體分析（1）判斷企業(yè)在某一時點(diǎn)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源總和。如企業(yè)在其他金融機(jī)構(gòu)開有帳戶，也應(yīng)統(tǒng)計(jì)其基本情況。授信用途的合理性、真實(shí)性四、與村行及其他金融機(jī)構(gòu)的往來情況借款企業(yè)必須在村行開立存款帳戶，以便了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預(yù)測。（五）、借款企業(yè)主要股東或?qū)嶋H控制人情況，包括股東及法人品質(zhì)與實(shí)力、歷史沿革、信用狀況、專業(yè)能力、經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)地位、公司治理、領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等。（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。精品文檔第二篇：貸前調(diào)查報告的具體結(jié)構(gòu)貸前調(diào)查報告關(guān)于****申請借款***萬元用于****一事的調(diào)查一、企業(yè)基本情況（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。十、調(diào)查結(jié)論調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計(jì)劃、借款項(xiàng)目的自籌資金到位情況明