【正文】 交業(yè)務(wù)會計核銷。業(yè)務(wù)員在當日16：30之前填寫次日的銷售訂預(yù)算清單報送商務(wù)輸單，并在公司辦公自動化上輸入工作聯(lián)系單。維修部：填寫商品檢測報告 商品檢測報告（一式三聯(lián)）。商務(wù)部：根據(jù)調(diào)撥預(yù)算清單輸入調(diào)撥單 倉庫：審核調(diào)撥單并打印 調(diào)撥單（一式四聯(lián)）。倉庫：根據(jù)發(fā)貨單關(guān)聯(lián)生成 倉庫：根據(jù)發(fā)貨單審核記帳 業(yè)務(wù)會計：打印出庫單 出庫單（一式四聯(lián)）業(yè)務(wù)員：黃聯(lián)與銷售預(yù)算清單配對，作為其考核憑證 倉庫：白聯(lián)與銷售預(yù)算清單、發(fā)貨單配對留底備查 業(yè)務(wù)會計：紅、藍兩聯(lián)與銷售預(yù)算清單、發(fā)貨單配對作帳務(wù)處理 九、內(nèi)部調(diào)撥申請單 制單：調(diào)入方 審核：商務(wù)部 流程：調(diào)入方根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調(diào)撥申請單（一式二聯(lián)），一聯(lián)由調(diào)入方保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)?？蛻簦阂宦?lián)留底 七、送貨單 制單：倉庫 審核：倉庫主管 流程：業(yè)務(wù)員根據(jù)業(yè)務(wù)需要申請緊急放行，倉庫審核后發(fā)貨、并填寫送貨單（一式三聯(lián)），客戶收到商品時簽收，一聯(lián)客戶留底、一聯(lián)業(yè)務(wù)員留底作為催款憑證、一聯(lián)由業(yè)務(wù)員送交業(yè)務(wù)會計。發(fā)貨單（一式五聯(lián)）。（26）（27）（28）五、銷售訂單 制單：商務(wù) 審核：商務(wù)部、倉庫 流程：商務(wù)根據(jù)銷售預(yù)算清單輸入銷售訂單并審核，倉庫根據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單，銷售訂單不打印。（2）業(yè)務(wù)員未即時開票：發(fā)貨員發(fā)貨，提貨人在發(fā)貨單上簽字后，發(fā)貨員在白、藍、黃三聯(lián)預(yù)算清單上加蓋“貨已發(fā)”章，藍聯(lián)倉庫留底，白、黃兩聯(lián)與發(fā)貨單配對后交業(yè)務(wù)會計記帳，業(yè)務(wù)會計根據(jù)白聯(lián)記帳。與采購 訂單配對 紅聯(lián)業(yè)務(wù)會計記帳 黃聯(lián)商務(wù)留底 藍聯(lián)財務(wù)會計記帳 白聯(lián)倉庫留底 四、銷售預(yù)算清單 制單：業(yè)務(wù)員 審核：商務(wù)部 流程：業(yè)務(wù)員填寫銷售預(yù)算清單（一式四聯(lián)，白、紅、藍、黃四聯(lián)）紅聯(lián)業(yè)務(wù)員留底，其他三聯(lián)交商務(wù)，商務(wù)審核預(yù)算清單，輸入訂單后在四聯(lián)預(yù)算清單上加蓋“已錄”章，商務(wù)將三聯(lián)預(yù)算清單送交倉庫，倉庫審核銷售訂單，關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單，業(yè)務(wù)員發(fā)貨時按照是否即時開發(fā)票，下面流程分兩種。三、入庫單 制單：倉庫 審核：倉庫主管 打?。簜}庫 流程：倉庫清點實物，審核采購訂單后根據(jù)采購訂單關(guān)聯(lián)生成入庫單（一式四聯(lián)），由倉庫負責將入庫單一聯(lián)送交倉庫，一聯(lián)送交業(yè)務(wù)員、一聯(lián)送交商務(wù)、一聯(lián)送交業(yè)務(wù)會計，并負責打印。商務(wù)輸單員：填寫采購預(yù)算清單，輸入訂單 業(yè)務(wù)員：根據(jù)業(yè)務(wù)需要通知商務(wù)采購 業(yè)務(wù)員：簽字 預(yù)算清單（一式四聯(lián)）。Y 關(guān)聯(lián)生成入庫單（一式四聯(lián)）表3，與預(yù)算清單配對 業(yè)務(wù)會計：審核、配對紅字采購訂單、入庫單、采購發(fā)票，是否相符（Y/N）返回倉庫修改 N Y 關(guān)聯(lián)生成模擬采購發(fā)票（表3），是否有采購發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會計：根據(jù)采購發(fā)票作帳務(wù)處理 業(yè)務(wù)會計：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理 Y N Y（四）商品返修流程 1． 客戶退貨返修流程 銷售退貨流程 商務(wù)：與供貨商聯(lián)系 倉庫：根據(jù)商務(wù)提供的供貨商的通訊地址發(fā)貨，登記商品返修臺帳 供貨商：收到商品進行維修后發(fā)還給倉庫 倉庫：清點簽收商品入庫，登記商品返修臺帳 供貨商：收到商品進行維修后發(fā)還給倉庫 倉庫：清點簽收商品，登記商品返修臺帳，并通知業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)員：清點簽收商品 填寫送貨單，一式三聯(lián) 客戶：清點簽收商品 部門主管：審批，貨物退回維修部，并通知倉庫（Y/N）維修部：進行質(zhì)量檢測，：查明原因或通知技服人員查明原因（Y/N）客戶：返修通知 繼續(xù)與客戶查找原因 填寫檢測報告,一式三份 倉庫：清點實物，在檢測報告上簽收，登記商品返修臺帳，同時通知商務(wù)與供貨商聯(lián)系 商務(wù)：與供貨商聯(lián)系 倉庫：根據(jù)商務(wù)提供的供貨商的通訊地址發(fā)貨，登記商品返修臺帳 N Y 三、表 單 一、預(yù)算清單 供貨預(yù)算清單 編號：供（需）方單位名稱：年 月 日 編號 商品編號 商 品 名 稱 單位 數(shù)量 單價 稅率 稅額 價稅金額 合計 交 貨 日 期 年 月 日 付 款 日 期 年 月 日 供（需）方地址 電話 聯(lián)系人 實 施 人 備 注 簽單人：地 址：郵編 總 機：傳 真：表1 二、采購訂單 采購訂單 訂單編號：日 期：部 門：業(yè)務(wù)員：稅 率：供貨單位：：備 注：存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 本幣單價 本幣金額 本幣稅額 稅額 價稅合計 制單人：審核人：表2 三、入庫單 入庫單 入庫日期 ：入庫單號：訂單號：倉 庫：部 門：業(yè)務(wù)員：供貨單位：備 注：存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 單價 金額 稅額 價稅合計 制單人：審核人：表3 四、模擬采購發(fā)票 專用發(fā)票 發(fā)票類型：開票日期：入庫單號：發(fā) 票 號：采購部門：倉 庫：供貨單位：業(yè) 務(wù) 員：存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 單價 金額 稅額 價稅合計 制單人：審核人：表4 五、銷售訂單 銷售訂單 銷售類型：日 期：訂單編號：銷售部門：業(yè)務(wù)員：稅 率：客戶名稱：備 注：存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 單價 金額 稅額 價稅合計 備注 制單人：審核人：表5 六、發(fā)貨單 發(fā)貨單 銷售類型：日 期：訂單編號：銷售部門：業(yè)務(wù)員：發(fā)貨單號：客戶名稱：倉 庫：備 注：存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 單價 金額 稅額 價稅合計 備注 客戶簽收：日 期：制 單 人：審核人：表6 七、送貨單 倉庫送貨單 部門：編號：存貨編號 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 銷售單價 金額 稅額 價稅合計 備注 合 計 交 貨 日 期：年 月 日 客戶簽名：購 買 單 位 地 址 ：電 話：業(yè) 務(wù) 員 簽 名：備 注 制單人：審核人：表7 八、出庫單 出庫單 出庫類型 ：出庫日期：出庫單號：部 門：業(yè) 務(wù) 員：發(fā)貨單號：客戶名稱：倉 庫：備 注：存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 單位進價（不含稅）稅 金 銷售成本（不含稅）價稅合計 備 注 制單人：審核人：表8 九、模擬銷售發(fā)票 專用發(fā)票 開票日期：銷售類型：發(fā)票編號：客戶名稱：地 址：發(fā)貨單號：開戶銀行：帳 號：訂單編號：銷售部門：業(yè) 務(wù) 員：稅 號：備 注：付款條件：稅 率：倉庫 存貨編號 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 無稅單價 含稅單價 無稅金額 含稅金額 制單人：記帳人：審核人：表9 十、商品贈送預(yù)算清單：商品贈送所有單據(jù)與銷售出庫相同，只是必須在備注欄中注明“贈送”字樣。填寫檢測報告,一式三份 商務(wù)部：審核紅字銷售預(yù)算清單， 倉庫：審核紅字銷售預(yù)算清單，清點檢測后的實物是否相符,合格品入總倉庫，不合格品入不良品庫，是否合格（Y/N）返回業(yè)務(wù)員修改 進入采購?fù)素浟鞒?業(yè)務(wù)會計：開紅字發(fā)票 N Y 業(yè)務(wù)員：申請開具紅字銷售發(fā)票.。購貨發(fā)票 業(yè)務(wù)會計：審核領(lǐng)用訂單、其他出庫單（Y/N）返回倉庫修改 N Y 業(yè)務(wù)會計：根據(jù)原始單據(jù)作帳務(wù)處理 六、倉庫物資借用流程圖（一）銷售借用流程：業(yè)務(wù)員：查詢庫存，填寫銷售預(yù)算清單 銷售預(yù)算清單（一式四聯(lián)）部門主管：審核預(yù)算清單，是否低于最低售價，及是否超過信用范圍（Y/N）返回業(yè)務(wù)員修改 Y N 倉庫：審核預(yù)算清單，發(fā)貨在預(yù)算清單上加蓋“緊急放行”章，.并手工開具送貨單 送貨單（一式四聯(lián)），技服部：簽單，取銷售發(fā)票、送貨單；提貨、安裝 業(yè)務(wù)員：有開票權(quán)自行開票；無開票權(quán)通知業(yè)務(wù)會計開票 通知技服部提貨、安裝 客戶：簽收商品，回執(zhí) 業(yè)務(wù)員：3天以內(nèi)補辦核銷手續(xù)，參照銷售出庫流程。（二）采購贈送 供貨商：通知商務(wù)贈送商品 商務(wù)：登記采購贈送明細帳 倉庫：采購入庫清點實物，贈送商品輸入其他入庫單 商務(wù)：核銷采購贈送明細帳和其他入庫單 其他入庫單（一式四聯(lián)）業(yè)務(wù)會計：根據(jù)其他入庫單記帳 四、內(nèi)部調(diào)撥流程 調(diào)入方：根據(jù)庫存量以及市場銷售形勢，提出申請 調(diào)撥申請單（一式二聯(lián)）商務(wù)部：審核調(diào)撥申請單，查詢庫存（Y/N）填寫預(yù)算清單并輸入調(diào)撥單 返回調(diào)入方修改 進入采購入庫流程；N Y 調(diào)撥預(yù)算清單 返回商務(wù)部修改 N 倉庫：審核調(diào)撥預(yù)算清單，調(diào)撥單，并打印調(diào)撥單，備貨；發(fā)貨（Y/N）Y 調(diào)撥單（一式四聯(lián)）調(diào)入方：清點實物入庫，在調(diào)撥單上簽字，定期與倉庫進行核對 N 業(yè)務(wù)會計：審核調(diào)撥單（Y/N）商務(wù)部：與調(diào)撥申請單配對、審核（Y/N）N Y 根據(jù)原始單據(jù)，進行帳務(wù)處理 五、內(nèi)部辦公用品領(lǐng)用流程圖（一）日常辦公用品領(lǐng)用 各部門：根據(jù)需要提出領(lǐng)用需求 填寫內(nèi)部領(lǐng)用預(yù)算清單（一式二聯(lián)）。客戶：提出采購 五、商品贈送流程（一）銷售贈送 業(yè)務(wù)員：編制次年商品贈送預(yù)算，報部門經(jīng)理審核 商品贈送預(yù)算清單（一式三份）返回部門修改 返回業(yè)務(wù)員修改 部門經(jīng)理：審核商品贈送預(yù)算（Y/N）N Y 商品贈送預(yù)算批準。客戶：提出需求 業(yè)務(wù)員：查詢庫存填寫預(yù)算清單，通知商務(wù)審核 業(yè)務(wù)員：通知倉庫備貨。關(guān)聯(lián)生成入庫單（一式四聯(lián)）表3，與預(yù)算清單配對 返回倉庫修改 業(yè)務(wù)會計：審核、配對采購預(yù)算清單、入庫單、采購發(fā)票，是否相符（Y/N）N Y 關(guān)聯(lián)生成模擬采購發(fā)票，是否有采購發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會計：根據(jù)采購發(fā)票作帳務(wù)處理 業(yè)務(wù)會計：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理 Y N Y 一、銷售出庫流程 商務(wù)部：審核銷售預(yù)算清單，是否底于最低售價，是否超過信用范圍，是否有足夠的存貨（Y/N）輸入訂單 返回商務(wù)修改 營銷中心主管：批準銷售訂單。xx年12月3日 流程圖符號提示 業(yè) 務(wù) 流 程 票 據(jù) 流 程 業(yè)務(wù)或操作員 表 單 帳 務(wù) 處 理 二、流 程 一、采購入庫流程 業(yè)務(wù)員：制定銷 售計劃 營銷中心：匯總銷售計劃，查詢庫存，通知商務(wù)，商務(wù)填寫預(yù)算清單 采購預(yù)算清單（一式四聯(lián)）。庫管員要做好防火、防潮、防盜工作，對庫存商品的安全負責，否則承擔相應(yīng)的責任。標牌上應(yīng)標明商品的名稱、編號、規(guī)格、型號批次及收、發(fā)、存情況。對盤贏、盤虧商品編制盤贏、盤虧商品報表，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，做帳務(wù)處理。年中和年終倉庫應(yīng)協(xié)同財務(wù)部和其他有關(guān)部門對公司庫存商品進行全面盤點，編制盤點表，并與帳面余額核對，帳實不符的要分析原因，明確責任，提請有關(guān)部門處理。十三、庫存商品盤點管理 每日下班前倉庫應(yīng)對電腦、打印機等主要庫存商品進行盤點，編制盤點表，并與庫存帳面余額進行核對，帳實不符的要分析原因，明確責任，提請有關(guān)部門處理。對待檢的物資作出明顯的標識以便追溯。企業(yè)產(chǎn)品推廣部每月上報門市樣品庫存余額表。對低于最低存量或超過最高存量的商品，倉庫要及時報告商務(wù)部、財務(wù)部。對市場難以準確把握的商品原則上實行零庫存管理辦法?？倐}庫不定期對各分倉庫進行抽查盤點，賬實不符的予以通報處理?？倐}庫根據(jù)分倉庫提供的銷售出庫單補輸銷售訂單，并關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單，報公司財務(wù)部入帳。每隔一星期與總倉庫核銷調(diào)撥清單。公司統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請單格式，分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調(diào)撥申請單（一式二聯(lián)），一聯(lián)由分倉庫保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。各分倉庫應(yīng)嚴格按照公司要求記錄庫存商品帳。附件：維修后返回流程、商品更換流程、退貨流程、商品返修流程、商品檢測報告?zhèn)鬟f流程 十、分倉庫管理 分支機構(gòu)倉庫包括：奉化倉、寧海倉、北侖倉、鎮(zhèn)海倉、培訓(xùn)倉、維修倉和行政倉七個分支機構(gòu)倉庫。（6）業(yè)務(wù)員收到倉庫通知后應(yīng)及時與客戶聯(lián)系，將返修商品及時送達客戶。（4）商務(wù)負責和供貨商聯(lián)系，并將供貨商聯(lián)系地址提交倉庫。（2）一般返修由業(yè)務(wù)員負責將返修商品送到倉庫。商品返修管理 （1）商品返修包括一般返修和退貨返修。④ 因供貨方質(zhì)量原因造成的退貨，由商務(wù)部根據(jù)合同追究供貨方責任。② 發(fā)貨發(fā)錯退回的，由責任人承擔全部損失。① 由于客戶原因造成的退貨，由業(yè)務(wù)員與客戶協(xié)調(diào)，積極挽回這部份退貨損失，退貨損失包括商品跌價損失、來回運輸費和差旅費。（11）退貨責任落實。（9）采購?fù)素浬唐酚蓚}庫及時通知商務(wù)編制紅字采購訂單，然后倉庫根據(jù)審核過的紅字采購訂單關(guān)聯(lián)紅字入庫單。（7）每日及時配對退貨清單、退貨單和紅字銷售預(yù)算清單，與退貨日報表核對無誤后一并報送業(yè)務(wù)會計。（5）倉庫應(yīng)核對并清點退貨商品，與紅字銷售訂單核對無誤后關(guān)聯(lián)退貨單，并辦理退貨手續(xù)。（4）質(zhì)量鑒定后業(yè)務(wù)員負責將退貨商品送交倉庫入庫，合格商品退回總倉庫按正常商品管理，不良品入應(yīng)不良品庫，并作明顯標識與正常商品隔離擺放。（2）在退貨過程中盡量應(yīng)避免商品包裝不全、有污跡、破損等情況。（6）業(yè)務(wù)會計將預(yù)算清單、發(fā)貨單、出庫單配對核銷、入賬。（4）業(yè)務(wù)員將商品送交客戶，并將取得客簽字確認的發(fā)貨單送交業(yè)務(wù)會計。（3）倉庫核對并清點退貨商品，與紅字銷售訂單核對無誤后關(guān)聯(lián)生成退貨單，并辦理退貨手續(xù)，將退回商品入不良品庫。更換商品管理 （1）經(jīng)維修部維修鑒定后，無法維修恢復(fù)正常使用的商品，業(yè)務(wù)員填寫紅字銷售預(yù)算清單，同時填寫更換出庫商品預(yù)算清單，經(jīng)部門經(jīng)理審核批準。下面可分為四種情況：維修后返回客戶 （1）經(jīng)維修部維修后，商品可正常使用，維修部負責通知業(yè)務(wù)員。借用人離職，必須經(jīng)倉庫審查后才可放行。對應(yīng)催而未催的借條，公司對倉庫作相應(yīng)的處罰。借條視同實物管理，丟失由責任人賠償。借用工具的正常性損耗或報廢應(yīng)及時辦理出庫手續(xù)，出庫時必須以舊換新，其他出庫手續(xù)參照內(nèi)部領(lǐng)用。工具借用指維修和技服部門常用工具的借用，由部門主管審批。外借時間在一周內(nèi)的商品由部門主管審批；一個月內(nèi)的由部門經(jīng)理審批；一個月以上的由總經(jīng)理審批。其他借用包括設(shè)備外借或工具借用。附件：內(nèi)部領(lǐng)用流程 八、物資借用管理 借用分銷售借用和其他借用。倉庫根據(jù)核對無誤的訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單，發(fā)貨單和出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫，一聯(lián)商務(wù)，一聯(lián)領(lǐng)用部門，一聯(lián)業(yè)務(wù)會計。各部門領(lǐng)用辦公設(shè)備時應(yīng)填寫預(yù)算清單。辦公設(shè)備的一次領(lǐng)用金額在100元以下（含100元）的，由部門主管在預(yù)算額度內(nèi)審批，