【正文】 財務管理均按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定賬目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨賬戶，未設任何形式的“小金庫”。認真做好舉報的受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責，做到件件有交待、事事有著落。落實舉報制度。做好宣傳發(fā)動。單位成立治理“小金庫”工作領導小組，負責指導和協(xié)調(diào)“小金庫”治理工作，研究制定有關治理措施，協(xié)調(diào)解決有關重要問題。按照通知要求，認真組織自查，對自查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題自覺糾正。把專項治理工作擺上重要議事日程，加強領導，健全機制，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳、計劃制定和安排部署工作。二、單位自查自糾的方法和步驟動員部署。以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”。經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設立“小金庫”。用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”。對設立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前。違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定 的單位賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。此次專項治理范圍是國家黨政機關和事業(yè)單位，事業(yè)單位中以財政全額撥款事業(yè)單位為重點。第三篇：“小金庫”專項治理自查自糾報告“小金庫”專項治理自查自糾報告“小金庫”專項治理自查自糾報告為認真貫徹落實中紀委、監(jiān)察部、財政部、審計署《關于在黨政機關和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法的通知》和縣委辦公室、縣人民政府辦公室《關于轉發(fā)〈縣黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施方案的通知》等文件精神，我單位開展了“小金庫”專項治理自查自糾工作，現(xiàn)總結如下。“小金庫”檢查結果匯總表。未整改“小金庫”問題的說明。（二十二）設立舉報電話專項或舉報通信地址（包括電子郵箱地址），加強與基層職工的交流溝通，尋找“小金庫”的線索。（二十）關注單位購買禮品、購物卡，并核實其用途。（十八）關注福利費、工會經(jīng)費中的大額收支項目，是否存在財務違規(guī)行為。（十六）獲得關聯(lián)單位信息，檢查是否有利用本單位資源形成的收入直接轉移給關聯(lián)單位（如職工持股的公司、三產(chǎn)單位），將單位利益變相輸送給關聯(lián)單位，形成“小金庫”的情況；或者是向關聯(lián)單位亂攤派、亂收費，不入賬，形成“小金庫”的情況。對賬外資產(chǎn)，要追查其收益流向。對往來款中“暫存款”和“其他”等明細科目、長期掛賬的或異常的項目要予以關注，必要時追查原始憑證，追查資金的來源及流向。對有疑點的資金往來，可以延伸到對方或函詢往來資金的真實性。（十三）資金往來的審查。（十二）實地到單位辦公、住宿場所察看，詢問當事人。通過實地察看，向受租方或承包方了解租賃費或承包費繳納情況、繳納數(shù)額及出租承包合同，根據(jù)了解的情況檢查其收入或承包費是否入賬，若無人賬，追查收入下落。同時分析資產(chǎn)租金的合理性，不合理的追查原因。（九）盤點清理固定資產(chǎn)和低值易耗品，盤點清理固定資產(chǎn)、低值易耗品等單位財產(chǎn)，并與單位固定資產(chǎn)賬、固定資產(chǎn)登記簿、低值易耗品保管賬等核對，檢查其財產(chǎn)減少、損失、處理變賣情況，查明處理或變賣的財產(chǎn)收入有無入賬，若無入賬，則追查其下落。若發(fā)現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與實際存款數(shù)額有差異或者銀行對賬單上的每筆業(yè)務與銀行存款賬不符時，應進一步追查原因。（七）核對銀行賬戶，審查被查單位的銀行開戶情況，如基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶等，并結合銀行存款賬、銀行對賬單進行查詢核對。盤點時還要注意檢查現(xiàn)金支票、支票存根及發(fā)生時間編號、抵頂庫存現(xiàn)金的借條、有價證券、記事本等。對于存放于保險柜的存折、存單，不管是單位戶或是個人戶，都要進行深入查證。（六）突擊盤點，在被查單位毫無準備情況下，用突擊方式盤點其全部現(xiàn)金庫存，并與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及總賬核對。（五）通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關聯(lián)單位。(四)結合費用成本真實性的檢查，參照中央四部委文件對于“小金庫”的界定，關注是否存在套取、騙取或虛列支出等手段將錢取出或轉出，再進行消費或支出。（二）結合收入完整性的檢查，參照中央四部委文件對于“小金庫”的界定，檢查是否存在收入不入法定賬冊，截留收入。重點關注投資收益是否及時、足額的收回；各單位實質(zhì)上控制（或主要利用單位的設備或資源成立的單位，表現(xiàn)為個人持股方式、職工技協(xié)等）的多經(jīng)企業(yè)或其他單位。各單位的各項收入是否全部納入賬內(nèi)或表內(nèi)反映，重點關注資產(chǎn)的租金收入、廣告收入及發(fā)生的非經(jīng)常性收入等；支出真實性。其他。用途不便公開或應由個人支付的費用。購臵不便公開的商品。拉關系走后門進行請客送禮或為有關部門付賬。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強，只有經(jīng)辦人和單位(部門)領導等少數(shù)幾個人知道，有的單位只有一人知道。股權、債權往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承諾。有的單位即使固定資產(chǎn)在賬內(nèi)反映，但搞“陰陽合同”，僅將部分收入納入賬內(nèi)，有的單位則直接在承租方消費，以支抵收，收支均不入賬。四是獲得捐贈固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)形態(tài)。這類形態(tài)的“小金庫”在當前金融證券市場異?；钴S的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫”。有價證券形態(tài)。往來款形態(tài)。有的將收入存放在下屬單位，通過下屬單位走賬，將其成為私設“小金庫”的“避風港”。銀行存款形態(tài)。三是虛報人數(shù)、工資額，將差額部分單獨存放，形成“小金庫”。二是采用虛列支出的方法套取現(xiàn)金。使用時現(xiàn)金來、